Заявление для получения льготы на транспортный налог

Полная информация в статье на тему: "Заявление для получения льготы на транспортный налог" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Утверждена форма заявления о предоставлении льготы по транспортному и земельному налогам для организаций

YershovOleksandr1 / Depositphotos.com

ФНС России разработала форму заявления, подаваемого налогоплательщиком-организацией о предоставлении налоговой льготы по транспортному и земельному налогам, а также порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме (приказ ФНС России от 25 июля 2019 г. № ММВ-7-21/[email protected] 1 ).

Подается такое заявление в случае предоставления налогового вычета, а также применения иных установленных законодательством оснований, освобождающих от уплаты налогов.

Форма заявления состоит из титульного листа и двух листов, касающихся льгот по транспортному и земельному налогу соответственно. Титульный лист имеет стандартные поля. В них указываются ИНН и КПП налогоплательщика, его полное наименование, а также номер контактного телефона. Кроме того, нужно выбрать способ информирования о результатах рассмотрения заявления – лично в налоговом органе, куда подавалось заявление, по почте на адрес организации, имеющийся у налоговой инспекции, или по ТКС.

В листе, предусмотренном для льготы по транспортному налогу организация указывает вид, марку и государственный регистрационный номер транспортного средства. Также нужно прописать срок предоставления льготы и ее код. Его можно узнать в приложении к инструкции заполнения заявления. Так, например, при льготе в виде освобождения указывается код 20210, в виде уменьшения суммы налога – 20220, а при снижении налоговой ставки – 20230. Кроме этой информации в заявлении указывается правовое основание для предоставления льготы – реквизиты нормативного акта, а также номер статьи в нем, предусматривающий право на льготу.

Почти аналогично заполняется раздел и в отношении земельного налога. В нем нужно указать кадастровый номер участка, код льготы, сроки ее предоставления и нормативный документ ее предусматривающий. Коды льгот также указаны в приложении к инструкции.

1 С текстом приказа ФНС России от 25 июля 2019 г. № ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу. порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме» можно ознакомиться на официальном интернет-портале правовой информации (номер опубликования: 0001201909100029).

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.

Заполняем заявление

  1. Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/[email protected]
  2. Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
  3. Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
  4. В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

Лист 1 (титульный)

Эта часть документа должна содержать такие сведения:

[1]

  1. ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do. Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
  2. Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  3. ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
  4. Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
  5. Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
  6. Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.
  • Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
  • Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
  • Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
  • Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
  • На этом мы закончили заполнять первый лист.

    Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.

    Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:

    1. Снова ИНН.
    2. Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
    3. Фамилию и инициалы пенсионера.
    4. Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
    5. Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.
    Читайте так же:  Поступление денежных средств в кассу
  • Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
  • Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.

    Как подать и в какие сроки

    Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:

    • отнести лично;
    • отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.

    В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.

    Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.

    Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.

    Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.

    Формы и образцы бланков по транспортному налогу

    Бланки
    Образцы

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

    ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

    8-800-200-88-88
    (бесплатный междугородный звонок)

    Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

    Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

    Если вы заметили опечатку в тексте,
    выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

    Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

    Для тех россиян, кто привык значительную часть времени проводить, передвигаясь не пешком, а в собственном автомобиле, очень важен вопрос снижения расходов на уплату транспортного налога. Владельцам автотранспортных средств нужно знать, есть ли у них право подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу.

    Что нужно знать о льготах для водителей

    Порядок взимания налога и льготирования владельцев автотранспорта регламентируется главой 28 НК РФ, введённой в действие законом от 24.07.2002 г. №110-ФЗ . Законодательный орган каждого субъекта РФ, руководствуясь положениями кодекса, может вводить и отменять данный региональный налог по своему усмотрению. Статьёй 361.1 НК установлено, что физические лица, которым действующим законодательством предоставлено право оформить льготу, и не платить налог, должны предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление (по установленной форме) и пакет подтверждающих документов.

    Льготу можно получить в двух формах:

    • Полное освобождение от уплаты.
    • Уменьшение суммы начисленного налога.

    Правом на получение освобождения могут воспользоваться несколько категорий владельцев личного автотранспорта:

    • Герои Советского Союза;
    • Герои РФ;
    • Герои Социалистического Труда;
    • полные кавалеры Ордена Славы трёх степеней;
    • участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
    • участники боевых действий;
    • участники ликвидации техногенных аварий и катастроф.

    Кроме того, могут претендовать на получение налогового послабления семьи, признанные в установленном законом порядке многодетными и малообеспеченными. Не являются плательщиками налога также пенсионеры, имеющие во владении автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 л.с. (73,55 кВт).

    Порядок оформления заявления о предоставлении льготы

    Уведомления, которые поступают на указанные владельцами автотранспортных средств адреса во время их регистрации, не учитывают право физических лиц на получение льгот. Позаботиться об установлении льготного режима они должны самостоятельно. Для этого необходимо обратиться в орган ФНС по месту регистрации с пакетом документов, который включает:

    1. заявление установленной формы;
    2. паспорт гражданина РФ, либо другой документ, удостоверяющий личность;
    3. ИНН;
    4. документы, подтверждающие право собственности и факт регистрации автотранспортного средства.

    Право на получение льготы должно быть подтверждено заявителем путём предоставления документа, удостоверяющего статус владельца. Без предъявления подтверждающих документов и удостоверения личности владельцы автотранспортных средств обязаны уплачивать транспортный налог в полном объёме, в сроки, установленные законодательством. Законодательные собрания субъектов РФ вправе самостоятельно устанавливать перечень льготных категорий граждан.

    Свободную форму заявления с просьбой о предоставлении льготы по уплате в бюджет транспортного налога с 1 января 2018 года использовать запрещено. 4 декабря 2017 года ФНС издала приказ №MMB-7-21/[email protected] , утвердив:

    • форму заявления;
    • порядок заполнения;
    • формат подачи.

    Владельцам транспортных средств необходимо заполнять первые две страницы установленной формы:

    [2]

    1. Реквизиты заявителя, п.1-3 (Ф.И.О, адрес, телефон, данные паспорта, ИНН).
    2. Регистрационные данные автотранспортного средства, п.4.1-.4.4 (тип, госномер, данные техпаспорта)
    3. Право на получение льготы, п.4.5 (реквизиты документа подтверждающего статус).

    Осуществить подачу предварительно заполненного бланка заявления можно следующими способами:

    • лично предоставить в орган ФНС два экземпляра, один из которых с отметкой о дате предоставления остаётся в распоряжении владельца транспортного средства;
    • направить по почте вместе с копиями всех необходимых для подтверждения статуса документов;

    Оформить бланк заявления можно на официальном сайте ФНС. Активировав право пользования личным кабинетом, владелец транспорта получает возможность подать заявление, не посещая орган ФНС по месту регистрации.

    Читайте так же:  Юридический адрес для ип

    Если во владении находятся несколько единиц транспорта, заявка на выбор одного из них для получения льготы оформляется по форме, утверждённой приказом ФНС РФ от 13.07.2015 г. №MMB-7-11/[email protected] . Сдать заявку необходимо не позднее 1 декабря (требования закона от 23.11.2015 г. №320-ФЗ).

    Информация о предоставлении льготы на Платон

    Законодатель в главе 28 Налогового Кодекса определил, что основной целью взимания транспортного налога является улучшение состояния автодорожного хозяйства страны. Учитывая, что значительная часть грузооборота страны приходится на автомобильный транспорт, с 15 ноября 2015 года запущена в строй система «Платон» (плата за тонну). Суть проекта состоит во взимании с помощью бортовых устройств или маршрутных карт и направлении в Дорожный фонд РФ платы за проезд транспорта, имеющего вес свыше 12 тонн. Она направляется на возмещение вреда, который причиняется федеральным дорогам общего пользования.

    По своей сути система «Платон», направляя деньги на ремонт дорог, является вторым транспортным налогом. Поэтому, во избежание двойного налогообложения, 3 июля 2016 года принят закон №249-ФЗ , разрешающий проводить налоговые вычеты платежей «платоновских» из суммы транспортного налога. Результатом этого может быть:

    • освобождение от уплаты налога (если за соответствующий период возмещение за нанесение вреда автодорогам по системе «Платон» равно, или выше такой суммы налога);
    • снижение налога (на величину разницы между суммой налога и меньшим, в сравнении с ним, «платоновским» возмещением).

    Для оформления льготы по транспортному налогу при применении системы «Платон» необходимо предоставить в орган ФНС следующие документы:

    • заявление установленной формы о предоставлении льготы (вычета);
    • личные данные владельца транспорта весом свыше 12 т.;
    • данные о сумме внесённой платы за вред, нанесённый федеральным дорогам общего назначения;
    • данные реестра учёта.

    Форма заявления о предоставлении льготы (вычета) аналогична той, что установлена для владельцев транспортных средств с 1 января 2018 года.

    Что ещё нужно знать для того, чтобы получить льготу

    Некоторые категории средств передвижения не попадают под налогообложение в соответствии с требованиями федеральных законов. Из владельцев колёсных транспортных средств наиболее часто обращаются с заявлениями о предоставлении льгот две категории – пенсионеры и многодетные семьи.

    Основание на оформление льготы для пенсионеров и для многодетных семей

    Лица, получившие в соответствии с законом статус пенсионеров, уплачивают транспортный налог на общих основаниях в соответствии с требованиями ст.357 НК . Льготу на уплату налога можно оформить в заявительном порядке, если её получение предусмотрено региональным законодательством. В этом случае пенсионер должен на общих основаниях предъявить право на льготу, заполнив заявление по рассмотренной выше форме. Право выбора варианта льготы, установленного законодательным органом региона, принадлежит заявителю.

    Физическое лицо, заявляющее о праве на льготу, обязано предъявить в органе ФНС:

    • пенсионное удостоверение как подтверждение статуса;
    • документы на право владения и регистрационные данные транспортного средства, подлежащего льготному налогообложению.

    В стране проживают большое количество семей, в которых родители воспитывают трёх и более детей. Такие семьи считаются многодетными. Данный статус распространяется также на усыновлённых и взятых в опекунство детей. Транспортные средства во владении таких семей – обычное дело. В большинстве регионов законодатели принимают решение об освобождении от уплаты в заявительном порядке многодетных (в некоторых регионах – одновременно только малоимущих) владельцев транспорта с объёмом двигателя не более 150 л.с.

    Список документов, которые предоставляются в этом случае в налоговый орган или многофункциональный центр (он является оператором от имени физических лиц):

    1. удостоверение личности владельца;
    2. документ о многодетном (и/или малоимущем) статусе семьи;
    3. регистрационные данные автомобиля.

    Документы для оформления льготы может предоставить доверенное лицо. Заявление оформляется однократно, на весь период владения транспортом.

    Восстановление льготных периодов

    Закон предоставляет владельцам транспортных средств оформлять право на льготу с момента его возникновения. Для расчёта действительного льготного периода принимается во внимание срок не более 36 календарных месяцев.

    При наличии такого права физическое лицо должно подать в орган ФНС по месту регистрации два документа:

    1. Заявление на получение льготы с того момента, когда она фактически возникла.
    2. Заявление о проведении возврата переплаты ранее уплаченного налога в связи с неиспользованием права на льготу. Бланк заявления установлен (утверждён приказом ФНС РФ от 14.02.2017 г. №MMB-7-8/[email protected] ), в свободной форме подавать его не разрешается.

    Возврат суммы транспортного налога, внесённой в бюджет за период, в течение которого владельцу законодательством региона устанавливается льгота, производится не больше, чем за 36 месяцев. Срок возврата – 30 дней со дня подачи заявления. Подать заявление можно собственноручно, через личный кабинет на сайте ФНС РФ, или по электронной почте.

    Заявление на льготу по транспортному налогу Платон

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Личный транспорт существенно упрощает жизнь его владельца. Мобильность, дополнительные возможности для заработка – это только часть преимуществ владения личным автомобилем. Но вместе с этим машина требует вложений и налагает на её владельца ряд обязанностей. В частности, обязанность платить транспортный налог.

    Налог рассчитывается с учётом категории транспорта, мощности машины, региональной налоговой ставки. Даже для легковых автомобилей сумма налога может различаться весьма существенно. Владельцы мощных дорогих машин будут платить большой налог. Представители социально незащищённых слоёв населения могут получить льготы.

    Кто может получить льготу по транспортному налогу?

    Законом определён ряд видов транспорта, который вообще не облагается налогом. Среди автомобилей к таковому относится транспорт, оборудованный для использования инвалидами. Полный список ТС, освобождённых от транспортного налога, указан в статье 358 НК РФ.

    Поскольку транспортный налог поступает в региональный бюджет, то и льготы устанавливают региональные власти. Они предоставляют такие льготы:

    • Инвалидам первой и второй группы;
    • Пенсионерам;
    • Многодетным семьям;
    • Героям СССР и РФ;
    • Ветеранам;
    • Представителям (опекунам) ребёнка-инвалида;
    • Чернобыльцам и другим лицам, пострадавшим при работе с радиоактивными веществами.
    Читайте так же:  Лицензирование фармацевтической деятельности

    Однако, нужно учитывать, что не во всех регионах список льготников именно таков. В некоторых, например, транспортные льготы не касаются пенсионеров (в Москве) или касаются только при владении автомобилем мощностью до 150 л.с. (Санкт-Петербург).

    Налоговый вычет по системе «Платон»

    На сегодняшний день в России все автомобили для перевозки больших грузов (более 12 тонн) должны быть зарегистрированы в системе «Платон». Эта система создана для взимания налогов с большегрузов, которые портят дорожное покрытие. То есть эти сборы должны идти на его ремонт.

    Поскольку обычный транспортный налог направлен на решение тех же целей, был принят ФЗ №249 от 2016 года, который позволяет вычесть сумму выплат по системе «Платон» из транспортного налога. Таким образом владельцы больших грузовых автомобилей могут избежать двойного налогообложения. Возможно два варианта вычета:

    • Когда налог не платится вообще, потому что сумма выплат в рамках «Платона» больше суммы налога;
    • Доплачивается только разница между суммой налога и суммой «Платона».

    Этим вычетом могут воспользоваться как физические лица, так и различные компании.

    Что нужно для оформления заявления на льготу по транспортному налогу?

    Уведомления о необходимости заплатить налог, которые рассылает Налоговая служба, льготы не учитывают. За их получением самому плательщику нужно обратиться в налоговую по месту регистрации. С собой нужно иметь:

    • Заявление;
    • Паспорт или иное удостоверение личности;
    • ИНН;
    • Техпаспорт автомобиля и свидетельство о регистрации права собственности на него;
    • Документы о праве на льготу (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, статус многодетной семьи и т.д.).

    Раньше писать заявление на льготу можно было в свободной форме. С начала 2018 года была введена специальная форма для такого заявления. Получить бланк для заполнения можно в Налоговой службе по месту жительства. Есть и другие способы подачи заявления:

    Дорогие читатели! В статье мы говорим о типовых способах разрешения юридических вопросов, однако ваш случай может быть индивидуальным. Мы поможем вам решить конкретно Вашу проблему — просто обратитесь к нашему юристу:

    +7 (812) 407-34-78 (Санкт-Петербург)

    Заявление о предоставлении льгот на транспортный налог

    Личный транспорт удобен во многих отношениях. Не нужно ждать, пока приедет автобус, мерзнуть на остановках. Приехать в нужное место можно гораздо быстрее. Однако собственник автомобиля обязан платить ежегодный налог на использование личного транспорта. Сумма варьируется от стоимости машины, ее мощности, года производства. Помимо прочего существует возможность не платить транспортный налог совсем.

    Льгота предназначена для снижения налоговой нагрузки для определенных категорий граждан. Чтобы ее получить, нужно разобраться, как написать заявление на получение вычета.

    Кто может получить льготу по транспортному налогу?

    Налоговый кодекс РФ в статье 358 предлагает к ознакомлению налогоплательщиков полный перечень категорий, которые могут рассчитывать на льготу. К ним относятся, в основном, те граждане, у которых нет возможности обеспечить себе достойный заработок.

    Для доказательства того, что человек относится к одной из указанных категорий, необходимо приложить к заявлению подтверждающий документ.

    Важно знать, что отчисления в бюджет по транспортному налогу производятся в региональный бюджет. А значит, именно региональные законы устанавливают окончательные требования к льготным категориям. Точную информацию о применении льготы можно найти на сайте ФНС своего региона.

    Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

    Согласно статье 358 пункту 2 НК РФ к необлагаемым налогом транспортным средствам относят следующие:

    • Автомобили, специально оборудованные для людей с ограниченными возможностями
    • Автомобили, чья мощность не превышает 100 л.с., приобретенные на денежные средства, выделенные социальной защитой
    • Угнанные автомобили
    • Транспортные средства для сельского хозяйства (тракторы, комбайны и др.)
    • Весельные лодки и прочее

    Полный список представлен в указанной статье Налогового кодекса. Обозначенные транспортные средства не подлежат налогообложению вне зависимости от региона страны. Однако предупредить налоговую инспекцию о применении льготы всё равно нужно.

    Уважаемый посетитель!

    Если у Вас возникают вопросы, Вы можете бесплатно задать их юристу по телефонам.

    Наш юрист БЕСПЛАТНО Вас проконсультирует.

    Как заполнить заявление на льготу?

    Заявление подается сразу на несколько видов налогов, если такая необходимость есть: транспортный, имущественный и земельный. Форму заявления КНД 1150063 можно скачать по ссылке. Она представляет собой 4 листа, которые нужно заполнить в зависимости от того налога, на который налогоплательщик планирует получить льготу. Рассмотрим оформление заявления только по налогу на транспорт.

    • Титульный лист. На первом листе налогоплательщик заполняет основные данные о себе. Нужно указать код налогового органа по прописке, в который представляется заявление. Дальше заполняются личные данные в соответствии с паспортом – ФИО, дата рождения, паспортные данные. Также указывается ИНН, если он есть. Если физлицо самостоятельно подает заявление, в левом нижнем углу нужно выбрать цифру 1 «налогоплательщик». Если доверенное лицо будет представлять льготника, то выбрать нужно цифру 2 «представитель налогоплательщика». В таком случае инспектор попросит доверенность. Обязательно нужно указать контактный телефон, по которому можно связаться в случае обнаружения ошибок.
    • Лист 1. На данной странице нужно выбрать вид транспортного средства, собственником которого является льготник, указать его регистрационный номер, модель. В пункте 4.5 и соответствующих подпунктах заявитель указывает подтверждающий документ со всеми реквизитами – серией и номером, кто и когда выдал.

    Лист 3 и 4 предназначены для земельного и имущественного налога соответственно.

    Как подать заявление на льготу в налоговую?

    Даже если гражданин подходит под категорию, не обязанную платить транспортный налог, без подачи заявления его не отменят. Уведомить налоговую инспекцию можно 3 способами.

    Срок подачи заявления на льготу по транспортному налогу

    Льгота начинает действовать с момента, когда физическое лицо получает на нее право. Например, с момента выхода на пенсию или с даты получения инвалидности. Однако бывают ситуации, когда налогоплательщик не знал о возможности применения льготы или не мог подать заявление. Что делать в таком случае?

    Законодательство России предусматривает возможность подать заявление «задним» числом. За последние три года можно возместить налог, уплаченный в бюджет, если в этот период налогоплательщик уже имел право на льготу.

    В таком случае ему необходимо подать 2 заявления.

    • Одно на применение льготы, только дату начала применения указать с момента наступления права, но не ранее 3 лет.
    • Второе заявление на возврат уплаченной суммы налога.
    Читайте так же:  Ип без кассового аппарата

    После рассмотрения поданных документов, налоговая в течение трех месяцев должна перечислить излишне уплаченный транспортный налог на расчетный счет налогоплательщика. В дальнейшем льготник может не платить налог.

    При подаче двух заявлений лучше отправить или принести их в налоговую одновременно. Это ускорит процесс возврата денег.

    Транспортный налог при системе «Платон»

    Большегрузные транспортные средства, масса которых превышает 12 тонн, обязаны проводить платежи за проезд по федеральным дорогам в системе «Платон». Такое нововведение появилось в конце 2015 года. Для собственников это значило двойное налогообложение, так как транспортный налог никто не отменял. В 2016 году ввели послабление для таких налогоплательщиков.

    Теперь транспортный налог большегрузов можно уменьшить на сумму платежей в системе «Платон». Для этого также необходимо подать заявление в налоговый орган и подтвердить его документами об уплате платежей, собственнике транспорта и самой машине.

    Для налоговой не имеет значение, юридическое или физическое лицо владеет транспортным средством. В любом случае уведомлять инспекцию о возможности применения льготы будет налогоплательщик. Фирма должна приложить заявление к декларации, а физическое лицо направить в налоговую в установленные сроки.

    Важно понимать, что зачесть платежи можно только в том случае, если плательщик транспортного налога и в системе «Платон» является одним и тем же лицом. В ситуации, если транспортный налог платит лизингодатель, а платежи в «Платоне» проводит лизингополучатель, исключают возможность применения льготы.

    Право применения льготы является абсолютно добровольным. Именно поэтому налоговые органы не отменят ее автоматически при появлении причины. Налогоплательщик самостоятельно извещает инспектора о прекращении начисления транспортного налога. В случае, если гражданин не подал заявление и прекратил платежи, ему начнут начислять пени по имеющейся задолженности.

    Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц

    Скачать заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога

    Льготы по транспортному налогу

    Льготы по транспортному налогу

    Похожие публикации

    Точный перечень тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога, утверждается на федеральном уровне, а также на региональном. Поскольку субсидии в области налогообложения представляют собой законный способ экономии средств, разберемся подробнее в порядке оформления льготы на транспортный налог в 2017 году. Обратите внимание, в данной статье пойдет речь в основном о физических лицах.

    Налоговые льготы по транспортному налогу

    Известно, что транспортный налог (ТН) относится к региональным сборам. Нормативное регулирование подобных бюджетных платежей осуществляется посредством НК РФ, а также законодательных актов властей регионов (стат. 356). Кто освобождается от уплаты транспортного налога согласно Налоговому Кодексу? В соответствии со стат. 361.1 это:

    • Физлица, владеющие транспортным средством (ТС) с максимально разрешенной грузоподъемностью свыше 12 т – при этом автомобиль должен быть зарегистрирован в специальном реестре ТС, а общая сумма платы за причиняемый автодорогам вред равна или превышает начисленный транспортный налог.
    • Льгота по ТН рассчитывается путем уменьшения самого налога на сумму платы.

    Дополнительно льготы по транспортному налогу имеют те физлица, которым предоставлены определенные субсидии в регионах РФ. Каждый субъект России самостоятельно определяет перечень льготных категорий граждан, в частности, это могут быть пенсионеры. Чтобы выяснить, кто освобожден от уплаты транспортного налога, нужно обратиться в налоговую инспекцию своего региона или ознакомиться со справочной информацией на портале ФНС.

    Кто имеет льготы на транспортный налог по федеральным нормам

    По стат. 357 НК налогоплательщиками ТН признаются лица, на которые в установленном государством порядке зарегистрированы различные виды ТС. Признаваемые объектами налогообложения транспортные средства перечислены в п. 1 стат. 358. Это, прежде всего, автомобили, автобусы, мотороллеры, мотоциклы, катера, яхты, самолеты, теплоходы, вертолеты и др. средства передвижения.

    Не относятся к объектам налогообложения в части ТН следующие средства (п. 2 стат. 358):

    • Моторные (весельные) лодки свыше 5 л.с.
    • Легковой автотранспорт, рассчитанный на инвалидов.
    • Легковой автотранспорт до 100 л.с., приобретенный только через органы соцзащиты.
    • Речные (морские) суда промыслового типа.
    • Воздушные (морские, речные) суда, предназначенные для грузо- и/или пассажироперевозок.
    • Спецавтомобили, тракторы, комбайны самоходные, используемые в сельском хозяйстве.
    • ТС в розыске при обязательном подтверждении факта кражи (угона) с помощью документации уполномоченных органов.
    • Прочие объекты.

    Кто не платит транспортный налог в России по региональным нормам

    Положены ли льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу? Имеются ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда? Грамотные ответы на эти и прочие схожие вопросы относительно субсидий по ТН для предприятий и физлиц необходимо получать в территориальном подразделении ИФНС своего региона (субъекта РФ) либо самостоятельно изучать нормативно-правовые акты местного законодательства. Эти льготы могут быть в регионе, а могут отсутствовать. Не обращаясь в налоговую инспекцию, о льготах по своему региону можно узнать на > сайте ФНС России > .

    Большинство регионов России представляет льготы по ТН:

    1. Героям СССР, Героям Российской Федерации.
    2. Инвалидам I группы и II.
    3. Ветеранам (инвалидам) любых боевых действий.
    4. Инвалидам ВОВ, а также ветеранам ВОВ.
    5. Узникам концлагерей.
    6. Ветеранам труда.
    7. Лицам, награжденным Орденом славы независимо от степени.
    8. Пенсионерам (мужчины старше 60 лет, женщины – 55 лет).
    9. Чернобыльцам.
    10. Опекуну (родителю) многодетной семьи.
    11. Опекуну (родителю) ребенка-инвалида.
    12. Опекуну ребенка-инвалида, недееспособного по решению суда.
    13. Лицам, перенесшим лучевую болезнь в результате работы с ядерными установками.
    14. Другим лицам.

    К примеру, по Закону № 843-ЗС от 10.05.12 г. в Ростовской обл. действуют по транспортному налогу льготы для инвалидов в части л/авто, мотороллеров и мотоциклов мощностью до 100 л.с., а пенсионеры не входят в число льготников и обязаны уплачивать налог на общих основаниях.

    Как оформляется освобождение от транспортного налога

    Чтобы оформить положенную региональными властями льготу, гражданам следует самостоятельно представить в налоговые органы подтверждающие документы. В первую очередь нужно заполнить заявление на льготу по транспортному налогу – представляется в письменном виде, по рекомендованной форме, с обязательным указанием госномера и марки ТС. Кроме того, потребуется предъявить паспорт, копию техпаспорта на авто, права водителя, льготный документ (например, пенсионное удостоверение).

    Общий срок подачи документов – с момента возникновения права на льготу, то есть, к примеру, с даты выхода физлица на пенсию или с даты присвоения инвалидности. Точный срок устанавливается отдельно региональными властями, но специалисты рекомендуют подавать документы до массовой рассылки уведомлений об уплате налога, то есть до 1 апреля. Если документация подается несвоевременно, налоги будут пересчитаны, но не более, чем за 3 последних года. Перерасчет налоговых обязательств выполняется со дня рассмотрения всех документов (в среднем 30 дн.) и присвоения права на льготу.

    [3]

    Заявление на льготу по транспортному налогу

    lgota_transportnyy_nalog.jpg

    Похожие публикации

    Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.

    Читайте так же:  Подписал повестку и не явился

    Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка. Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу. В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.

    Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.

    Льготные категории

    Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

    В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

    1. Пенсионерам.
    2. Героям СССР и РФ.
    3. Инвалидам I и II групп.
    4. Многодетным семьям.
    5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
    6. Ветеранам труда.
    7. Представителям ребенка-инвалида.
    8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

    Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов. К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения. А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

    Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

    Налоговый вычет по системе «Платон»

    Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

    Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:

    • Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
    • Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

    Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

    Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

    По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

    • Личное заявление;
    • Удостоверение личности;
    • ИНН;
    • Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
    • Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).
    Видео (кликните для воспроизведения).

    С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/[email protected]).

    Источники


    1. Шубина, Е.Р. Испанско-русский юридический словарь / Е.Р. Шубина, Т.А. Алексеева. — М.: СПб: Юридический центр Пресс, 2018. — 484 c.

    2. Общая теория государства и права. Учебное пособие. — М.: Книжный дом, 2006. — 320 c.

    3. Мельник, В. В. Искусство речи в суде присяжных. Учебно-практическое пособие / В.В. Мельник, И.Л. Трунов. — М.: Юрайт, 2015. — 672 c.
    4. Адвокатская деятельность и адвокатура в России. Часть 2. Особенная часть, специализация / ред. И.Л. Трунов. — М.: Эксмо, 2016. — 864 c.
    Заявление для получения льготы на транспортный налог
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here