Счета нерезидентов в российских банках

Полная информация в статье на тему: "Счета нерезидентов в российских банках" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Счета нерезидентов в российских банках

Счета нерезидентов в российских банках

Нерезидент — кто это

Для того чтобы понять, что представляет собой нерезидент в области банковского дела (ведь в каждой отдельной отрасли значение этого понятия различно), достаточно обратиться к ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Для удобства законодатель собрал в ней все используемые термины и понятия.

Итак, в п. 7 указанной статьи перечислены те, кого можно считать нерезидентами:

  • юрлица, территориально дислоцирующиеся за пределами границ РФ и образованные по правилам законодательств иностранных государств;
  • иные организации (но не юрлица), созданные и дислоцирующиеся аналогично указанным выше юрлицам;
  • представительства, филиалы и иные обособленные структурные подразделения юрлиц и организаций, указанных выше, имеющие свое месторасположение на территории РФ;
  • диппредставительства, консульства иностранных государств, а также их постоянные представительства в межгосударственных либо межправительственных организациях, имеющие аккредитацию на территории РФ;
  • организации межправительственного или межгосударственного характера, включая их постпредставительства и филиалы в РФ;
  • физические лица, у которых отсутствуют признаки резидента (эти признаки перечислены в п. 6 ст. 1 закона № 173-ФЗ).

Почему расчетный счет нерезидента в российских банках начинается с номеров 40807 и 40820810

Положение «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», утв. Банком России от 27.02.2017 № 579-П (далее — положение № 579-П), разграничивает счета по их принадлежности.

Все банковские счета складываются из 20 цифр, поделенных на несколько групп, каждая из которых несет в себе определенную информацию об обладателе счета. В гл. А положения № 579-П указано, что с цифры 408 начинаются «прочие счета», причем цифрами с 40803 по 40809, с 40812 по 40815, а также 40818, 40820 обозначаются разнообразные счета физических или юридических лиц — нерезидентов. Выделим основное, чтобы понять, что означают цифры 40807 и 40820810 в банковском (в т. ч. расчетном) счете нерезидента:

  • 2 цифры, идущие в сочетании с регистром 408, означают принадлежность счета физическому либо юридическому лицу, а также тип специального счета. Соответственно, 40807 обозначает счет юридического лица — нерезидента, а 40820 — счет физического лица — нерезидента (прочие вышеперечисленные кодировки счетов нерезидентов указывают на особый характер счета, например 40805 — счета типа «И» юрлиц и предпринимателей-нерезидентов).
  • Идущие за ними 2 цифры так называемой 3-й группы — указатель валюты, с помощью которой производятся безналичные операции. Эти цифры присваиваются по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), где 810 — это действовавшее до 01.01.2004 обозначение рубля. Введенным с указанной даты «Изменением 6/2003 ОКВ» этот код аннулирован. В 2017 году российский рубль кодируется цифрами 643.

Дополнительную информацию по этому вопросу можно прочесть в статье Что такое лицевой счет в банке — понятие и структура.

Документы, предоставляемые клиентом-нерезидентом для открытия рублевого банковского счета в РФ

Ч. 1 ст. 13 закона № ФЗ-173 позволяет нерезидентам открывать в банках РФ счета и вклады в иностранной валюте и валюте РФ. Правда, делать это они могут не во всех, а только в специально уполномоченных на то банках. Их перечень устанавливает ЦБ РФ, и этот список подвержен постоянным изменениям.

В остальном правила открытия банковских счетов нерезиденту и проведение операций по ним подчинены правилам ст. 846 ГК РФ.

Пакет документов, требуемый банком для открытия счета нерезидентом, тождествен тому, который представляют для этих же целей субъекты национального права. Перечень необходимых для этого бумаг установлен инструкцией Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» от 30.05.2014 № 153-И.

Проведя анализ указанной инструкции, можно перечислить документы, необходимые для открытия счетов нерезидентам в рублях:

  1. Для физлиц:
    • анкета;
    • паспорт либо иной удостоверяющий личность документ, признаваемый в этом качестве в РФ;
    • действующая миграционная карта;
    • документ, подтверждающий легитимное нахождение (проживание) лица на территории РФ;
    • разрешение нацбанка государства, к которому принадлежит физлицо, на открытие счетов в РФ (если такое разрешение оговорено межгосударственным договором).
  2. Для юрлиц:
    • все вышеуказанные документы на главу фирмы-нерезидента, открывающего счет;
    • доверенность, выданная представителю на право открытия счета;
    • свидетельство об учете в налоговом органе РФ;
    • документы о правовом статусе юрлица по закону страны, в котором оно создано;
    • банковская карточка, заверенная нотариально, с образцами подписей уполномоченных лиц;
    • лицензии и разрешения на ведение деятельности, если от них зависит правоспособность клиента на заключение договора.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! П. 1.13 инструкции № 153-И требует представлять в банки документы с заверенным переводом на русский язык, а также легализировать их в установленном законом порядке.

Как видно, открытие банковского счета нерезиденту происходит по общим для этой процедуры правилам, но с некоторыми особенностями, касающимися управомоченности банка на работу с рублевыми счетами нерезидентов.

Обновлены правила постановки иностранных компаний на учет в налоговых органах РФ

Опубликован Приказ Минфина России от 28 декабря 2018 г. № 293н, устанавливающий особенности учёта иностранных организаций в налоговых органах РФ. Он заменяет собой действующий до настоящего времени Приказ Минфина России от 30 сентября 2010 г. № 117н.

Новый Приказ вступает в силу с 15 марта 2019 года и меняет некоторые правила, применяемые при постановке иностранных компаний на учёт в налоговых органах РФ. Основные изменения состоят в следующем:

  • Во-первых, согласно обновленному порядку, если иностранная организация действует на территории РФ через свой аккредитованный филиал или аккредитованное представительство, постановка её на учёт в налоговом органе РФ осуществляется на основании сведений об аккредитации такого филиала или представительства, содержащихся в Государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП). В этом случае датой постановки на учёт в налоговом органе будет являться дата внесения в РАФП записи об аккредитации филиала или представительства.

В остальных случаях (когда иностранная компания действует в России не через аккредитованный филиал или представительство, а через иное обособленное подразделение), для постановки на учет в налоговом органе она должна представить пакет документов, предусмотренных пунктом 7 Приказа № 283н (в частности, учредительные документы, выписку из реестра иностранных юридических лиц, код налогоплательщика в иностранном государства, решение о создании обособленного подразделения и положение о нём, доверенность на руководителя обособленного подразделения и др.).

Услуги компании Гестион:

  • Постановка иностранных компаний на учёт в налоговых органах
  • Аккредитация филиалов и представительств иностранных компаний
Читайте так же:  Средняя рыночная стоимость квадратного метра жилья

Теги: Оффшоры, налогообложение РФ, филиалы и представительства

Правовой режим счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории РФ

В соответствии с ч. 1 ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В соответствии с ч. 3 ст. 12 Федерального Закона № 173-ФЗ до 1 января 2007 г. При открытии резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ в государствах, не являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, Банк России мог устанавливать требование о предварительной регистрации счета (вклада).

В настоящие время указанное валютное ограничение отменено. Порядок уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) отличается от общего порядка уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) банковских счетов, установлено п. 2 ст. 23 НК РФ:

По субъектам (установлена как и к физическим, так и к юридическим лицам);

По объекту (налоговые органы уведомляются об открытии (закрытии) не только счетов, но и вкладов).

Правовой режим счетов (вкладов), открытых резидентами в банках, расположенных за пределами территории РФ, характеризуются особенностям в части осуществления по ним банковских операций.

Юридические лица-резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами (кроме валютных операций, указанных в ч. 6 ст. Федерального закона № 173-ФЗ).

Открытие и ведение счетов в банках, находящихся за пределами территории РФ, сопряжены с обязательностью резидентов представлять налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении банковскими документами в порядке, установленном Правительством РФ по согласованию с Банком России. Исходя из обычаев банковской практики, подтверждающими документами могут служить выписки движения средств по счету; копии платёжных документов, подтверждающие зачисление на счет (списание со счета) определённой денежной суммы, и другие документы.

Резидент обязан ежеквартально, в течении 30 дней по окончании квартала, представлять в налоговый орган отчет по установленной форме с приложением документов, подтверждающими банковскими документами.

[2]

Соответствующие документы должны быть представлены в налоговый орган в течении 10 рабочих дней со дня получения уведомления налогового органа.

Правовой режим счетов нерезидентов в уполномоченных банках

Частью 1 ст. 13 Федерального закона № 173- ФЗ предусмотрено право нерезидентов открывать счета (вклады) в иностранной валюте РФ только в уполномоченных банках.

В отношении нерезидентов законодательство ранее выделяло две разновидности банковских счетов: текущие счета, открываемые нерезидентами в иностранной валюте, и специальные счета, ведутся в рублях.

[3]

Правовой режим валютных счетов нерезидентов обладает следующими особенностями.

Указанные счета (вклады) открываются и ведутся в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

Нерезиденты осуществляют операции по перечислению иностранной валюты и валюты РФ со своих банковских счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на счета (вклады) в уполномоченных банках, а также с указанных счетов на свои счета (вклады) в банках за пределами РФ без ограничений. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются по общем правилу также без ограничений.

Особенности открытия банковского счета нерезидентом

Иностранным гражданам законодательно разрешено открывать банковские счета на территории Российской Федерации. Это право им дано Федеральным Законом, который проходит под номером 173, а именно статьей 13. Но делать это они могут только в тех банках, которые получили лицензию и являются уполномоченными в подобных вопросах. Они зарабатывают это право через Центральный Банк России, который также устанавливает всё, что касается открытия счетов иностранцами — порядки подобных операций, их ведение. Как нерезиденты могут открыть банковский счет на территории Российской Федерации?

Подготовка к открытию счета

Для того, чтобы иностранная организация могла открыть счет в банке на территории Российской Федерации, у неё должен быть там филиал. Но также этим может заняться и сам банк, где нужно открыть счет. Потому что для совершения торговой деятельности в границах государства, нерезиденту нужно будет встать на учет в налоговую. Для этого филиал организации должен:

  • Подать в налоговый орган свидетельство, подтверждающее, что он стоит на учете. Оно должны быть заполнено по форме 2005ИМ;
  • Справка из налогового органа, где зарегистрирован сам иностранный гражданин или организация.

После того, как этот пакет документов получен, налоговая выдаст на руки справку, которая будет заполнена по форме 2402ИМ.

Также стоит упомянуть, что право открывать подобные счета, если они не выходят за рамки их компетенции, имеют расчетные подразделения Центрального Банка. Об этом говорится в положении Центробанка, которое проходит под номером 269. Также эти подразделения имеют право проводить операции, связанные с этими счетами, если они не противоречат действующему законодательству Российской Федерации. Но кроме выше указанных мест, нерезиденты могут открыть счета и в других банках на территории государства. Главное тут следить за тем, получили ли они лицензию и являются ли уполномоченными по таким делам. Инструкции для подобной операции установлены Центральным Банком и проходят под номером 28-И.

Процедура открытия счета иностранцем

Для того, чтобы начать процедуру открытия счета, иностранный гражданин должен предоставить следующий пакет документов.

  • Если у человека есть какие-либо лицензии, которые напрямую влияют на способы открытия и виды доступных счетов, то он обязан предоставить копии этих документов. Особенно если эти лицензии связаны с его прямой трудовой и торговой деятельностью.
  • Свидетельства и документы, подтверждающие право указанных лиц распоряжаться средствами, которые есть на счет. Также должна быть предоставлена карточка, на которой будут содержаться образцы подписей всех, кто указан в соответствующих бумагах. Это касается только организаций, у которых есть такие должности, как исполнительный директор, финансовый директор и т. д. Если счетом будет пользоваться только один человек, то такой документ не нужен.
  • Свидетельство, подтверждающее, что иностранец встал на учет в Российских органах налогового управления. Это выше указанная форма 2402ИМ.
  • Если счет открывает юридическое лицо, то ему необходимо предоставить документы о регистрации в ответственных органах государства, где оно было создано.
  • Карточка, где будут сделаны образцы печатей — тоже документ для юридических лиц.

Если же открыть счет пытается обычный человек, или организация без филиалов на территории России, то он обязан встать на учет в налоговую не как налогоплательщик, а в связи с, собственно говоря, открытием счета в банке. С оформлением подобных документов помогут сотрудники банка, где иностранец собирается открыть счет.

Читайте так же:  Больничный по договору подряда

Валютный контроль имеет прямое отношение к открытию счетов иностранными гражданами, потому что операции через них будут, в основном, совершаться при помощи зарубежной валюты. Агенты контроля имеют полное право запрашивать любые дополнительные сведения, которые будут касаться профессиональной деятельности организации или человека.

Нюансы открытия счета иностранцем

Стоит помнить, что в любой момент банк или агент валютного контроля может запросить дополнительные сведения, в том числе:

  • оригиналы любых документов или заверенные банком копии;
  • нотариально-заверенные копии нужной документации;
  • копии нужных бумаг, заверенные юридически;

Необходимо оставить точные контактные данные, чтобы у сотрудников банка была возможность оперативно связаться и уведомить о том, что необходимы какие-либо дополнительные документы.

Также важно помнить, что вся иностранная документация должна быть переведена на русский. Перевод нужно заверить у нотариуса соответствующей квалификации. Ещё необходимо следить за тем, чтобы все документы, которые подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации, прошли это лицензирование. Их должен скреплять апостиль, который тоже нужно перевести на русский язык.

Стоит помнить, что в этом случае, как и во всех остальных, банк имеет полное право отказать в открытии счета, если на то есть веские основание. Непредоставление документов, подтверждающих важные сведения о клиенте, его профессиональной и трудовой деятельности, как раз и являются таким основанием.

Вся процедура открытия счета заканчивается в тот момент, когда вся информация о нем внесена в Книгу регистрации. Запись нужно сделать в течение суток после того, как все стороны подписали соответствующий договор.

Быстрое и удачное завершение подобного мероприятия может быть гарантировано только одним — четким и усердным выполнением всех указанных в законодательстве инструкций и норм. Любые другие способы и методы не обеспечат положительного окончания открытия счета, а в худшем случае могут быть причиной для отказа в такой процедуре или даже для начала судебных разбирательств. Потому что некоторые из таких методов ходят по самому краю законности, если вообще не переступают его. Так что нужно быть осторожным, осмотрительным и обращать внимание только на те способы открытия счета, которые прописаны в законодательных актах.

Счета физических лиц (резидентов и нерезидентов)

Счета резидентов

Физическим лицам-резидентам могут быть открыты следующие виды валютных счетов:

  • — текущий валютный счёт;
  • — срочный депозит;
  • — валютный счёт типа А;
  • — текущий счёт типа Б.

На текущем валютном счёте находятся средства резидента, он может ими распоряжаться по своему усмотрению, если это не противоречит законодательству.

Срочный депозит — счёт валютного вклада. Это средства на депозитных счетах, депозитные сертификаты, межбанковские депозиты, сберегательные вклады в инвалюте, векселя.

Валютный счёт типа А — с него разрешается свободный вывоз и перевод валюты за границу.

Текущий валютный счёт типа Б — это счёт с частичными ограничениями на вывоз и перевод валюты за границу.

Для открытия валютных счетов физическое лицо-резидент предоставляет в банк:

  • — заявление;
  • — паспорт, на основании, которых банк заключает с ним договор о валютном вкладе.

Клиенту выдаётся 1 экземпляр договора и сберегательная книжка.

Средства на счета клиентов физических лиц могут поступать в наличной и безналичной форме. Физические лица-резиденты могут без ограничений вносить на свои счета наличную инвалюту. При взносе наличных валютных средств от резидента не требуется указывать источник происхождения инвалюты.

Счета нерезидентов

Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ устанавливает Банк России.

Нерезиденты имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом Банком России.

Нерезиденты имеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в РФ или приобретены в РФ.

При этом физические лица — нерезиденты могут вывозить из РФ при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в РФ, с предоставлением документов, подтверждающих ее ввоз, перевод или пересылку в РФ.

Уполномоченные банки могут открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

[1]

  • — счет типа «К» («конвертируемый счет») — открывается физическим лицам — нерезидентам, юридическим лицам — нерезидентам, в том числе банкам — нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа «К» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, установленном Банком России;
  • — счет типа «Н» («неконвертируемый счет») — открывается физическим лицам — нерезидентам, юридическим лицам — нерезидентам, в том числе банкам — нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
  • — счет типа «Ф» («счет физического лица») — открывается физическим лицам — нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа «Ф» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, установленном Банком России.

Количество банковских счетов типа «К», «Н», «Ф», открытых на имя одного нерезидента в одном или в нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

Физические лица — нерезиденты вправе снимать со своих счетов типа «Ф» наличную валюту РФ без ограничений.

Операции по покупке иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетах типа «К» и типа «Ф» осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России в пределах остатка денежных средств на счете.

Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации только при соблюдении следующих условий:

  • · поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» дается только тому уполномоченному банку, в котором нерезиденту открыт счет типа «Н»;
  • · поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» исполняется уполномоченным банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченный банк;
  • · в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте РФ, находящихся на счете типа «Н», за счет которой будет куплена иностранная валюта;
  • · в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете типа «Н» не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты. При этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты РФ, указанную в поручении на покупку иностранной валюты, а также отозвать поручение на покупку иностранной валюты.
Читайте так же:  Пенсии политиков. на примере михаила горбачева и других госслужащих

При зачислении наличной валюты РФ на счет типа «Ф» физическое лицо — нерезидент должно представить в уполномоченный банк документы, подтверждающие происхождение денежных средств. Не требуется представления документов, подтверждающих происхождение денежных средств, при зачислении на счет типа «Ф» в течение одного дня наличной валюты РФ в сумме, не превышающей тридцать минимальных размеров оплаты труда на дату зачисления.

В соответствии с инструкцией Банка России от 16.07.92 г. № 16 нерезиденты могут открывать в кредитных организациях рублёвые счета.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для открытия счёта физическому лицу нерезиденту представляются следующие документы:

  • Ш заявление;
  • Ш паспорт;
  • Ш другие документы необходимые для открытия счёта.

Нерезиденты могут быть открыты:

  • Ш рублёвый счёт типа «Т»:
  • Ш рублёвый счёт типа «И»:
  • Ш рублёвый счёт типа «С»

Различают две категории нерезидентов:

  • 1 категория — это иностранные банки, они могут открывать в КО РФ:
    • Ш рублёвые корреспондентские счета;
    • Ш рублёвые счета типа «Т» и «И» для своих филиалов и представительств;
    • Ш рублёвые счета типа «С» для операций с ценными бумагами на ОРЦБ
  • 11 категория — это юридические и физические лица предприниматели нерезиденты, они могут открывать:
    • Ш рублёвые счета типа «Т» для проведения экспортно-импортных операций;
    • Ш рублёвые счета типа «И» для проведения инвестиционной деятельности в т.ч. сделок приватизации, для покупки иностранной валюты связи с репатриацией (возвращением0 доходов от инвестиционной деятельности;
    • Ш рублёвые счета типа «С»

Рублёвые счета типа «И» не могут быть открыты нерезидентам с Российским участием более 25% для сделок приватизации.

Основанием для прекращения операций по счетам типа «Т», «И», «С» являются:

  • Ш отзыв у банка Разрешения Банка России на открытие и ведения счетов типа «Т», «И», «С»;
  • Ш прекращение договора банковского счёта между нерезидентом и банком.

При прекращении операций по этим счетам средства могут быть переведены на аналогичные счета в другом банке.

Каждому нерезиденту открывается отдельный лицевой счёт. В банке ведётся журнал учёта операций по счетам типа «Т», «И», «С», который может вестись в электронной форме с обязательной ежедневной распечаткой. Журнал хранится 10 лет.

Процедура открытия счета в российском банке для иностранного гражданина

Российские банки зачастую предлагают более выгодные условия по вкладам, чем соседние государства, поэтому неудивительно, что иностранные граждане, имеющие тесные связи с нашей страной (семейные, рабочие), все чаще открывают счета на территории РФ.

Предпочтение отдается филиалам крупных иностранных банков – Райффайзенбанка, Росбанка, Восточного Экспресс Банка, Центр-Инвеста и другим. Впрочем, заслуженным доверием пользуются и «гиганты» банковской сферы – ВТБ24, Сбербанк и Газпромбанк.

Законодательное регулирование банковских операций с иностранными гражданами

Физические лица, не являющиеся гражданами РФ, считаются нерезидентами, если они проживают на территории нашей страны (постоянно или временно). Юридические лица-нерезиденты – это любые иностранные компании, организации и их филиалы, ведущие коммерческую деятельность в пределах России.

Нерезиденты имеют право свободно и без ограничений открывать р/с в российских банках, проводить операции по движению средств, в том числе получение кредитов, выпуск пластиковых карт, открытие сберегательных счетов.

Большая часть операций регулируется нормами ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 (включая правки, внесенные в конце 2018 года). К примеру, нерезидентам разрешается иметь счета в любой валюте, если банк уполномочен на проведение операций с денежными единицами данного государства (то есть, имеют специальную лицензию).

Однако лишь несколько банков в нашей стране могут предложить услуги в иной валюте, кроме традиционных евро, долларов и рублей.

Чтобы открыть счет, иностранный гражданин (или иностранная компания) должны выбрать банк и обратиться в его подразделение за консультацией. В ходе беседы банковский служащий подберет тип счета, тариф на обслуживание, составит договор. После подписания бумаг перед нерезидентом встает еще одна задача – необходимо в срок до 15 дней встать на учет в налоговую службу.

Документы для регистрации

В отличие от зарубежных банков, составляющих длинные списки необходимых бумаг (включая, например, оплаченные коммунальные счета, справки о составе семьи или документы на недвижимость в собственности будущего клиента), российские финансовые учреждения спрашивают лишь то, что по умолчанию и так имеется на руках во время пребывания на территории страны.

В частности, физические лица при обращении в банк предоставляют:

  • паспорт или удостоверение личности: если у иностранного гражданина имеются сразу два таких документа (например, у граждан Республики Казахстан), то в российский банк предъявляют тот, что предназначен для внешнего использования;
  • документ, легализующий нахождение нерезидента на территории РФ – виза, миграционная карта, временная регистрация.

В миграционной карте должны быть отражены серия и номер документа, дата выдачи и дата окончания срока действия.

Если иностранный гражданин открывает счет на юридическую компанию, то в дополнении к предыдущим документам необходимо предоставить:

  • учредительные документы, оформленные в соответствии с законодательством страны, где и прошла государственная регистрация в качестве юридического лица (или субъекта коммерческой деятельности);
  • документ, подтверждающий место жительство иностранного гражданина в своей стране (заверенный в российском консульстве и имеющий перевод на русский язык);
  • если деятельность компании подлежит лицензированию, то нужно предъявить и само разрешение;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • доверенность на всех лиц, имеющих право распоряжаться будущим счетом (с переводом и легализацией).

Во время заключения договора нерезидент дополнительно подписывает договор, информирование о требованиях закона о противодействии терроризму (№ 115-ФЗ), заполняет анкету клиента.

Требования к документам

Документы, предъявляемые в банк иностранным гражданином, должны отвечать определенным требованиям. Они мало чем отличаются от требований, предъявляемых, к примеру, немецкими швейцарскими банками к бумагам клиентов из других государств. В частности, необходимо:

  • убедиться, что у официальных бумаг не вышел срок действия на момент подписания договора об открытии счета или вклада;
  • обеспечить наличие заверенного перевода для всех документов, составленных только на иностранном языке;
  • учредительные документы иностранной компании необходимо легализовать – заверить либо консульстве РФ за пределами страны, либо в посольстве иностранного государства на территории России.

Если банковский сотрудник владеет иностранным языком, на котором оформлены документы клиента, он может самостоятельно продублировать их на русский. При этом копии заверяются подписью ответственного лица с указанием должности и паспортных данных.

Какие виды вкладов доступны нерезидентам в российских банках?

В Инструкции Центробанка №93-И от 12.10.2000 определены четыре типа счетов в иностранной валюте, разрешенных к использованию нерезидентами:

  • Конвертируемые (с литерой «К») – предназначены для расчетов в денежных знаках иных государств. На средства со счета можно покупать валюту на внутреннем рынке по правилам, установленным ЦБ.
  • Неконвертируемые (с литерой «Н») – используются для рублевых расчетов по всеми видам операций, перечисленных в приложении №1 инструкции Центробанка №93-И.
  • Личные счета (с литерой «Ф») – открываются только для физических лиц. Помимо операций, предусмотренных все тем же первым приложением, на эти средства можно покупать денежные единицы других государства на внутреннем валютном рынке.
  • Специальные (с литерой «С») – к ним относят проектные, инвестиционные и конверсионные счета, открываемые в рублевой валюте для физических и юридических лиц (включая ИП) для целевого использования.
Читайте так же:  Нововведения в правилах оплаты отопления, почему есть вероятность оплаты не только за себя, но и за

При открытии счетов в российских банках следует убедиться, что выбранное учреждение имеет лицензию на осуществление подобных операций. К примеру, для спецсчетов банку требуется генеральная лицензия, предусматривающая исполнение дилерских функций на ранке ценных бумаг (на сегодняшний день такую лицензию получили 134 банка, в том числе 67 учреждений с иностранным участием).

Важно! Количество проектных счетов на одного владельца не ограничивается, а вот инвестиционный и конверсионный открываются однократно.

Государственные гарантии по банковским вкладам

Российское государство защищает все банковские вклады, вне зависимости от того, являются ли их владельцы гражданами РФ или иных государств. В случае банкротства финансового учреждения или отзыва лицензии на право проведения банковских операций, государство вернет 100% от суммы вклада, если она не превышает 1 400 000 рублей (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте).

Выплаты осуществляются в порядке, предусмотренным законодательством, по валютному курсу, действующему на момент наступления страхового случая. Важно! Если у гражданина имелся кредит в банке наряду с депозитарными вкладами, то сначала из суммы компенсации вычитаются все долги по кредиту, а только затем выплачивается компенсация.

Налогообложение счетов иностранных граждан в России

После открытия р/с и вкладов в российских банках нерезиденты должны встать на учет в ФНС, а впоследствии регулярно платить налоги с доходов, полученных по депозитам. Статья 224 НК РФ предусматривает ставку 30% на все доходы нерезидентов, включая и проценты по вкладу.

Под налогообложение попадают как валютные счета со ставкой более 9% годовых, так и рублевые счета. В последнем случае для расчета налоговой базы из процентной ставки по вкладу вычитается ставка рефинансирования.

Все необходимые расчеты банк проводит самостоятельно, поэтому иностранным гражданам не придется заполнять декларации и подавать их в налоговые органы. Он будет автоматически списываться в тот момент, когда на счет нерезидента происходит начисление прибыли.

Проблемы, с которыми можно столкнуться при регистрации счета

Государство максимально упростила процедуру открытия счетов и вкладов в российских банков для иностранных граждан: список документов минимален, существенных ограничений и запретов нет. Однако есть моменты, способные затормозить любые банковские операции:

  • языковой барьер – если сотрудники, свободно говорящие на английском языке, имеются в штате любого банка, то специалистов, изъясняющихся на иных языках найти бывает затруднительно. Поэтому нерезидентам, если они не понимают русский язык, следует взять на встречу с банкирами переводчика;
  • документация исключительно на русском языке – согласно законодательству, все банковские договоры заключаются на государственном языке (русском). Для иностранцев их нужно переводить, чтобы избежать впоследствии проблем, связанных с недопониманием отдельных пунктов или формулировок. При этом все переводы должны быть заверены – нотариусом или уполномоченным лицом из числа банковских служащих;
  • отказ в банковском обслуживании – в случае, если документы просрочены, не имеют перевода или признаны недействительными (например, иностранный гражданин пытается открыть счет по поддельным учредительным документам), банк вправе отказать в открытии вклада или счета без объяснения причин. В редких случаях отказ связан со 115-м законом – если клиент не может объяснить происхождение финансовых средств, или есть повод подозревать его в отмывании денег.

Впрочем, ситуация на банковском рынке России однозначно доказывает, что интерес иностранных граждан к отечественным финансовым структурам достаточно высок, а потому есть вероятность, что все сложности будут оперативно улажены.

Открытие банковского счета нерезидентам

Консалтинговая группа «Альпийский ветер» оказывает правовые услуги по сопровождению иностранных инвестиций в России, в том числе, по открытию расчетных счетов компаниям нерезидентам в банках Москвы.

Статьей 13 Федерального закона от 10 декабря 2013 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле) компании-нерезиденты наделяются правом на территории Российской Федерации в уполномоченных банках открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, при этом количество счетов, которое может иметь одно юридическое лицо, законом не ограничено.

Список документов для открытия счета:

  • документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию (выписка из государственного (торгового) реестра по законодательству страны происхождения юридического лица);
  • лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати (при наличии);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи (решение, доверенность);
  • документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (решение об избрании единоличного исполнительного органа юридического лица);
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Список документов для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством):

  • выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи (решение, доверенность);
  • документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (решение об избрании единоличного исполнительного органа юридического лица);
  • положение об обособленном подразделении юридического лица;
  • документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица (решение об избрании руководителя обособленного подразделения юридического лица).
Читайте так же:  Может ли недееспособный проживать один

Документы должны быть легализованы (апостилированы), переведены на русский язык и заверены нотариусом.

Стоимость и сроки оказания услуг

Наши преимущества:

  • Полное правовое сопровождение клиента на всех стадиях процедуры открытия расчетного счета в банке.
  • Нашими партнерами являются такие банки как «Сбербанк», «Открытие», «Альфа-банк», «Банк ВТБ», «Райффайзенбанк», «Тинькофф банк».
  • Большой опыт работ по осуществлению регистрационных процедур и открытию расчетных счетов.

Счета нерезидентов в российских банках

Основные сведения об открытии счета

Наличие счета в банке необходимо для тех, чья деятельность не ограничивается личными расходами. Как физические, так и юридические лица, которые являются нерезидентами, могут обратиться только в тот банк, который наделен соответствующими полномочиями.

Финансовые учреждения, которые имеют лицензию, подтверждающую их право на проведение операций и с иностранной валютой, и с российскими рублями, попадают в список организаций, к которым может обратиться нерезидент.

Сегодня таковыми могут считаться практически все банки РФ, которые предполагают наличие офиса. Также Центральный банк требует, чтобы нерезидент или его представитель лично присутствовали в офисе учреждения при совершении таких банковских операций, как открытие или закрытие счета.

Исключением из правила являются только те банки, которые не имеют соответствующей лицензии, а также те, которые сотрудничают с клиентами дистанционно. Ярким примером можно назвать банк «ТКС».
Рекомендованными к сотрудничеству организациями являются крупные банки государственного уровня.

Стоит привести несколько аргументов:

• Данные банки располагают всей необходимой документацией, то есть лицензиями, позволяющими работать с нерезидентами.

• Государственные банки имеют опыт работы с нерезидентами и с ведением счетов, как физических лиц, так и юридических. Это позволит избежать множества уточнений, консультаций с главным офисом и начальством, а также сэкономит немало времени. Что касается небольших банков без опыта обслуживания нерезидентов, то вышеуказанных хлопот не избежать. Часто открытие счета и, связанные с ним, операции могут проводиться разово. Кроме колоссальных затрат времени на выяснение всех обстоятельств, есть большая вероятность, что клиенту небольшого банка придется переживать это снова каждый раз, когда ему потребуются услуги по ведению счета.

К тому же, постоянно выясняющие что-то и неуверенные в полученных данных, сотрудники банка – окружение, которое не внушает доверия. Таким образом, крупные банки являются оптимальным выбором для нерезидентов, так как располагают специальными услугами от валютных отделов до колл — центра.

Для нерезидента доступны счета нескольких типов:

• «К» — счета конвертируемого типа. Доступны физическим и юридическим лицам. Данный тип предназначается для операций с российской валютой, а именно – расчета и приобретения валюты на внутреннем рынке.

• «Н» — счета неконвертируемого типа. Позволяют производить операции, как с иностранной, так и с российской валютой. Счета типа «Н» могут открывать и предприятия-нерезиденты и физические лица.

• «Ф» — счета, доступные для использования только физическим лицам. Расчетные операции проводятся только с российской валютой. Возможно приобретение валюты на внутреннем рынке РФ.

• «И» — этот тип счетов предназначен исключительно для инвестиций. Открывать и проводить операции могут как юридические, так и физические лица.

Законодательство Российской Федерации не ограничивает нерезидентов в количестве счетов. Однако, оно требует личного присутствия физических лиц, или представителей компаний при процессе регистрации банковского счета.

Открытие счета для физических лиц

Для того чтобы открыть счет, нерезидент должен обратиться в банк, который имеет соответствующие полномочия, а также предоставить необходимые документы:

  • Переведенный на русский язык и нотариально заверенный, загранпаспорт;
  • Виза рабочего, туристического или гостевого типа, разрешение на въезд и проживание – документы, подтверждающие легальность нахождения нерезидента на территории страны.
  • Непросроченная миграционная карта.

Если нерезидент оформляет счет типа «Ф», то он обязан составить заявление, в котором будет указано, что счет зарегистрирован на физическое лицо и не предназначен для предпринимательских операций.

При открытии «И» — счета, физлицу следует предоставить дополнительную документацию, а именно:

  • Подтверждение налоговой службы РФ постановки нерезидента на учет.
  • Карта, заверенная нотариусом, и включающая в себя подпись владельца банковских счетов.

Список документации может меняться, поэтому рекомендуется заранее узнавать о требуемом пакете документов. Эта процедура не составит труда: в крупных банках предполагаются консультации посредством телефонной связи. Стоит обратить внимание на то, что владелец счета типа «И» имеет возможность передать полномочия управления счетом своему представителю, предоставив банку, нотариально заверенную, доверенность.

Оформить доверенность на операции со счетами возможно при помощи нескольких способов.

Первый способ – оформление документа в стране, гражданином которой является нерезидент. После этого доверенность проходит стадии консульского удостоверения, перевода на русский язык и заверения нотариусом.
Второй способ осуществляется непосредственно на территории Российской Федерации. Документ составляется уже в консульстве и нотариально заверяется.

Либо же документ оформляется сразу у нотариуса РФ.

Счета типа «И» предназначены исключительно для операций с валютой, посредством внутреннего рынка России, и для приобретения имущества, которое подлежит приватизации. Любые другие операции с инвестиционным счетом являются незаконными.

Банковские счета для юридических лиц

Юридическое лицо, которое является нерезидентом на территории РФ, может открыть «И», «Н», «К» и «Т» счета, предоставив банку следующие документы:

  • Документация, свидетельствующая о деятельности материнской компании.
  • Регистрационные документы.
  • Справки о становлении на учет во всех государственных организациях, которые требует законодательство РФ.
  • Документы, свидетельствующие о действительности статуса представителя юридического лица.
  • Распоряжения представителей организации-нерезидента.
  • Карта, содержащая образцы подписей доверенных лиц нерезидента, а также нотариально заверенная.

Нерезидентам, а, именно, юридическим лицам, которые ведут деятельность на территории России, в первую очередь открывают «Т» счета – они предназначены для первоочередных операций, таких как оплата коммунальных услуг, налогов, некоторых материалов и услуг, то есть всего, что связано с предприятием и оплачивается рублями.

Видео (кликните для воспроизведения).

Говоря об инвестиционных счетах, следует знать, что они открываются для того, чтобы оплачивать услуги текущего банка, приобретать имущество, акции компаний и вести финансовые операции с приватизированными организациями.

Источники


  1. Шнитенков, А. В. Глава 23 УК РФ. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Постатейный комментарий. Судебная практика: моногр. / А.В. Шнитенков. — М.: Юстицинформ, 2018. — 917 c.

  2. Под., Ред. Ванян А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней / Под. Ванян. — М.: Рязань: Узорочье, 2012. — 528 c.

  3. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.
Счета нерезидентов в российских банках
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here