Судебная практика фнс и нелегальная сдача жилья в аренду

Полная информация в статье на тему: "Судебная практика фнс и нелегальная сдача жилья в аренду" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

5 вопросов о том, чем грозит нелегальная аренда жилья

Сдать квартиру в родном городе и укатить куда -нибудь в Азию на эти деньги — знакомый вариант? Или заселить в бабушкину «однушку» молодых студентов и неплохо на этом подзаработать? Такой сценарий жизни выбирают сотни, а то и тысячи счастливых обладателей недвижимости, и терять лишние пару тысяч в месяц на налоги мало кому хочется. Поэтому официальной частью пренебрегают. А зря. «Комсомолка» разобралась, чем грозит нелегальная сдача жилья.

[3]

1. ПОЧЕМУ НУЖЕН ДОГОВОР?

Как бы странно это ни было, но людям приходится доказывать, что законы нужно соблюдать. Впрочем, в ситуации с арендой жилья сделать это очень просто. Все кроется в гарантиях, которые дает договор — первый шаг к законной аренде.

Твой дом — твоя крепость, и сохранность его стен в твоих интересах. В договоре обязательно прописывают состояние квартиры до сдачи, сколько диванов стоит в гостиной и сколько трещин можно найти на унитазе. Каждая лишняя царапина — проблема арендаторов, а значит, не ваша.

Еще одна гарантия — это цена аренды и срок оплаты. Задержек никто не любит, особенно когда у вас свои планы на денежки. С договором все задержки можно пресечь на корню. В случае чего — своевременное выселение и компенсация за счет залога. Ни рубля не пройдет мимо кошелька.

Второй шаг в законной сдаче жилья — регистрация договора и оплата налогов. Если срок договора больше года, то его оформляют через Росреестр. Если меньше, нужно задекларировать дополнительный доход самому. После этого вы уже не попадете на мушку налоговой инспекции и не будете со страхом смотреть в глазок при каждом стуке в дверь. Такая психологическая гарантия сделает жизнь проще, а иногда еще и выгоднее. Но об этом позже.

2. ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ ПРЕНЕБРЕЧЬ ПРАВИЛАМИ?

Еще более неприятный вариант развития событий — захват жилья. Выселить нерадивых квартирантов без договора сложно, а если обращаться в суд, неожиданно всплывают все незаконные действия, в том числе обход налогов. Квартиру сдавал? Сдавал. Налоги платил? Не платил. Теперь оформим штраф.

Наконец, худший враг нелегального арендодателя — конфликты. Причем попадаются те, кто не задекларировал свой доход от квартиры, даже если договор был. Чаще всего налоговики узнают о нелегалах, если они не понравились соседям, и те написали жалобу с просьбой проверить жильцов . Еще один вариант — вы плохо расстались со съемщиками, а они принесли в инспекцию доказательства, что квартиру снимали. Тогда-то и начинаются проверки.

3. КАК МОГУТ НАКАЗАТЬ?

Если вас поймали, избавиться от проблем будет сложно. Самый лучший вариант развития событий — оплата налога полностью (по 13 процентов за каждый месяц), пени и еще 20 процентов штрафа сверху. Если вас поймали второй раз, умножайте санкции на два и добавляйте уголовное дело.

Можно нарваться и на еще большие неприятности. Например, если сумма неоплаченных налогов составила 300 тысяч рублей, то арендодателя накажут штрафом в размере от 100 до 300 тысяч рублей и дополнительно взыщут невыплаченные налоги. Более того, за подобное преступление можно лишиться свободы на срок до одного года.

А если правоохранительные органы докажут, что доходы достигли уровня «особо крупных размеров», а именно 1,5 миллиона рублей, то в казну придется заплатить от 200 до 500 тысяч штрафа, а свободы можно лишиться на срок до трех лет.

4. КАК СЕБЯ ОБЕЗОПАСИТЬ?

Чтобы не нарваться на проблемы с законом, его нужно соблюдать. От этого, знаете ли, спокойнее живется. Для тех, кто сдает жилье, есть несколько вариантов сделать все по закону.

— Самое простое — человек сдает жилье непрофессионально, то есть одну квартиру. Он раз в год подает декларацию и после этого выплачивает 13 процентов налога. Второй вариант для тех, кто сдает несколько квартир, то есть занимается этим полупрофессионально. Такие люди оформляют индивидуальное предприятие. Там действует другой порядок: арендодатели платят авансовые платежи и подают годовую декларацию, уплачивая со всей суммы налог 6 процентов. Для них это получается выгоднее, если есть какой-то оборот квартир. Еще есть вариант с патентом, — объясняет нам генеральный директор юридической компании «Налоговая помощь» Илья Мокрышев.

5. КАКОЙ ВАРИАНТ САМЫЙ ВЫГОДНЫЙ?

Все штрафы с большими цифрами мы уже описали выше. А теперь давайте посчитаем все на конкретных примерах и разберемся, сколько заплатит честный арендодатель, а сколько нечестный.

Допустим, по наследству честному арендодателю досталась однокомнатная квартира. Средняя цена на более-менее приличный вариант по Петербургу — 22 тысячи рублей. 13 процентов в месяц — это 2860 рублей. Умножаем на двенадцать месяцев и получаем 34,320 рублей налогов и 229,680 рублей чистого дохода.

Нечестный арендодатель после штрафов заплатит 41,184 рубля и пени.

Второй вариант с честным арендодателем — регистрация индивидуального предприятия (ИП). Можно выплачивать единый пенсионный взнос, упрощенную налоговую ставку — 6 процентов и еще 1 процент сверху, если сумма дохода в год выше 300 тысяч рублей (помните, это выгодно только при больших оборотах). В этом году фиксированный взнос — 23 400 рублей, к нему еще 6 (или 7) процентов от дохода. Допустим, за аренду жилья в год вы получаете 500 тысяч. Тогда по обычной системе с 13 процентами придется отдать 65 тысяч, а по «упрощенке» только 58,400, то есть меньше, чем 11,7 процента.

Нечестный арендодатель заплатит 78 тысяч рублей и пени, если скроет доход 500 тысяч. Плюс штраф от 100 до 300 тысяч.

Есть еще один вариант с честным арендодателем, у которого в собственности квартира. Он может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и купить патент на аренду. Если квартира в Петербурге больше семидесяти квадратных метров, то патент будет стоить 24 тысячи рублей в год, если площадь больше, то 54 тысячи. В первом случае оформить патент будет выгоднее, если месячная аренда квартиры стоит больше 15 тысяч, во втором — если больше 34,5 тысячи.

Что грозит тем, кто сдает квартиру нелегально

Власти усиливают борьбу с «серой» арендой. Еще бы, только в Москве, по официальным подсчетам, рынок съемного жилья оценивается в 4 млрд долларов в год.

Хозяев квартир уже и через все возможные каналы информации предупреждают, появились и специальные «горячих линий», по которым любой желающий может рассказать о сдающих жилплощадь соседях, пошли проверки участковых.

Что грозит тем, кого «поймают»? Об этом рассказывает адвокат Олег Сухов.

Как доказать, что в квартире живут арендаторы?

Как показывает практика, в России доказать факт незаконной аренды квартиры достаточно сложно, если и владелец, и арендатор проявляют разумную осторожность. «Доноса» от соседей для этого недостаточно. Чтобы доказать неправомерную сдачу квартиры, нужны солидные свидетельства в виде подписанного договора о найме жилого помещения, расписок о получении или передаче денежных средств и т. д. А где их добыть, если ни владелец квартиры, ни арендатор в предоставлении таких доказательств не заинтересованы?

Читайте так же:  Как не оказаться налоговым должником «по незнанию»

Тем не менее власти все активнее охотятся за скрытными арендодателями, и закон может быть крайне суров к его нарушителям.

Таковых можно разделить на две группы – неплательщики налогов и лица, сдающие в аренду неприватизированное, муниципальное жилье.

Что надо сделать, чтобы сдавать по закону

Средства, поступающие от сдачи в аренду недвижимости, подлежат налогообложению в размере стандартных 13% — налога на доходы физических лиц.

Правда, возможны варианты.

– Отсутствие российского гражданства у хозяина квартиры увеличивает повинность до 30%, — объясняет Олег Сухов .

Но можно, напротив, на налогах и законным образом сэкономить — зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель. Тогда придется отчислять лишь 6% либо один раз в год оплачивать патент, освобождающий от уплаты налогов (его стоимость в Москве – 48 200 рублей за год).

По факту заключения сделки законопослушный арендодатель должен предоставить в налоговую инспекцию 3 экземпляра договора найма жилого помещения для регистрации. Затем, по истечению финансового года, собственник заполняет налоговую декларацию и оплачивает отчисления, исходя из налоговой ставки и ставки аренды. Только подобная процедура соответствует законодательству.

Как могут наказать

Нарушителей можно разделить на две группы – неплательщики налогов и лица, сдающие в аренду неприватизированное, муниципальное жилье.

Самая мягкая санкция за неуплату налогов — погашение полной задолженности (с процентами за каждый день просрочки) и штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налогов.

При повторном нарушении штраф увеличивается вдвое. Не исключены и более существенные неприятности. Например, если сумма неоплаченных налогов составила 300 тысяч рублей, то арендодателя накажут штрафом в размере 100-300 тысяч рублей и дополнительно взыщут невыплаченные налоги. Более того, за подобное преступление можно и лишиться свободы на срок до одного года.

А если правоохранительным органам удастся доказать, что доходы достигли уровня «особо крупных размеров», а именно 1,5 млн. руб., то в казну придется заплатить 200-500 тыс. рублей штрафа, а свободы можно лишиться на срок до трех лет.

Теперь — о государственном и муниципальном жилье, которое наниматели сдают третьим лицам. По закону в таких случаях следует заключать договора поднайма и субаренды, что соблюдается крайне редко.

Если такое нарушение вскроется — а это проще, чем ловить за неуплату налогов собственников квартир — то наказание последует не только от налоговых органов.

— Жилищные органы вправе выселить квартиросъемщика-нарушителя без предоставления ему другого жилого помещения, — отмечает Олег Сухов.

Как себя обезопасить

В полной мере, по словам Олега Сухова, это можно сделать только одним способом — исполнить закон и заплатить налоги.

Любые другие способы минимизировать риски могут иметь не предсказуемые последствия. Например, если с арендаторами не оформлять договор, то правоохранительные органы не смогут предъявить к собственнику претензии. Но и подходящих арендаторов, которые согласятся жить «на птичьих правах», придется еще поискать. При этом такие «смелые» жильцы могут хозяину же и выйти боком — например, откажутся платить и съезжать с квартиры.

А КАК У НИХ?

— В развитых странах Запада ( США , Швеция , Дания ) существует минимальный объем доходов, не облагающийся налогами, при котором налоговые органы не проявляют к нему лишнего интереса. В России сложилась иная практика, например, налоговики тщательно изучают источники доходов тех же пенсионеров, живущих единственно на свои, оставшиеся еще от советской власти, квартиры, — рассказывает Олег Сухов.

Сдаешь квартиру нелегально — разоришься на штрафах

НЕ УГОДИЛ АРЕНДАТОРАМ — ПОПАЛ ПОД СУД?

Представители Федеральной налоговой службы ( ФНС России ) уже не первый год грозятся выводить на чистую воду и наказывать граждан, которые скрывают доходы, полученные от сдачи жилья внаем. Нынешней весной, однако, впервые стало известно о реальном судебном процессе, который закончился весомым наказанием для наймодателя.

Москвич Владимир А. погорел, сдавая в аренду муниципальную квартиру. В 2007 году он заработал на квартиросъемщиках более 880 тысяч рублей и обязан был раскошелиться на 115 400 рублей налогов. Как и большинство хозяев, Владимир решил сэкономить на платежах в казну, но, когда задумал в очередной раз поднять плату за наем, жильцы настучали на него налоговикам.

Суд признал арендодателя виновным в уклонении от уплаты налогов по ст . 198 УК РФ и оштрафовал на 100 тысяч рублей. В придачу к судимости и уголовному штрафу в таких случаях взимается также вся неуплаченная сумма налога и еще несколько штрафов по Налоговому кодексу (см. «Важно!»). В общем, мало не покажется.

ЧТО НАДО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ СПАТЬ СПОКОЙНО

Как же грамотно выполнить свою обязанность по уплате налога хозяевам съемных квартир и дач? Разъясняет один из ведущих специалистов по налоговому праву, член Экспертного совета Комитета Госдумы РФ по бюджету и налогам Александр Леонов :

— Существует несколько налоговых режимов, которыми могут воспользоваться квартировладельцы-наймодатели.

Вариант 1 — уплатить налог на доходы физических лиц.

Это 13% от суммы выручки за сдачу квартиры внаем. Налог выплачивается по окончании года, в котором получен доход (так, например, в этом году расплачиваются хозяева квартир, сдававшие жилье в 2008 г.). Сначала в налоговые органы по месту жительства подается декларация (в срок до 30 апреля следующего года), а затем, после ее проверки, до 15 июля надо выплатить рассчитанную сумму налога.

Вариант 2 — зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить налог как предприниматель.

Здесь возможны несколько вариантов, наиболее простой и выгодный для налогоплательщика выглядит так.

Владелец квартиры или дачи, сдающий недвижимость внаем, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (госпошлина за регистрацию сейчас — 400 руб.) и уплачивает налог по ставке 6% от суммы полученного дохода.

При этом обязательна постановка на налоговый учет в налоговой инспекции по месту жительства. Налоговая декларация подается раз в год — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а налоговые платежи вносятся раз в квартал. Кроме того, в течение года нужно самостоятельно заплатить взносы в Пенсионный фонд (в 2009 году — из расчета 606 рублей 20 копеек в месяц). Причем на сумму уплаченных в ПФ взносов (но не более чем на 50%) уменьшается исчисленный по ставке 6% налог с доходов.

На практике, как заверяет наш эксперт, все это несложно и вполне под силу обычному гражданину, не умудренному знаниями налогового законодательства. В то же время такой способ не только выгоден, но и позволяет арендодателю избежать дополнительных юридических проблем, если недвижимость сдается не время от времени (скажем, на летний период), а на постоянной основе.

Дело в том, что регулярная сдача жилья внаем по своим признакам может быть отнесена к предпринимательской деятельности (по закону это деятельность по систематическому извлечению прибыли). И формально такой владелец квартиры в любом случае несет те же обязательства, что и индивидуальный предприниматель. Прецедентов привлечения квартиросдатчиков к ответственности за что-то большее, чем неуплата налогов, пока не было. Но юристы предупреждают: если вас застукают за неуплату налога, то теоретически заодно могут пришить и штрафы за невыполнение обязанности стать на налоговый учет, платить НДС , ЕСН, пенсионные взносы, и прочее. В итоге наказание может оказаться гораздо более серьезным.

Следует также обязательно учесть особенности регионального налогового законодательства. Это связано с тем, что на территориях отдельных субъектов РФ для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих сдачу в наем жилых помещений (в том числе возведенных на дачных земельных участках), может быть предусмотрена возможность уплаты налога по УСН в виде оплаты фиксированной стоимости патента. А на территориях отдельных субъектов РФ по данному виду деятельности для предпринимателей может быть введен обязательный для уплаты единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Читайте так же:  Что необходимо для подтверждения советского стажа

КСТАТИ

Если вы сдаете квартиру или дачу всего на несколько месяцев — скажем, летних, то также должны уплатить налог. В этом случае заниматься оформлением по системе налогообложения для предпринимателей вряд ли имеет смысл, проще заплатить 13-процентный налог на доходы физических лиц (см. в тексте), подав налоговую декларацию в срок до 30 апреля следующего года.

ЦИФРЫ

350 000 квартир сдается в Москве , по оценкам экспертов.

15 000 хозяев-арендодателей в столице подали декларации на уплату налога в этом году.

2 миллиарда рублей в год в среднем недополучает бюджет Москвы из-за неуплаты налогов от сдачи жилья внаем.

75% неплательщиков в столице — граждане, сдающие внаем жилье эконом-класса (квартиры с минимальными удобствами).

ВОПРОС НА ЗАСЫПКУ

Велика ли вероятность быть застуканным

Идут разговоры о том, что усиление активности налоговиков дает козырь нанимателям жилья: мол, можно пригрозить несговорчивому хозяину — поднимешь (или не снизишь) плату, настучим в налоговую.

— Свидетельские показания нанимателей, утверждающих, что они передавали деньги хозяину жилья, являются одним из видов доказательств по Налоговому кодексу, — поясняет наш эксперт Александр Леонов.

В то же время, если не будет никаких письменных подтверждений, аудиозаписей, расписок о передаче денег именно за факт найма и т. п., а квартировладелец в суде будет утверждать, что не получал денег от жильцов (скажем, сошлется, что наниматели задолжали плату и поэтому никаких доходов не было), то не факт, что суд вынесет решение о наказании.

А чтобы привлечь арендодателя к уголовной ответственности, нужно доказать его умысел на сокрытие дохода и крупный размер неуплаченной суммы налога — более 100 тысяч рублей.

Кстати, повышенный риск попасться у тех хозяев квартир, которые сдают жилье иностранцам, в том числе приезжим из ближнего зарубежья. Сведения о пребывании иностранных граждан по конкретным жилым адресам поступают в Федеральную миграционную службу, а она сейчас особенно активно сотрудничает с налоговиками.

ВАЖНО!

Эти меры грозят неплательщику

1. Взыскание неуплаченной суммы налога. В большинстве случаев это 13% от суммы выручки за сдачу жилья внаем.

2. Пени за несвоевременную уплату налога (ст. 75 Налогового кодекса РФ). Размер пени — 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки платежа.

3. Штраф за непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ). Размер штрафа — 5% от общей суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки подачи декларации. Если просрочка составляет более 180 дней, то штраф будет равен уже 30% от суммы налога плюс по 10% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, начиная со 181-го дня.

4. Штраф за нарушение срока уплаты налога (ст. 122 НК РФ). Размер штрафа — 20% от неуплаченной суммы налога.

5. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налога в крупном размере (подробнее см. «Вопрос на засыпку») — ст. 198 УК РФ. Эта статья грозит судимостью, а также штрафом от 100 до 300 тысяч рублей либо лишением свободы на срок до одного года.

Обратите внимание: все эти меры (кроме уголовного наказания, которое грозит не во всех случаях. — см. «Вопрос на засыпку»), как правило, применяются в совокупности.

Судебная практика: ФНС и нелегальная сдача жилья в аренду

Нелегальная сдача квартир в аренду не уменьшается несмотря на то, что налоговики проявляют чудеса изобретательности по выявлению предприимчивых арендодателей. Делиться доходом в виде уплаты налога не хочет никто. Многие надеются на то, что они не попадут в поле зрения работников налоговой. Однако в судебной практике все больше дел такого характера. Источников, из которых ФНС узнает о том, что квартира сдается нелегально, немало, и для этого налоговикам вовсе не нужно рыскать по домам в поисках нерадивых аферистов.

«Горячая линия» примет любой звонок

Для того, чтобы фиксировать «сигналы», поступающие от бдительных соотечественников, создаются «горячие линии». Необязательно это линия налоговой. Например, Белгородская область наладила взаимопомощь между районными администрациями и налоговой службой. Так, поступивший по «горячей линии» в администрацию района звонок о том, что квартира сдается неофициально, был переадресован налоговой службе. Как выяснилось, звонок поступил от жильца квартиры. Последовал вызов собственника в налоговую, куда он, в соответствии со ст. 31 НК РФ, обязан прийти, если его вызвали по вопросам, связанным с налогообложением. Он не явился, в результате чего на заседании комиссии был рассмотрен вопрос относительно уклонения от уплаты налогов в отсутствие собственника. Сумму налога, который собственник не платил на протяжении двух лет, рассчитали, после чего дело ушло в мировой суд. Так, по решению мирового судьи собственника обязали уплатить налог за два года, штраф и пеню за неуплаченный налог, а также штраф за неявку в налоговую службу.

Забыл, что аренда была нелегальной

Невезучий собственник квартиры в Магадане сдал себя сам. Не упомнив о том, что договор аренды квартиры не был заключен официально, он подал в суд на жильца за неуплату сумм, предусмотренных договором. Прямиком из суда документы оказались в налоговой службе, которая и обвинила собственника в том, что он уклоняется от уплаты налогов. Решение то же самое – взыскан налог, штраф, пеня. Общая сумма составила 24 000 руб.

Не ссорьтесь с соседями!

Не следует забывать, что, даже если вы предусмотрели буквально все, излишне бдительного соседа вы могли и не учесть. В одном из районных судов Казани было рассмотрено дело о том, что несмотря на то, что квартира официально пустовала, в ней фактически жило два человека. Счетчики в квартире отсутствовали, оплата за ЖКУ начислялась и производилась по тарифам, исходя из того, что квартира пуста. Начисляли оплату только за содержание жилфонда и отопление. Вода и электроэнергия предоставлялась жильцам бесплатно.

Ответчику пришлось заплатить 116 000 руб. – и это только за воду и электроэнергию. Если же дело попадет в налоговую, собственник «попадет» еще и на налог, неуплаченный как минимум за три последних года.

Телефон в Санкт-Петербурге:

пон-вскр с 8:00 до 20:00

Офисы почти
во всех районах города
Заказать обратный звонок

Телефон в Санкт-Петербурге:

пон-вскр с 8:00 до 20:00

Офисы почти
во всех районах города
Заказать обратный звонок

Юридические услуги:

Бухгалтерские услуги:

Полезные Статьи о регистрации ООО, ИП и др. от компании «Успешный Старт»

Сдача в аренду имущества без статуса ИП налоговые риски, судебная практика, рекомендации

Если человек (физ. лицо) занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве ИП, есть верояттность риска, что его сначала оштрафуют, а потом обяжут зарегистрироваться. В соответсвии с п.1 ст.23 ГК РФ, гражданин вправе вести предпринимательскую деятельность только с момента регистрации как ИП.

Чем руководствоваться, чтобы определить, занимается физик предпринимательством или нет? Ниже специалисты ООО “Успешный старт” рассмотрят практические ситуации по этому вопросу:

Читайте так же:  Документы при переезде
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые последствия для физ. лица, сдающего в аренду квартиру, но не имеющего статус ИП.

Физ. лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, сдает принадлежащую ему квартиру в аренду.

По мнению юристов ООО “Успешный старт” налоговых рисков нет, даже если гражданин сдает квартиру в аренду в течение длительного периода времени. Например, на протяжении нескольких лет.

В соответсвии с п.2 постановления Пленума Верховного суда РФ от 18.11.2004 N 23 получение физлицом доходов от сдачи недвижимости в аренду не является незаконным предпринимательством. Но только если выполняются следующие условия:

[2]

— помещение, сдаваемое в аренду, гражданин приобрел для личных нужд либо получил по наследству или договору дарения. Квартиры и другие жилые помещения предназначены для проживания, то есть для личных нужд (п.2 ст.288 ГК РФ). Даже если это не единственная квартира физлица;

-гражданин сдает недвижимость в аренду, так как временно не может использовать ее по прямому назначению (например, если это квартира или комната, то не использует ее для проживания);

[1]

-с доходов, полученных от аренды, гражданин уплачивает НДФЛ.

Размер доходов, периодичность получения и статус арендатора (физлицо или компания) значения не имеют. То есть гражданин, получающий доходы от сдачи в аренду квартиры, не обязан регистрироваться как ИП (письма УФНС России по г.Москве от 30.03.2007 N 28-10/28916 и от 06.09.2006 N 28-11/80621).

Виды ответственности за ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП

Состав правонарушения и норма законодательства

В чем заключается ответственность

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ч.1 ст.14.1 КоАП РФ)

Штраф от 500 до 2000 руб.

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе (п.2 ст.116 НК РФ)

Штраф в размере 10% от доходов, полученных в результате этой деятельности за весь период ее ведения. Минимальная сумма штрафа — 40000 руб.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Ущерб или доход считается крупным, если его размер превысил 1,5 млн.руб. (примечание к ст.169 и ч.1 ст.171 УК РФ)

Применяется одна из следующих мер:

— штраф до 300000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет;

— обязательные работы на срок до 480 часов;

— арест на срок до шести месяцев

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, превышающем 6 млн.руб. (примечание к ст.169 и п.»б» ч.2 ст.171 УК РФ)

Применяется одна из следующих мер:

— штраф в размере от 100000 до 500000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет;

— принудительные работы на срок до пяти лет;

— лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового

Физ. лицо, не имеющее статуса ИП, сдает в аренду несколько квартир.

По мнению юристов ООО “Успешный старт” риски возникают в том случае, если физ. лицо приобрело эти квартиры специально для передачи в аренду и никогда в них само не проживало.

Хотя доказать это будет сложно. Ведь предполагается, что любое жилье (квартира, комната, жилой дом) приобретается для личных нужд (п.2 ст.288 ГК РФ). Более того, налоговикам невыгодно требовать, чтобы гражданин, сдающий в аренду несколько квартир, зарегистрировался как ИП, поскольку после получения этого статуса он вправе выбрать более выгодную систему налогообложения, а именно перейти на «упрощенку» с объектом налогообложения доходы.Тогда с полученной арендной платы он уплатит в бюджет лишь 6%, а не 13% НДФЛ и 18% НДС, как обязан перечислить на общей системе налогообложения.

По нашему опыту, на практике налоговики требуют, чтобы арендодатели нескольких квартир регистрировались как ИП (письма ФНС России от 25.02.2013 N ЕД-2-3/125 и от 08.02.2013 N ЕД-3-3/412). Считается, что сдача в аренду более чем одного объекта недвижимости — это предпринимательская деятельность. Ведь она направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом (п.1 ст.2 ГК РФ).

Зарегистрировавшись в качестве ИП, гражданин сможет сэкономить на налогах.

Физ. лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, сдает в аренду офисное, торговое, складское или иное нежилое помещение.

Важно, является ли сделка разовой или деятельность физлица носит систематический характер.

По мнению юристов ООО “Успешный старт” риск возникает, если гражданин купил нежилое помещение, а не получил его по наследству, в дар или по иному аналогичному основанию.

Офисное помещение, магазин, склад, автобаза, торговый павильон не предназначены для использования в личных или семейных нуждах. Следовательно существует риск, что собственника, получающего доходы от сдачи их в аренду, признают незаконным предпринимателем. Особенно если он специально приобрёл нежилой объект для последующей сдачи в аренду, а не получил его по наследству или в дар. То есть изначально намеревался извлекать доходы от пользования этим объектом.

По нашему опыту, суды нередко поддерживают арендодателей нежилых объектов и отклоняют требование налоговиков о регистрации в качестве ИП.

Если гражданин решит судиться, мы рекомендуем заявить, что при покупке нежилого помещения он планировал перевести его в жилое. То есть хотел использовать его для личных целей, а не для систематического извлечения дохода. Целесообразно заручиться доказательством этих намерений. Например, подготовить пакет документов, необходимых для перевода нежилого помещения в жилое. Лучше неполный. И указать, что перевести помещение не смог, так как не собрал все требуемые бумаги.

Также можно сослаться на свидетелей, которые подтвердят, что гражданин планировал перевести нежилое помещение в жилое. Суды учитывают такие показания и не требуют от собственника регистрации в качестве ИП (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 10.06.2015 N Ф07-3273/2015). Но приводить этот аргумент целесообразно в отношении только одного нежилого объекта.

Таким образом, поскольку судебная практика неоднозначна, арендодателю нежилой недвижимости мы рекомендуем зарегистрироваться в качестве ИП. Это безопаснее.

В конце статьи мы считаем уместным привести признаки предпринимательской деятельности из писем ФНС (письма от 25.02.2013 N ЕД-2-3/125 и от 08.02.2013 N ЕД-3-3/412):

— гражданин приобрел или изготовил имущество для последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

— у него есть устойчивые связи с продавцами, покупателями или иными контрагентами.

— гражданин ведет учет совершенных сделок и операций, связанных с ними;

— он занимается этой деятельностью на свой риск. То есть в некоторые периоды может быть убыток;

— все сделки гражданина за определенный период времени взаимосвязаны.

Налоговая инспекция сдача квартиры в аренду

Вы выиграли. — Почему бы не сказать — мы выиграли. Насколько мне известно, ты сотрудник АНБ. — Ненадолго, — буркнул Хейл.

Хотя смерть Энсея Танкадо спасет в будущем тысячи жизней, Сьюзан никогда не примет ничего подобного: она убежденная пацифистка. Я тоже пацифист, — подумал Стратмор, — я просто не могу позволить себе роскошь вести себя как пацифист. У него никогда не возникало сомнений по поводу того, кто убьет Танкадо.

Бесплатные юридические консультации Предоставляем бесплатную правовую поддержку населению России. В этом нам помогают лучшие юристы и адвокаты со всей страны. Задавайте вопрос консультанту — правоведу. Вскоре вам подберут специалиста в вашем регионе. Подготовка ответа может занять некоторое время. Свяжемся с вами как только ответ будет готов. Какие налоги платяться при сдачи квартиры?

Читайте так же:  Потерял и квартиру, и деньги во всем виновата расписка

Налоги при сдаче квартиры в наем в аренду. Размер, порядок уплаты. Ответственность за неуплату. Нормативные акты. Вопрос: Какая ответственность определена за неуплату налога на доходы физических лиц за сдачу квартиры внаем? Нужно ли Ну я вроде слышал , что если сдача КВ в наём является единственным источником дохода Ну типа не работаете По помойму ничего не платиться Но насколько верно Оное утверждение я если чесно ХЗ Скажите, что там ваши хорошие друзья или дальние Как платить налог за сдачу квартиры в аренду Доходы от сдачи недвижимости в аренду в нашей стране облагаются налогом.

В соответствие с законом арендодатель, который получил такой вид дохода, должен до 30 апреля крайний срок подачи налоговой декларации прийти в районную налоговую А Вы это, в целях исполнения гражданского долга и в заботе о пополнении бюджета?

И чтобы чиновникам было больше чего растаскивать и распиливать? Или только и попросту нагадить конкретному человеку? А зачем обращаться, вам то какое дело до этой ситуации? Если вы арендатор то вы данным способом сделаете ничто иное как увеличите себе арендную ежемесячную плату на сумму ежемесячного налога арендодателя. Или вообще на улице окажитесь Не имеет значения, договор приватизации или купли-продажи.

До Иногда просят приложить договор аренды, где будут указаны суммы платежей. Вам это зачем? Что, деньги лишние Оформляете с нанимателем — договор, сроком менее 12 месяцев Зайди на сай налоговой в твоём городе Смотря кто Вы снимаете или сдаете, что для Вас выгоднее. Заполняете налоговую декларацию за прошедший год и указываете Пенсионеры от уплаты НДФЛ не освобождены.

Но если вы оформите договор у натариуса меньше чем на год например на 11 месяцев то натариус нек будет подавать сведения о вас в налоговую: Вопрос о сдаче в аренду квартиры без уплаты налогов в налоговую. Податковый Кодекс, а прибыль всегда облагается налогом даже в ПАпуа Новой Гвинеи, штраф до уголовки и конфискации квартиры, плюс счетчики не стоят значит тысячные претензии комунальщиков Тебе в любом В рублях, конечно, а не в долларах. Из него вычтите расход, связанный с получением дохода — то есть коммуналку, если сами оплачиваете, ремонт и всё такое.

Допустим, это тыщ Итого т Обратись в налоговую службу, они тебе всё насчитают до копейки. Облагается ли налогом квартирная плата при сдаче квартиры в наем.

Но если вы с квартиросъемщиком не заключаете договор,а просто так сдаете,то и платить не надо. Там будет стоять сумма НДФЛ с с полученных вами Грозит ответственность за неуплату налогов и неподачу налоговых деклараций. Если суммы небольшие, то это Налоговый кодекс РФ. Вам придется уплатить неуплаченные налоги, а также пени и штрафы.

Если суммы большие квартиры разные бывают, тем Вы владелец жилья, наниматель, добрый сосед или налоговый инспектор? С какой позиции интересуетесь? Это еще доказать надо Если бы было так просто привлечь треть страны бы уже привлекли:- Лет десять уже сдаю Если аренда сроком до 1 года, то регистрировать не надо.

Если Вы- физическое лицо и сдаете юридическому лицу, то юр. Если физ. В любом А Вам нужна эта регистрация? Платите налоги и спите спокойно! Какой штраф при неуплате налогов от сдачи квартиры? Ответ во многом зависит от суммы сокрытого налога. Вариант, о котром пишет Dale Cooper весьма щадящий. Ну а господин Вышинский попросту «поёт арию не из той оперы» Как начисляется налог нааренду квартиры?

Доходы от сдачи недвижимости в аренду в нашей стране облагаются налогом. А как же,конечно,в обязательном порядке,если о Вашей незаконности пронюхают в налоговой,да и не только Вам придётся несладко.

В Украине — да. Есть 2 варианта начисления налога 1. Налог на сдачу квартиры, а что государство когданить защищало хозяина от тех,кому быдло гадит в этих квартирах? В общем вы и так прикрыты договором , главное правильно составлен он должен быть. А гос-во , при таком отношении к людям в вас не нуждается, только в налогах которыми вы обложены и будем платить их безропотно, пока такое правительство. Государство от подобного не защитит, потому как те, кто снимают квартиры не живут по месту своей регистрации, а она обычно в другом городе или регионе.

Никто с этим возится не будет. Если и заведете дело — его просто закроют и всё. Даже если Если Договор на 11 месяцев, то его не надо регистрировать в регистрационной палате, но на уплате налога это никак не отражается.

Платить надо налог за сдачу квартиры хоть за месяц, хоть за год сдачи в размере Узнайте в налоговой. Регистрации подлежат договора аренды, заключенные на срок более года. Договора найма никакой регистрации не подлежат. По закону нужно зарегистрировать договор в центре арендного жилья. Они направляют сведения в налоговую. Если сдаете только Скажите что гразит за неуплату налогов физическим лицом при сдаче квартиры около 7 лет? Расслабьтесь, если кто-то настучит, тогда и заплатите налоги. Если продаете квартиру тогда когда пройдут сроки сдачи Декларации налоговая напоминает, что нужно сдать Декларацию и заплатить налоги на основании данных Регистрационной Палаты, а Во- первых, существуют сроки исковой давности, там у налоговиков на этот счет свои сроки.

А во вторых — вам просто начилсят к уплате не сумму не уплаченных налогов и пени за проссрочку платежей. А вообще можно Какой штраф полагается за неуплату налога с доп. Сам факт сдачи квартиры налоговые органы могут доказать, если в их распоряжении окажется договор найма. В отсутствие такового можно сказать, что квартиру вы сдаете только три года, за них вы и готовы заплатить налоги штрафы не будут Добрый день.

Доход это разница между прибылью и затратами,которые были произведены для получения этой прибыли. Законная сдача квартиры в аренду без налогов должен. Нет законно избежать налогов невозможно. Имеет ли пенсионер налоговые льготы при сдаче квартиры? Закон таких льгот не предполагает. Никто при сдаче жилья налогов не платит если сдает не юр. Как называется налог, уплачиваемый при сдаче квартиры в аренду. НДФЛ, о нём написано в главе 23 Налогового Кодекса РФ, а название «подоходный» это старое название этого налога на доходы физических лиц, которое в настоящее время является анахронизмом.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Юридически он называется НДФЛ, раньше он назывался подоходним Это правда,что налоги за сдачу своей квартиры я могу оплатить только в марте месяце каждого года или нет?

Все ли вы знаете об ответственности владельца квартиры и незаконную сдачу в аренду? Читайте о законах РФ!

Сдавать квартиру в аренду можно двумя способами – официально, когда заключается договор, обладающий полной юридической силой и неофициально, когда договор не составляется. При выборе первого варианта обязательна уплата налога, размер которого определен НК РФ.

Во втором случае ни собственник жилья ни его арендатор не защищены законодательно. К тому же если сдавать жилплощадь без договора и факт откроется, то будет наложен штраф и в некоторых случаях возможна даже уголовная ответственность.

Читайте так же:  Народ теряет оптимизм

Что такое незаконная сдача?

Если квартира сдается внаем в соответствии с законодательными нормами – ее владелец в обязательном порядке должен исчислять налог с полученных в виде арендной платы доходов. Закон определяет сдачу квартиры в аренду как один из видов предпринимательской деятельности. Арендатор также имеет обязанности – в частности, он обязан зарегистрироваться на съемной жилплощади.

Если объект недвижимости сдается незаконно, то стороны сделки не извещают надзорные органы.

Отношения сторон, которые возникают при предоставлении объекта жилого фонда во временное пользование на возмездной основе описаны в Гражданском кодексе Российской Федерации, главах 34 и 35.

Еще один документ, регулирующий этот вид сделок с недвижимостью – Налоговый Кодекс, так как в соответствии с договором найма владелец жилья получает доход за сдачу внаем, то есть отношения носят возмездный характер.

В зависимости от того, какой правовой статус имеет владелец квартиры, доход облагается:

  1. В соответствии с главой 23 НК РФ – налогом на доходы физических лиц.
  2. В соответствии с главой 25 НК РФ – налогом на прибыль организаций.
  3. В соответствии с главами 26 часть 2 и 26 часть 5 Налогового Кодекса Российской Федерации – налогами, определенными в рамках специальных режимов налогообложения, в том числе упрощенной и патентной системы.

Ответственность владельца — что будет?

Доказать, что владелец объекта недвижимости получает доход нелегально довольно сложно, но такие случаи все же имеют место.

Основным требованием Федеральной налоговой службы станет требование погасить возникшую задолженность по бюджетным сборам. Это связано с тем, что основным нарушением в случае незаконной сдачи квартиры в аренду выступает утаивание полученных доходов в виде получаемой арендной платы и последующая неуплата налога на доходы физических лиц.

Дополнительно на нарушителя будут наложены:

    Штраф за неуплату налога (ст.122 НК РФ). Его размер составит 20% от суммы задолженности. Он может возрасти до 40% в том случае, если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что уклонение от выплаты налогов было совершено преднамеренно.

В судебной практике чаще всего происходит именно так.

Важно: Максимально возможный размер штрафа — 30% от общей суммы задолженности, минимальная сумма — 100 рублей.

Для того чтобы определить сумму начисленных пеней необходимо сумму долга умножить на результат, полученный после деления действующей ставки рефинансирования на 300.

Внимание! Если нарушение выявлено повторно – сумма штрафов возрастет вдвое.

Уголовный кодекс РФ

Уголовная ответственность предусматривается за значительные нарушения в области налогового законодательства и определена в статье 198 Уголовного кодекса Российской Федерации. К нарушителям могут быть применены:

  • штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
  • принудительные работы на срок до 1 года;
  • лишение свободы на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Основным условием для возникновения уголовной ответственности является сумма налоговой задолженности более 600 тыс. рублей, неуплаченной за 3 финансовых года.

Важно! Если арендодатель не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и не уплачивает налоги в срок – привлечь к ответственности его могут также по статье 171 Уголовного кодекса – незаконное предпринимательство.

Согласно статье 171 УК РФ к собственнику могут быть применены:

  • штраф в размере до 300 тыс. рублей либо любого стороннего дохода за общий срок до двух лет;
  • при больших объемах получаемых незаконно средств (более 100 тыс. в месяц), на нарушителя может быть наложен штраф в размере 50 тыс. рублей и ограничение свободы на срок до пяти лет.

Куда жаловаться и сообщать о нарушениях?

Следует оповестить надзорные органы. Перечень ответственных инстанций:

  1. Федеральная налоговая служба.
  2. Управляющая компания или ТСЖ.
  3. Участковый.
  4. Управление по вопросам Миграции (сюда можно обращаться с заявлением в том случае, если квартира сдается иностранным гражданам).
  5. Роспотребнадзор. Этот государственный орган может помочь в том случае, если в сдаваемой нелегально квартире не соблюдаются санитарные нормы, установленные законодательством Российской Федерации.

Для справки: для того чтобы ваша жалоба была рассмотрена – нужно предоставить доказательства факта нелегальной сдачи: арендный договор или его копия, акт приема-передачи объекта недвижимости, расписка, подтверждающая получение денежных средств, и т.д.

Как составить жалобу

  • Жалоба может быть составлена как от руки, так и набрана на компьютере.
  • В правом верхнем углу необходимо указать наименование органа, в которое будет направлено обращение и его фактический адрес.
  • Ниже, в центре листа необходимо указать название обращения. В данном случае это будет «Жалоба о незаконной сдаче жилья в аренду».

Ниже должны быть в обязательном порядке указаны персональные данные заявителя. Анонимные обращения государственными органами не рассматриваются.

Здесь должны быть указаны фамилия, имя, отчество, паспортные данные гражданина и адрес постоянной регистрации.

  • Следующий пункт – подробное описание факта нарушения законодательства. Здесь должны быть максимально подробно указаны данные о нарушителях (арендаторе и арендодателе), дата возникновения нарушения, сопутствующие обстоятельства и прочее.
  • Важно! Текст жалобы должен быть составлен корректно, в деловом стиле. Использование ненормативной лексики не допускается. Текст не должен носить ярко выраженного эмоционального окраса. Недопустимо и искажение фактов.

    • Далее в тексте обращения опишите имеющиеся доказательства нарушения.
    • Внизу страницы в обязательном порядке поставьте свою подпись и расшифруйте ее.
    • Поставьте дату составления жалобы.

    Что делать, если соседи сдают квартиру посуточно?

    Именно такой формат сдачи объекта недвижимости внаем приносит больше всего неприятностей другим жильцам дома.

    Порядок действий:

    1. Зафиксируйте постоянную смену лиц, посещающих квартиру. Сделать это можно с помощью фото и видеосъемки, сбора свидетельских показаний, ведения журнала учета посетителей и др.
    2. Вызов участкового и полиции на любой факт нарушения законодательства со стороны жильцов (шумные празднования, громкая музыка и др.).
    3. Сбор максимального количества доказательств, необходимых для обращения в надзорные государственные органы.

    Как сдавать квартиру в аренду без последствий

    Чтобы избежать проблем с законом необходимо:

      Заключить арендный договор или договор найма.

    Если согласно условиям договора аренды срок проживания арендатора составляет более 12 месяцев – такой документ должен быть официально зарегистрирован в Росреестре, в соответствии с положениями статьи 651 ГК РФ.

  • За каждый отчетный год, в котором имелся факт получения доходов в виде арендной платы, владелец квартиры должен предоставлять налоговую декларацию в ФНС и своевременно уплачивать начисленные в соответствии с ней налоги.
  • Если порядок действий соблюдён – сторонам сделки нет необходимости беспокоиться о возможной административной и уголовной ответственности.

    Перед тем как принять решение о сдаче в аренду квартиры – внимательно изучите порядок заключения подобных сделок и ответственность за несоблюдение законодательных норм, установленных в Российской Федерации. Помните, что нарушения норм налогового законодательства грозят нарушителю начислением штрафов, и даже уголовной ответственностью.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источники


    1. Штерн, С НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ. Проблемы статуса и практики; Юркафе, 2012. — 112 c.

    2. Мурадьян, Э. М. Ходатайства, заявления и жалобы (обращения в суд) / Э.М. Мурадьян. — М.: Юридический центр Пресс, 2015. — 446 c.

    3. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2016. — 448 c.
    Судебная практика фнс и нелегальная сдача жилья в аренду
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here