С расчетного счета на карту

Полная информация в статье на тему: "С расчетного счета на карту" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Способы пополнения расчётного счёта ИП и ООО

После открытия и регистрации предприятия в госорганах, молодые предприниматели часто сталкиваются с проблемой открытия и ведения расчетного счета. Это логично: в большинстве случаев у начинающих коммерсантов есть понимание, что финансовая культура организации, грамотное и «чистое» ведение бухгалтерии во многом определяют ее экономическое здоровье, статус и перспективы. Поэтому вопросы: какой банк выбрать, как правильно пополнять расчетный счет, как вести бухгалтерию встают на передний план.

Пополнение расчетного счета ООО

Понятно, что если компания открылась недавно, то пока в ее активе нет заключенных сделок и, соответственно, нет никаких перечислений со стороны других предприятий. Однако, никто не отменяет тот факт, что на старте деньги могут понадобиться на раскрутку бизнеса, закупку товаров, внесение предоплат и прочих важных на первоначальном этапе платежей. Да и крупные, давно существующие на рынке предприятия порой также сталкиваются с необходимостью срочного пополнения расчетного счета. Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.

Займ между учредителем и предприятием

Самый простой, удобный и распространенный способ пополнения расчетного счета – договор беспроцентного займа между учредителем и организацией.

Оформляется договор займа с директором предприятия, но только в том случае, если он же является и учредителем. Смысл его в том, что учредитель дает в долг предприятию свои личные средства. Оформить данный займ можно как единым траншем, так и по частям.

Однако, необходимо помнить о том, что любой займ подразумевает возврат средств, так что в дальнейшем фирма обязана будет вернуть деньги с расчетного счета своему учредителю.

Отразить оформление займа во внутренней документации фирмы можно по-разному. Это может считаться дополнительным вкладом учредителя в имущество организации, а может быть задокументировано, как увеличение активов через формирование добавочного капитала. В первом случае есть немаловажный нюанс: если соучредителей у ООО несколько, то каждому из них придется внести равную долю с другими участниками Общества.

Увеличение уставного капитала

Иногда предприниматели предпочитают оформлять помощь своему предприятию как пополнение уставного капитала. Правда, к этой процедуре прибегают нечасто, поскольку, хоть она и вполне понятная, но довольно трудоемкая. Все изменения, в том числе взносы в уставной капитал, нужно обязательно отражать в уставных документах, а, значит, придется побегать по регистрирующим государственным органам и структурам.

Безвозмездное дарение от учредителя

Еще один сравнительно популярный способ пополнения расчетного счета ООО – договор дарения. Такую операцию также называют просто финансовой помощью и оформляют чаще как Соглашение.

[1]

Здесь тонкость заключается в том, что договор дарения для ООО может оформить только учредитель, не являющийся коммерческой организацией. То есть, если в учредителях числится физическое лицо или несколько физических лиц или же некоммерческая организация, то оформить пополнение расчетного счета ООО через договор дарения не станет большой проблемой. Единственное, что стоит помнить – вернуть вложенные таким способом в организацию личные средства уже не получится. В случае, если учредителем является коммерческая организация, придется воспользоваться другими способами пополнения расчетного счета.

К сведению! Пополнить расчетный счет ООО можно как наличными средствами, так и безналичными переводами

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

  • Еще один простой и распространенный метод – перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок. А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.
  • Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

    Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

    Как перевести деньги с лицевого счета на карточку Сбербанка

    Если у вас есть дебетовая или кредитная карта Сбербанка, значит, у вас имеется и счёт в кредитном учреждении. Знать, как осуществляется перевод денежных средств со счета на карту Сбербанка, необходимо. Пластик должен регулярно пополняться денежными вливаниями. При нулевом балансе вы не сможете с его помощью делать покупки и оплачивать услуги.

    Читайте так же:  Пакет документов для продажи квартиры

    Переводим с расчетного счета Сбербанка на карту: способы

    Крупнейший эмитент России предлагает своим клиентам несколько вариантов пополнения платёжных инструментов:

    • используя сервис «Сбербанк Онлайн» в личном кабинете (ЛК);
    • в кассе финансового учреждения;
    • посредством устройств самообслуживания.

    Отметим, что с расчётного счёта можно переводить деньги не только на сбербанковскую карту, но и на пластик иных финансовых учреждений.

    Переводим через Сбербанк

    Для того чтобы обслуживающие сотрудники Сбербанка осуществили по вашему заявлению перевод денежных средств, нужно предоставить им:
    • банковские реквизиты (адрес расположения отделения или номер офиса, в котором была заказана карточка);
    • удостоверение личности.

    Сотрудник финансового учреждения осуществит транзакцию. От заявителя ничего, кроме уже сказанного, не требуется.

    Переводим через личный кабинет

    В пользу пополнения через ЛК говорит то, что вам не нужно будет никуда идти. Для того чтобы перебросить деньги в режиме онлайн с расчётного, номинального или лицевого счёта, требуется наличие устройства, присоединённого к интернету.

    В этом случае предпринимаются следующие шаги:
    1. Используя личные пароль и логин, входите в ЛК,
    2. Находите вкладку «Платежи и переводы» и жмёте на неё.
    3. Входите в раздел «Перевод и обмен валют».
    4. Из предложенного выбираете «Перевести между своими счетами».
    5. Находите карту, которую будете пополнять.
    6. Заполняете всплывший на экране шаблон.
    7. Получаете на телефон код в SMS и вставляете в специальное поле для подтверждения операции.

    Перевод денег со сберегательного счёта произойдёт моментально.

    Использование банкомата

    Ещё один удобный вариант – использование аппаратов самообслуживания: терминалов или банкоматов. Для того чтобы пойти этим путём, нужно иметь при себе карточку, которую вы намереваетесь пополнить.

    Чтобы перевести деньги таким способом, следует придерживаться следующего алгоритма:

    1. Вставить пластик в картоприёмник.
    2. С помощью клавиатуры ввести PIN-код.
    3. В главном меню найти пункт «Платежи и переводы» и войти в него.
    4. Остановить выбор на разделе «На карту клиента Сбербанка».
    5. Указать в электронном бланке требуемые реквизиты и сумму для пополнения.
    6. Внимательно проверить введённые данные (не забудьте ознакомиться с размером комиссионного сбора).
    7. Если всё правильно и устраивает, нажать на команду «Выполнить перевод».

    Сбербанк заявляет, что такая транзакция осуществляется в течение суток. Однако, в подавляющем большинстве случаев, деньги приходят на карту в течение нескольких секунд.

    Перевод на карту другого банка

    Если есть необходимость, можно делать переводы со сбербанковских счетов на карточки, открытые в других финансовых учреждениях. Актуальными будут все вышеперечисленные способы. Можно воспользоваться инструкциями для перевода денежных средств на карты Сбербанка. Разницы нет.

    Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации: способы + что учесть

    В статье разберем способы пополнения расчетного счета ИП и организации. Узнаем о порядке перевода денег через отделение банка, банкомат, с карты и другого расчетного счета. А также мы расскажем, что нужно учесть при пополнении счета ИП личными средствами.

    Способы пополнения счета

    Если вы хотите пополнить р/с, можно воспользоваться следующими способами:

    • Через кассу банка.
    • С помощью банкомата.
    • Переводом с корпоративной карты.
    • Переводом со счетов других банков.
    • Перечислением при помощи онлайн-сервисов.

    Разберем особенности каждого из способов.

    Как перевести деньги на расчетный счет организации через отделение

    Для совершения операции нужно взять с собой паспорт и письменное основание для списания денег — квитанцию, реквизиты договора или платежное поручение.

    Процедура выглядит следующим образом:

    • Посетите офис финучреждения и обратитесь к кассиру.
    • Предоставьте реквизиты для операции — номер счета, БИК, корр. счет, ИНН и паспорт.
    • Дождитесь оформления квитанции и выполнения перевода.

    Квитанция подписывается вами и представителем банка, далее ставится отметка о том, что перевод выполнен.

    Внесение наличных в банкомате

    Многие банки поддерживают услугу самоинкассации, то есть можно вносить деньги на р/с через банкомат. Для этого нужно получить в банке специальный код, который понадобится при совершении транзакции. После этого вы выбираете в меню нужную операцию, заполняете поля и вносите необходимую сумму, которая зачисляется на р/с в течение суток.

    Перевод с карты на расчетный счет ИП

    Данный способ подойдет для ИП, пользующихся корпоративной картой. Перевод совершается через сайт финучреждения, с помощью мобильного приложения, банкомата или в офисе банка. В последнем случае нужно обратиться к менеджеру, который поможет перевести деньги через терминал, используя карту.

    Как перевести средства на расчетный счет через Сбербанк Бизнес Онлайн

    Для совершения операции у вас должен быть открыт расчетный счет в Сбербанке. Вам нужно:

    • Авторизоваться в личном кабинете.
    • Зайти в меню переводов.
    • Указать № счета, ИНН и БИК получателя (прочие данные сервис отобразит автоматически).
    • Ввести размер перевода и номер счета, с которого пройдет списание.
    • Подтвердить совершение транзакции.

    Это самый быстрый способ перевода. Вся операция занимает 2 — 3 минуты.

    Что учесть при пополнении счета

    Предпринимателю нужно сохранять документы о поступлении личных средств, иначе налоговая расценит последнее как доход и начислит налог. В ходе оформления перевода нужно указать правильную формулировку: «Перечисление личных средств» либо «Личные деньги». Перечисленные средства отражаются в кассовой книге с последующим оформлением приходного ордера.

    А если операция совершается с карты или счета, открытого в другом банке, то, скорее всего, придется заплатить комиссию. Ее размер устанавливается в каждом финучреждении индивидуально.

    Как перевести деньги на расчетный счет ИП

    С необходимостью перевода денег в безналичную форму коммерсанты сталкиваются в момент заключения договора на обслуживание. Комиссия за выдачу бизнес-карт, подключение к онлайн-сервисам, а также прочие услуги кредитная организация списывает в течение нескольких дней. Перевести личные деньги на расчетный счет предпринимателя (ИП) просят в день оформления документов. Однако впоследствии пополнять оборотный капитал требуется регулярно. Источники поступлений могут быть разными.

    Правила зачисления денег с карт

    Перевод с личного счета осуществляется по реквизитам, выданным менеджером банка при заключении договора. Операция проводится через интернет-банкинг или мобильное приложение. Если картой оплачивается покупка, используется специальный терминал. Устройство выдают всем участникам программ эквайринга.

    Важно! Собственные средства ИП зачисляют с личных карт с указанием природы платежа. В соответствующую графу следует внести формулировку «Пополнение оборотного капитала собственными деньгами». В противном случае предпринимателю придется подтверждать принадлежность обоих счетов и спорить с налоговой службой.

    Все поступления в пользу коммерсанта автоматически признают доходом. Именно поэтому так важно идентифицировать источник перевода. От перечислений с карт родственников или знакомых, не имеющих отношения к хозяйственной деятельности, лучше отказаться.

    Читайте так же:  К чему снятся цыгане во сне

    Перевод средств предпринимателю через банкомат

    Внести деньги предложено в специально оборудованных пунктах. Перечисления могут делать как клиенты, так и сами коммерсанты. Если бизнесмену предоставляют услугу самоинкассации, средства принимают через терминал. Процедура проста:

    • ввод уникального кода с клавиатуры автомата;
    • внесение наличности через приемник;
    • получение отчета о передаче суммы.

    Цифровые ключи выдают при подписании соглашения непосредственному владельцу счета и его представителям. Разглашение информации не допускается, а за каждую операцию взимается плата. Ставки зависят от политики обслуживающей организации.

    Переводы от сторонних лиц через банкомат осуществляются в общем порядке по реквизитам. Такие операции обрабатывают в течение суток.

    Зачисление денег через сервис «Сбербанк-онлайн»

    Крупнейшая финансовая организация России давно использует виртуальные инструменты. Пополнить счет через «Сбербанк-онлайн» могут лица, получившие доступ в личный кабинет. Операция совершается из вкладки «Платежи и переводы». Схема сводится к выполнению следующих действий:

    • заполнение электронной формы;
    • проверка реквизитов;
    • запрос кода на подтверждение платежа;
    • активация поручения ключом из СМС-сообщения.

    При зачислении денег с личного на расчетный счет предпринимателя плата не взимается. Без комиссии проходят транзакции в одном городе. В остальных случаях придется выплатить вознаграждение обслуживающей организации в пределах утвержденных ставок.

    Пополнение с другого банковского счета

    Этот способ используют преимущественно при отказе в обслуживании или блокировке операций. Перевод денег ИП осуществляют на основании заявления. Срок зачисления остатка варьируется от 1 до 7 суток.

    Поскольку закон не запрещает предпринимателю иметь несколько счетов, пополнение можно производить и в штатном режиме. Так, необходимость возникает в случае нехватки денег для исполнения инкассовых поручений. Комиссия по операциям взимается.

    Безналичные платежи от третьих лиц обрабатывают в порядке очередности. Средства получателю поступают в течение 5 дней.

    Внесение денег в отделении банка

    Перечислить необходимую сумму можно в любом расчетно-кассовом центре. Клиенту потребуется предъявить оператору удостоверение личности и платежные реквизиты ИП. Внести средства разрешено наличными либо картой. За оказание услуги удерживают комиссию.

    Краткое резюме

    Финансовые организации разработали множество механизмов пополнения предпринимательского счета. Выбор остается свободным. Специалисты рекомендуют использовать инструменты с учетом инструкций обслуживающего банка.

    Простые меры предосторожности помогут избежать конфликтов со службой безопасности. Напомним, что сомнения в законности операций являются основанием внесения лица в «черный список». Счета подозрительных клиентов блокируют.

    Как перевести деньги с расчетного счета на карту

    Согласно законодательству РФ, создание банковского счета не является обязательным требованием к регистрации ИП. Открытие расчетного счета позволяет упростить бухгалтерский учет и ускорить продуктивность работы фирмы в целом.

    Открыв депозит, предприниматель получает следующие возможности:

    • проведение безналичных транзакций;
    • выплата заработной платы;
    • перевод финансов на персональный счет;
    • уплата налогов.

    Как ИП перевести средства на свою карту

    Чтобы обналичить средства, нужно перечислить деньги с ИП на персональный депозит. При переводе финансовых средств в личных целях впишите в соответствующую графу назначение транзакции. В противном случае эта операция попадет под налогообложение. Чтобы перевести деньги с ИП на карту, они должны быть оформлены на одного человека.

    Если ИП укажет, что это зарплата, у налоговой службы возникнут вопросы. Даже с учетом того, что у ИП отсутствует установленный размер зарплаты, операция с такой отметкой считается прибылью. Предстоит выплатить налог на доход. Важно, чтобы из формулировки было понятно, что переводимая сумма на баланс предназначена для персонального использования.

    Причины проведения операции:

    • личные нужды;
    • перевод персональных средств.

    Такие варианты подходят и для транзакций между счетами индивидуального предпринимателя, которые зарегистрированы в различных банковских организациях.

    Процесс перевода на депозит другого лица не отличается от ранее рассмотренного порядка. Отличие только в назначении платежа, здесь нужно указывать: выплата зарплаты, хозяйственные нужды и прочее. Формулировка о персональных расходах отсутствует.

    Инструкция по переводу денег на карту на примере банка «Тинькофф»

    Рассмотрим на примере операций с Тинькофф через онлайн-сервис:

    1. В меню кликните «Перевести средства».
    2. Укажите в окошке сумму.
    3. Введите расчетный cчет, с которого осуществляется перевод.
    4. Впишите номер счета и ФИО лица, получающего деньги.
    5. Подтвердите операцию.

    При переводе денежных средств с расчетного счета на депозит физлица взимается комиссия. Комиссионные издержки рассчитываются в соответствии с суммой транзакции. Часто выставляются ограничения на размер дневных или месячных оборотов. Вводится дополнительная комиссия, когда превышается выставленный лимит. Тинькофф известен своими низкими комиссионными издержками: от 0 до 1,5%, плюс 59 или 79 рублей к процентам.

    Перевод с расчетного счета на карту физ лица

    В бизнесе нередко возникает необходимость выполнить перевод с расчетного счета на карту физ лица. Перевод может производиться в качестве выплаты заработной платы или перечисления подотчетных средств директору или любому сотруднику фирмы, таким способом можно выдать займ или оплатить услуги или товары от лица, не работающего в фирме.

    За перевод с расчетного счета на карту физ лица любой банк снимает комиссию. Экономить на обслуживании банка удастся, если оформить зарплатный проект. Каждому сотруднику деньги будут зачисляться на именную карту.

    Подотчетные средства — расходы на командировку, представительские и другие в рамках бизнеса, также перечисляются на личный счет работника в случае необходимости. За использование средств сотрудник предоставляет отчет.

    Фирма имеет право выдать займы только тем, кто работает в ней по найму, если у нее нет лицензии на предоставление займам сторонним лицам.

    Оплата услуг сторонних лиц или за отгруженные товары на карту физических лиц может осуществляться в рамках законодательства при наличии заключенного сторонами договора.

    Как перечислить средства директору ООО на личную карточку?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Директору может быть переведена сумма в качестве заработной платы или подотчет. Важный для бухгалтера момент: перечисления физ лицам налогом на добавленную стоимость не облагаются. От суммы начисленной зарплаты положено уплатить предусмотренные налог и взносы. В ПП указывается ФИО директора, реквизиты карты, сумма. В назначении платежа следует детально указывать, за что переводится сумма — выдача под отчет на оплату авиабилетов или проживания, выдача зарплаты и т. д.

    Читайте так же:  История виртуальной любви

    Перечисление средств с расчетного счета на карту физ лица

    Данную операцию можно осуществить двумя доступными путями:

    [2]

    • оффлайн — в банковском отделении
    • посредством интернет-банкинга

    Менеджер отделения поможет сделать все правильно, имея предоставленные фирмой верные реквизиты для операции. Платеж обычно осуществляется в течении 1-3 дней. Комиссия у каждого банка разная.

    Наиболее просто и быстро выполнить перевод на пластик онлайн. Практически все банки предоставляют сейчас такие возможности. Достаточно войти в кабинет клиент-банка, войти во вкладку «сделать перевод» или аналогичную, ввести личный счет сотрудника или любого контрагента, заполнить необходимые графы. Налог не указывается, поскольку НДС такие платежи не облагаются.

    Сбербанк не взимает комиссию при переводах, если карты и расчетный счет фирмы открыты в одном отделении. В Сбербанк Бизнес онлайн процедура перевода очень проста, потребуется подтверждение через СМС. Деньги зачисляются на карточку очень быстро. Для удобства использования можно сохранить онлайн-шаблон, при необходимости повторить платеж не придется заново вручную вбивать реквизиты, достаточно нажать на шаблон и произвести операцию.

    Зачисление ИП своих денег на пластиковую карту

    Предпринимателю удобно свою прибыль перевести на банковскую карту. Нужно учесть правильное заполнение графы назначение платежа в платежном поручении на бумаге или в клиент-банке. Если предприниматель указывает «выплата заработной платы», то по законодательству он обязан заплатить налоги и взносы в фонды от этой суммы, поскольку заработная плата — это прибыль. А любая прибыль облагается по закону налогом. Чтобы избежать возможных претензий от налоговой инспекции, нужно указывать верно назначение:

    • перечисление собственных средств
    • доход от деятельности ИП
    • средства для личных нужд

    Обязательно написать, что платеж не облагается НДС. Если неверно прописан факт обложения налогом, например, НДС 10%, 18%, 20%, необходимо написать банку уточняющее письмо, в котором указать верное назначение платежа полностью, с учетом отсутствия НДС.

    ИП может открыть карту в любом банке и зачислять на нее свою прибыль от бизнеса.

    Если ИП перечисляет деньги третьему лицу, то это считается доходом. Предприниматель обязан заплатить налоги на доход этого лица и произвести необходимые отчисления. Здесь нет разницы — выплата это третьему лицу за товары/услуги или перевод родственнику.

    Перевод подотчета на карту сотрудника с расчетного счета

    Можно ли осуществлять выдачу подотчета на карту сотрудника?

    В законодательстве РФ нет отдельного нормативного документа, устанавливающего порядок выдачи подотчетных средств на карту сотрудника. Известное бухгалтерам указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций ЮЛ и ИП» от 11.03.2014 № 3210-У регулирует выдачу подотчета только в наличной форме.

    Но опираясь на положение ЦБ РФ «Об эмиссии платежных карт» от 24.12.2004 № 266-П, можно сделать вывод: организации и ИП вправе оплачивать свои расходы через карту, оформленную на уполномоченное ими физлицо (пп. 1.5, 2.5). Эта позиция подтверждается официальными разъяснениями Минфина РФ:

    • письмом от 21.07.2017 № 09-01-07/46781;
    • письмом от 25.08.2014 № 03-11-11/42288;
    • письмом от 05.10.2012 № 14-03-03/728.

    В положении ЦБ от 24.12.2004 № 266-П также представлен список расходов, которые организациям и ИП разрешено оплачивать через карту уполномоченного физлица (см. п. 2.5):

    • оплата расходов, связанных с деятельностью организации (ИП) на территории РФ;
    • оплата командировочных и представительских расходов на территории РФ и за ее пределами;
    • проведение иных операций, не запрещенных законодательством РФ.

    Документальное оформление выдачи денег в подотчет на карточку сотрудника

    Перечисленные на карту сотрудника подотчетные денежные средства проверяющие инспекторы из ФНС, ПФР и ФСС могут легко отнести к его заработной плате. Итогом станет доначисление зарплатных налогов, страховых сборов и штрафных санкций. Чтобы избежать этих неприятностей, необходимо изначально зафиксировать в документальной форме обоснованность выдачи подотчета на карту сотрудника.

    В первую очередь в учетную политику или в инструкцию по использованию подотчетных сумм надо внести следующие положения:

    «Выдача денежных средств под отчет может производиться как в наличной, так и в безналичной форме.

    При безналичной форме расчетов с подотчетными лицами денежные средства перечисляются на их зарплатные или личные карты с расчетного счета организации.

    Возврат неиспользованных подотчетных средств может быть осуществлен в безналичной форме — в виде перевода с карты подотчетного лица на расчетный счет организации — или в наличной форме — в виде передачи наличных денежных средств в кассу организации».

    Затем нужно ввести в действие приказ о подотчетных лицах и зафиксировать в нем список должностных лиц, которые могут получить денежные средства в подотчет. При небольшом рабочем штате удобнее будет указать просто перечень должностей без личных данных сотрудников. В таком случае не придется переделывать приказ при смене сотрудников.

    С образцом приказа можно ознакомиться в нашей статье «Составляем приказ о подотчетных лицах — образец 2018-2019».

    Следующим документальным обоснованием предоставления подотчетных средств на карту будет личное заявление сотрудника или приказ руководителя о выдаче денежных средств под отчет. Законодательство разрешает оформлять только один из этих документов.

    Подробнее о действующих правилах выдачи денег под отчет читайте здесь.

    К обязательным реквизитам заявления (приказа) о выдаче подотчета на карту относятся:

    • цель получения подотчетных денег;
    • сумма запрашиваемого подотчета;
    • банковские реквизиты карты, на которую производится выдача подотчета;
    • период, на который предоставляются подотчетные деньги;
    • разрешительная подпись руководителя (или лица, которое может подписывать подобные документы по доверенности от руководителя);
    • подпись подотчетного лица;
    • дата составления.

    Ниже представлены готовые образцы заявления и приказа на выдачу подотчета на карту.

    Срок представления авансового отчета по подотчету, выданному на карту сотрудника, в отличие от подотчета, выданного наличными, законодательством РФ не установлен. Чтобы сотрудники, получившие безналичный подотчет, своевременно сдавали авансовые отчеты, в приказе на выдачу подотчета или инструкции для подотчетных лиц добавьте положение:

    Читайте так же:  Ветеран труда в краснодарском крае

    «По денежным средствам, полученным под отчет безналичным способом, авансовый отчет предоставляется в срок не позднее 3 рабочих дней после окончания периода, на который выданы подотчетные средства».

    Для доказательства того, что произведенные расходы были оплачены за счет полученных на карту подотчетных сумм, к авансовому отчету нужно приложить чеки с информацией по карте. Это могут быть как чеки, выданные продавцом при оплате картой товаров или услуг, так и чеки, распечатанные банкоматом при получении с карты наличных денег.

    [3]

    С порядком составления авансового отчета ознакомьтесь в этой статье.

    Что указывать в назначении платежа при выдаче подотчета на карту сотрудника?

    При перечислении подотчетных денег на карту сотрудника в поле (24) платежного поручения наиболее емко указывайте их назначение. Тогда при получении налоговых запросов будет легче найти все подтверждающие документы (заявления, приказы, авансовые отчеты). К примеру:

    «Выдача под отчет на покупку проездных билетов по заявлению от 28.02.2019 № 124».

    Все остальные реквизиты заполняются в обычном порядке.

    С правилами и образцом заполнения платежных поручений ознакомьтесь в этой статье.

    Проводки по перечислению денежных средств на карту сотрудника в подотчет

    Выдача подотчетных средств на карту сотрудника в бухучете фиксируется следующей проводкой:

    При возврате неиспользованных подотчетных средств наличными через кассу делается запись:

    При перечислении неиспользованного подотчета безналичным способом — с карты сотрудника на расчетный счет фирмы — вносится запись:

    Полный перечень проводок при выдаче подотчетных сумм, в том числе если они требуются для командировки, читайте в этом материале.

    В законодательстве РФ нет ни запретов, ни четких инструкций по предоставлению подотчета на карту сотрудника. Поэтому организации и ИП должны сами определять порядок выдачи подотчета на карту. Основная цель этого порядка — документальное подтверждение правомерности выдачи и надлежащего использования подотчетных сумм. Иначе выданный на карту подотчет будет отнесен проверяющими органами к налогооблагаемому доходу сотрудника.

    Какие последствия имеет перевод денег ИП на личную карту

    Банковский счет давно уже перестал быть синонимом состоятельности. Сегодня это просто удобный способ вести дела, без которого в большинстве случаев не обойтись. К пластиковой карте, которая есть практически у любого человека, привязан и счет в банке. Может ли индивидуальный предприниматель использовать ее вместо или параллельно с расчетным счетом? Допускается ли сочетание «личных» и «рабочих» средств?

    В этой статье разберемся с вопросами расчетного счета и личной карты физлица ИП. Ответим, допустимо ли для ИП получать или переводить средства на обычную пластиковую карту, свою или третьего лица, и чем это может быть чревато.

    Можно ли вообще без расчетного счета?

    Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и он может завести себе пластиковую карту того или иного банка, на остаток средств которой банк будет начислять проценты. Может показаться, что это удобнее, чем платить за обслуживание расчетного счета. Тем более что закон не обязывает ИП проводить операции через банк, если лимит по наличным расчетам не превышает порога в 100 тыс. руб.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Речь идет только об ИП, для юридических лиц наличие расчетного счета строго обязательно.

    Рассмотрим причины, почему для ИП все же удобнее пользоваться расчетным счетом.

    1. При сотрудничестве с юридическими лицами могут возникнуть затруднения при проведении оплаты как с одной, так и с другой стороны. Либо можно потерять потенциального партнера – фирма не захочет иметь дело с контрагентом без расчетного счета.
    2. При ведении всех расчетов в «кэше» придется тратить время на доставку наличности и внесение ее в кассу, беспокоиться об охране денежных средств во время транспортировки и т.п.
    3. Операции с наличностью предусматривают соблюдение правил кассовой дисциплины – это дополнительные сложности и контроль.
    4. 100 тыс. руб. наличного лимита в рамках одного договора – это совсем не так много, как может показаться даже мелкому предпринимателю. Например, снимая на год помещение по цене за аренду 10 тыс. руб. в месяц, ИП вынужден будет заплатить в рамках одного договора 120 тыс. руб., что уже превышает лимит.

    Итак, работать с одной только банковской картой без расчетного счета для ИП неудобно и невыгодно. Значит, встает вопрос, можно ли их сочетать и как именно.

    Личный счет вместо расчетного — зачем?

    Предприниматель, который задается вопросом, можно ли вести расчеты не через р/с, а через личную карту физического лица, хочет обеспечить себе некоторые выгоды:

    • не нужно проходить процедуру открытия расчетного счета;
    • некоторая часть клиентов предпочитает делать оплату с карты на карту;
    • экономически выгоднее: обслуживание банковской карты значительно дешевле, чем р/с.

    Законно ли такое желание с точки зрения налогового законодательства и правил кредитных организаций?

    Мнение налоговой

    Проанализировав НК РФ, можно сделать выводы относительно позиции фискальных органов относительно использования личной банковской карты для предпринимательской деятельности физлица:

    • для ИП нет законодательного требования открывать расчетный счет;
    • закон не разделяет личное имущество и средства самого ИП и его бизнеса;
    • Налоговый кодекс прямо не запрещает применять личные счета в предпринимательской деятельности физлиц;
    • не имеет значения, какой именно вид счета используется для зачисления или перечисления средств (п. 2 ст. 11 НК РФ);
    • сообщать налоговой об открытии р/с предприниматель не обязан, хотя сделать это рекомендуется.

    ВЫВОД: прямо не запрещено – значит, допускается. Налоговое законодательство формально не возражает против применения личной карты в целях предпринимательства, конечно, с учетом рисков, которые мы рассмотрим ниже.

    Мнение банка

    Получение личной банковской карты – это тоже договор с банком, и следует изучить его положения, чтобы не нарушать их, хотя они и не являются подзаконными актами.

    Если налоговая не разделяет текущие и расчетные счета, то банк делает это достаточно четко – Инструкция ЦБ РФ №153-И от 30 мая 2014 г. разрешает физлицам открывать текущие счета для операций, не имеющих целью предпринимательство, а для этой деятельности ИП либо юрлицу должен быть открыт расчетный счет (это оговаривается в п.2 данной Инструкции).

    В договоре прямо может быть прописан запрет использования текущего счета для предпринимательства, либо такой запрет значится в регламенте банка, с которым вы автоматически соглашаетесь, заключая договор.

    Читайте так же:  Не держится зарядка на телефоне

    ВЫВОД: банк, как кредитная организация, против использования личных карт для предпринимательских целей, поскольку открытие и обслуживание р/с стоит дороже, а значит, выгоднее для банка.

    Чего хотят и чем рискуют индивидуальные предприниматели

    Предпринимателей интересует возможность производить следующие виды операций:

    • оплата на личную банковскую карту со стороны клиентов;
    • вывод денег со своего расчетного счета на свою банковскую карту;
    • перевод денег со своего р/с на банковские карты третьих лиц.

    Рассмотрим подробнее возможность и риски каждой из них.

    Зачисление чужих средств на личную карту ИП

    Можно ли получать на свой текущий счет оплату от клиентов, особенно регулярно? Иными словами, это будет использование личной карты в целях предпринимательства. Исходя из позиций налоговой и банка, ответы будут разные: налоговая прямо не возражает, банк запрещает, но не всегда может проконтролировать.

    Возможные риски от налоговой

    Инспекция может счесть налогооблагаемыми все поступления на карту, а не только те, что проводились «по бизнесу». В результате налоговики вправе доначислить налог, выписать штраф за недоимку и пеню за несвоевременную уплату. ИП придется доказывать, какая часть из поступлений является доходами, а какая нет, причем подтверждать это документально. Если доказать это не удастся, то могут вменить «систематическое уклонение от уплаты налогов», что чревато серьезными санкциями.

    Возможные риски от банка

    Если предприниматель нарушает условие пользования услугой банка, а проведение через личную карточку предпринимательских денег – это нарушение, банк вправе прекратить поставлять услугу, то есть заблокировать карту, причем не только данную, но и другие, принадлежащие этому лицу. Кроме того, в рамках борьбы с легализацией незаконных доходов, регламентированной ФЗ №115, банки обязаны сообщать в налоговую и в правоохранительные органы о подозрительных движениях средств. Таковыми вполне могут счесть регулярные поступления на карту физлица, особенно в крупных размерах. ИП придется решать вопрос не только с банком – объяснять и подтверждать источники получения средств.

    Вывод своих средств с расчетного счета на свою карту

    С точки зрения закона, и на расчетном, и на личном счете индивидуальный предприниматель держит свои собственные средства. Распоряжаться ими он вправе по своему усмотрению. Доход от предпринимательской деятельности может быть использован предпринимателем так, как ему угодно, без ограничений, в том числе и выведен на личную карту для любых нужд. В назначении перевода следует указать «Доход от предпринимательской деятельности, без НДС» или просто «Материальная помощь» (во избежание возможного конфликта с банком).

    Возможные риски

    Как указывалось выше, банки не приветствуют «смешивание» личных и предпринимательских средств. Нередки случаи, когда они присылают таким клиентам предупреждение и рекомендацию. Однако это именно рекомендация, а не запрет, на который они не имеют законодательного права. В ответ на такое требование можно указать на его неправомерность и ошибочность, ведь имущество ИП и физлица – это одно и то же. Если реакции банка не последует, можно обжаловать его действия в ЦБ РФ, а также в Антимонопольном комитете.

    Если в рамках этой операции регулярно проходят большие суммы, придется объяснять их происхождение и назначение в налоговой, чтобы не получить обвинения в уклонении от уплаты налогов.

    К СВЕДЕНИЮ! Пополнение собственного р/с со своей карты можно производить без рисков и ограничений.

    ИТОГ: данная операция разрешена, но злоупотреблять ею не стоит. Если будет доказано, что переведенные средства вы используете для бизнеса, с них придется заплатить налог. Для личных целей – переводите на здоровье.

    Перевод средств со своего р/с на чужие пластиковые карты

    Такой способ расчета может иметь место в двух ситуациях:

    • оплата услуг партнеров или заработной платы своих сотрудников, минуя расчетный счет;
    • личные переводы средств (например, родственникам).

    В первом случае это формально ведение предпринимательской деятельности, то есть применимы те же положения и риски, что и при зачислении «хозяйственных» денег на личную карту, то есть делать это не рекомендуется.

    ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Заработную плату сотрудникам платить на их пластиковые карты вполне можно, но при этом с каждого платежа будет обязательно удержан соответствующий налог (НДФЛ и страховые отчисления).

    Второй случай, по логике, не должен быть крамольным. Теоретически разве не может предприниматель оплатить заработанными в бизнесе деньгами покупки жены, лечение родственника и т.п.? Однако закон говорит о том, что расчетный счет предназначен именно для предпринимательской деятельности. Поэтому ситуация неоднозначная.

    Возможные риски

    Они, как всегда, заключаются в том, что налоговая должна контролировать движение ваших денег и следить, чтобы все налоги с доходов были уплачены. Перевод с р/с в пользу третьих лиц должен производиться только в личных целях, а если это оплата, то с нее платятся налоги. Таким образом, если вы совершаете такие платежи, то должны быть готовы в любой момент объяснить их цель, а также прояснить отношения с получателем средств – личные, а не деловые. До выяснения этих обстоятельств банк может заблокировать карту как ИП, так и получателя средств.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    ИТОГ: на личные цели средства лучше переводить с предназначенного для этого текущего счета. Сначала выведите деньги с р/с на свою личную карту физлица, а затем совершайте переводы в пользу третьих лиц. Для бизнес-расчетов используйте расчетный счет. При переводах, не имеющих отношение к предпринимательству, всегда указывайте корректное назначение платежа: «Перевод личных средств».

    Источники


    1. Чучаев, А. И. Нотариальная деятельность как объект уголовно-правовой охраны (de lege lata и de lege ferenda) / А.И. Чучаев, О.В. Филипова. — М.: Проспект, 2016. — 116 c.

    2. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.

    3. Маранц, Ю. В. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебной системе Российской Федерации» / Ю.В. Маранц. — М.: Юстицинформ, 2014. — 120 c.
    С расчетного счета на карту
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here