Освобождение от налога на недвижимость

Полная информация в статье на тему: "Освобождение от налога на недвижимость" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Кто освобождается от уплаты налогов в России?

Налоговые обязательства в России беспокоят в той или иной степени каждого гражданина. Сегодня нам предстоит узнать, кто освобождается от уплаты налогов. В стране существует немало льготников. Они должны знать о своих правах, чтобы не платить за имеющееся имущество. На самом деле многое зависит от типа налогового платежа. Лишь некоторые категории граждан полностью освобождены в России от всех налогов. Но это большая редкость.

Виды налогов

Кто освобождается от уплаты налогов? Первым делом предстоит выяснить, какие ежегодные платежи положены населению РФ. Только потом можно будет говорить об освобожденных от уплаты налоговых сборов.

На сегодняшний день в России встречаются следующие налоги:

  • подоходные;
  • имущественные;
  • транспортные;
  • земельные.

Как правило, все совершеннолетние налогоплательщики в той или иной степени сталкиваются с данными платежами. Но бывают исключения. Например, если у гражданина нет того или иного имущества или же если он относится к категории льготников.

Подоходный налог

Кто освобождается от уплаты налогов в России? Начнем с наиболее распространенного платежа — подоходного. Он уплачивается с зарплаты или иного дохода гражданина.

Это обязательный налог. От него освобождаются только лица, находящиеся на государственном обеспечении. Пенсионеры и неработающие граждане налог на доходы не платят. Студенты и люди, получающие пособия по безработице, тоже освобождены от данного платежа.

Помимо этого, налог на доходы физических лиц не платят:

  • неработающие женщины, находящиеся в декрете;
  • несовершеннолетние дети, если они не работают;
  • граждане, получающие доход неофициально (что незаконно).

Работающие пенсионеры могут получить стандартный налоговый вычет с подоходного налога. Но изначально он все равно будет удерживаться с зарплаты. Это нормальное законное явление.

Налог на имущество

Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Перед тем как отвечать на этот вопрос, необходимо пояснить, о каком платеже идет речь.

Дело все в том, что налоги на имущество — это ежегодные налоговые сборы с собственников недвижимости. Они носят федеральный характер. Во всех регионах действуют одинаковые принципы начисления, расчетов и предоставления льгот на уплату имущественных налогов.

Следует обратить внимание на то, что в данной области существует много разнообразных особенностей и нюансов. Например, не вся недвижимость облагается льготами. Далее будет более подробно рассказано обо всех нюансах освобождения от имущественных налогов.

Объекты, дающие льготы

Начнем с того, что лишь некоторые объекты недвижимости позволяют населению позволяют не платить налоговые сборы или получать льготы в той или иной степени. Данные ограничения едины для всех регионов.

Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Шанс на это есть у собственников:

  • домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • построек с/х назначения площадью не больше 50 м 2 , расположенных на разнообразных земельных участках (с/х, садовых, для огородов и так далее);
  • помещений, используемых для творчества или в качестве культурного наследия.

Владельцы остальных объектов недвижимости в принципе не могут быть освобождены от уплаты налогов на имущество. Это нормальное явление. Кроме того, гражданин должен принадлежать к категории льготников. О них будет рассказано позже.

Стоимость жилья

Еще один нюанс — это стоимость имущества. Даже льготники могут лишиться права на освобождение от уплаты имущественных налогов. Все зависит от стоимости недвижимости.

Собственники элитных построек обязаны уплачивать имущественный налог в полном объеме. Недвижимость, обладающая кадастровой стоимостью не меньше 300 тысяч рублей, является элитной. Именно ее собственники (даже если они относятся к категории льготников) не освобождаются по закону от налогового сбора.

Несколько объектов и один хозяин

Кто освобождается от уплаты налогов? Важно помнить, что существуют некоторые ограничения по количеству имущества, освобождаемого от налоговых обязательств.

Так, к примеру, если говорить об имущественном налоге, необходимо отметить, что льготник имеет право на освобождение от сбора в отношении 1 объекта в каждой категории. Иными словами, если речь идет о человеке, в собственности которого находится 2 квартиры, то при определенных условиях можно требовать освобождения от налога только относительного 1 из них. Какой именно? Этот вопрос собственник решает самостоятельно.

Есть так называемый транспортный налог. Более подробно о нем будет рассказано позже. Он тоже имеет определенные ограничения в вопросе предоставления льгот. При освобождении от уплаты транспортного налога можно учитывать не больше двух единиц собственности. При этом они должны быть из разных категорий. Таким образом, ни один льготник, обладающий, скажем, двумя легковыми авто, не сможет потребовать освобождения от транспортного налога на оба объекта. Гражданину придется самостоятельно определиться с выбором льготного транспорта.

Федеральные льготники и имущественный налог

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество? Ни для кого не секрет, что данная категория граждан обладает определенными льготами в России. Это нормальное явление. Люди пенсионного возраста считаются федеральными льготниками. Поэтому они не платят налог на имущество.

Кроме пенсионеров, к федеральным льготникам на сегодняшний день относят:

  • инвалидов (только 1 и 2 группы);
  • жертв Чернобыля;
  • военных, ушедших в отставку, прослуживших не меньше 20 лет;
  • семьи военнослужащих, потерявших единственного кормильца;
  • родители и мужья/жены военных, погибших во время исполнения обязанностей;
  • ветеранов Чечни и Афганистана;
  • ветеранов ВОВ;
  • участников Гражданской войны;
  • героев СССР и РФ;
  • кавалеров ордена Славы;
  • граждан, пострадавших от аварии на станции «Маяк»;
  • инвалидов любых войн.

Соответственно, данные категории граждан могут требовать освобождения от уплаты имущественного налога на один из ранее перечисленных объектов. Как это сделать? Этот вопрос будет раскрыт позже. Для начала предстоит выяснить, кто еще может не платить те или иные налоги.

Транспортный налог

Теперь необходимо обратить внимание на транспортный налог. Он беспокоит многих граждан. Данный платеж — ежегодное взыскание за владение автомобилем. Оно носит региональный характер. Это значит, что льготники определяются в каждом городе отдельно. Поэтому с освобождением от налогов на машину могут возникнуть проблемы. Чтобы убедиться в принадлежности к той или иной категории льготников, необходимо позвонить в ФНС и прояснить данный вопрос.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в России? Среди таких граждан чаще всего выделяют:

  • многодетные семьи;
  • людей пенсионного возраста;
  • инвалидов;
  • ветеранов;
  • кавалеров ордена Славы;
  • пострадавших после аварии в Чернобыле или на станции «Маяк»;
  • родителей или опекунов инвалидов;
  • участников испытаний ядерного или термоядерного оружия.
Читайте так же:  Наследник, указанный в завещании, не получил наследство. 5 возможных причин

Иными словами, основная масса федеральных льготников может не платить налог на машину. Это нормальное явление. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, если автомобилей несколько? Да, но в таком случае можно получить льготу только на один из них.

Многодетные семьи, инвалиды, пенсионеры чаще всего имеют право на освобождение от налогов на транспорт, если мощность двигателя авто не превышает 100 лошадиных сил. Эта практика применяется в России довольно часто.

Земельные налоги

Отныне понятно, освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину. Но остался еще один налоговый сбор. Речь идет о земельном налоге. Он вызывает немало вопросов у населения.

Дело все в том, что пенсионеры и прочие федеральные льготники, по закону, не освобождаются от налога на землю. В некоторых регионах гражданам полагается скидка на уплату, но не полное освобождение.

Земельный налог на сегодняшний день могут не платить коренные народы Сибири, Севера, Дальнего Востока и их общины. При этом освобождение предоставляется только на земли, используемые для проживания и промысла.

Транспорт и организации

Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога — это факт. Данная привилегия предоставляется многим категориям граждан. Более подробную информацию об освобождающихся от налогов на машину необходимо узнавать в каждом регионе отдельно.

Налоги в России платят не только физические лица, но и организации. У компаний и предпринимателей тоже есть определенные льготы на налоговые сборы. Это законное явление.

Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину? Да. Кроме того, некоторые организации могут не платить за транспорт. К таким категориям относят следующие компании:

  • религиозные;
  • организации уголовно-исполнительного производства;
  • компании с уставным капиталом от инвалидов;
  • общероссийские общественные компании инвалидов;
  • фирмы, занимающиеся транспортировкой населения с особенностями здоровья.

Рекомендуется более точную информацию уточнять в налоговых органах того или иного региона.

Имущество и организации

Понятно, кто освобождается от уплаты транспортного налога в той или иной степени. Организации, как и физические лица, тоже платят налог на имущество. И здесь имеются свои льготники.

Чаще всего среди компаний, не перечисляющих налог на имущество государству, выделяют:

  • компании, связанные с инвалидами (транспортировка, обслуживание и так далее);
  • религиозные объединения;
  • производители фармацевтики;
  • предприятия протезно-ортопедической деятельности;
  • адвокатские бюро;
  • компании, имеющие отношение к инновационному центру «Сколково».

Как правило, население не сильно задумывается над тем, кто освобождается от уплаты транспортного налога или налогов на имущество в отношении организаций. Как можно получить те или иные льготы?

Порядок получения и документы

Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в МФЦ или в налоговую службу по месту прописки гражданина с заявлением и определенным пакетом документов. После этого льгота будет применена к указанному объекту.

Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога? Да, для этого необходимо в обязательном порядке приложить к заявлению на предоставление льготы справки об инвалидности. Без заключения о состоянии здоровья гражданину не дадут реализовать право на освобождение от того или иного налога.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога на транспорт? В большинстве регионов да. А на имущество? Как уже было сказано, люди пенсионного возраста — это Федеральные льготники. При предоставлении пенсионного удостоверения и некоторого пакета бумаг гражданина освободят от того или иного сбора.

Среди документов, необходимых для получения изучаемой льготы, выделяют:

  • паспорт;
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • военный билет;
  • справки о состоянии здоровья;
  • свидетельство о браке/рождении детей (иногда);
  • документы, удостоверяющие право на то или иное имущество;
  • иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.

Вот и все. Лица, освобождающиеся от уплаты налогов, после предоставления данного пакета документов могут не ждать налоговых уведомлений. Если платежка все равно пришла, необходимо обратиться в ФНС для разъяснения ситуации.

На самом деле это далеко не все льготники. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в России? Да, почти везде среди местных льготников числятся люди пенсионного возраста. Некоторые регионы на местном уровне предлагают освобождение от имущественных и транспортных налогов. За этой информацией, как уже было сказано, необходимо обращаться в ФНС конкретного города. Инвалиды освобождаются от уплаты налогов почти в каждом регионе РФ.

Льготы по налогу на имущество физических лиц в Москве

Льготы по налогу на имущество физических лиц в Москве

(по состоянию на 01.01.2019)

Налог на имущество физических лиц является местным, поэтому в дополнение к статье 407 НК законом муниципального образования, а также законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, могут быть установлены дополнительные перечени лиц, имеющих право на льготу по этому налогу.

В Москве льготы по налогу на имущество физических лиц установлены статьей 1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» (введена Законом г. Москвы от 28.09.2016 № 30), согласно которой:

    Налогоплательщики, указанные в подпунктах 1-13 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации, которые не использовали в налоговом периоде налоговую льготу, установленную статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении гаража или машино-места, освобождаются в этом налоговом периоде от уплаты налога в отношении одного гаража или машино-места, площадь которого не превышает 25 квадратных метров, расположенного в здании, включенном в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Налогоплательщики, за исключением указанных в части 1 настоящей статьи, уплачивают налог в отношении одного гаража или машино-места, указанного в части 1 настоящей статьи, в следующих размерах:

    1) 8,3 процента суммы налога, исчисленной за 2015 год;

    2) 7,7 процента суммы налога, исчисленной за 2016 год;

    3) 7,1 процента суммы налога, исчисленной за 2017 год;

    4) 6,7 процента суммы налога, исчисленной за 2018 год и последующие налоговые периоды.

    Налоговые льготы, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, предоставляются в отношении одного гаража или машино-места с максимальной исчисленной суммой налога вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

    Пункты 1 — 3 утратили силу с 1 января 2019 года (Закон г. Москвы от 21.11.2018 № 26)

    Налогоплательщики в отношении одного нежилого помещения, расположенного в здании, включенном в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, уплачивают налог в размере, определяемом в соответствии с порядком, установленным частью 7 настоящей статьи, при условии, что указанное нежилое помещение одновременно удовлетворяет следующим условиям:

    Читайте так же:  Кредит от частного лица москва под расписку

    1) нежилое помещение включено в реестр апартаментов или расположено в здании, включенном в указанный реестр. Реестр апартаментов и порядок его формирования утверждаются Правительством Москвы;

    2) площадь нежилого помещения не превышает 300 квадратных метров;

    3) кадастровая стоимость одного квадратного метра нежилого помещения по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, составляет не менее 100000 рублей;

    5) нежилое помещение не используется налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

    Здание подлежит включению в реестр апартаментов на основании сведений о наличии в здании апартаментов согласно документам, оформляемым в связи со строительством или вводом в эксплуатацию здания. Перечень таких документов устанавливается Правительством Москвы.
    ——————————————————————
    Часть 6 статьи 1.1 вступает в силу со дня вступления в силу порядка признания нежилых помещений фактически используемыми исключительно для проживания физических лиц, утвержденного Правительством Москвы, но не ранее 1 января 2017 года и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 года (часть 2 статьи 2 Закона г. Москвы от 28.09.2016 N 30).
    ——————————————————————

    Нежилые помещения, расположенные в зданиях, не включенных в реестр апартаментов, подлежат включению в указанный реестр в случае, если они признаны фактически используемыми исключительно для проживания физических лиц. Порядок признания нежилых помещений фактически используемыми исключительно для проживания физических лиц устанавливается Правительством Москвы.

    Сумма налога, исчисленная налогоплательщику в соответствии со статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении нежилого помещения, указанного в части 4 настоящей статьи, уменьшается на сумму, определяемую по формуле:

    Л — сумма льготы, на которую уменьшается исчисленная налогоплательщику сумма налога;

    Н — сумма налога, исчисленного налогоплательщику в соответствии со статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении нежилого помещения, указанного в части 4 настоящей статьи;

    К1 — коэффициент, равный отношению 150 к площади нежилого помещения, указанного в части 4 настоящей статьи. В случае если площадь нежилого помещения, указанного в части 4 настоящей статьи, составляет менее 150 квадратных метров, коэффициент К1 принимается равным 1;

    К2 — коэффициент, равный:
    0,58 применительно к расчету налога за 2015 год;
    0,62 применительно к расчету налога за 2016 год;
    0,64 применительно к расчету налога за 2017 год;
    0,67 применительно к расчету налога за 2018 год и последующие налоговые периоды.

    Налоговая льгота, предусмотренная частью 4 настоящей статьи, предоставляется в отношении одного нежилого помещения с максимальной исчисленной суммой налога.

    Для предоставления налоговых льгот, предусмотренных частями 1, 2 и 4 настоящей статьи, не требуется заявление налогоплательщика, за исключением налогоплательщиков, указанных в подпунктах 1-13 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации, которые ранее не предоставляли в налоговые органы документы, подтверждающие право на налоговую льготу, установленную статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Пункт 9 в редакции Закона г. Москвы от 21.11.2018 № 26

    Срок начисления пеней за несвоевременную уплату налога за 2016 год

    Законом г. Москвы № 45 от 14.12.2016 «Об установлении даты начала начисления пени на сумму недоимки по налогу на имущество физических лиц, подлежащему уплате в бюджет города Москвы за налоговый период 2016 — 2017 годы» предусмотрена отсрочка начисления пени за несвоевременную уплату налога на имущество физических лиц:

    за 2016 год — с 01.12.2017 на 01.07.2018;

    за 2017 года — с 01.12.2018 на 01.07.2019.

    [1]

    Таким образом, налог на имущество физлиц можно уплатить без пеней до указанных дат.

    Статья написана и размещена 10.10.2017. Дополнена — 07.12.2017, 17.09.2018, 13.01.2019

    Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

    Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость

    Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость? С 2016 года исчисление налога с недвижимых объектов, находящихся во владении физических и юридических лиц, происходит в ином порядке и зависит теперь от кадастровой стоимости здания или его части.

    На каких основаниях происходит освобождение от уплаты обязательных платежей? Какие существуют льготные категории граждан и хозяйствующих субъектов?

    Последние изменения в налогообложении

    С 2016 года отчисления в государственный бюджет значительно выросли. Налог на недвижимое имущество с недавних пор рассчитывается исходя из размера кадастровой стоимости объекта. Зачастую она значительно выше рыночной цены, поэтому прибавка к отчислениям ощутимая. Для того чтобы не шокировать граждан новыми налогами, до 2020 года будет действовать переходной период, в течение которого ставка налога будет повышаться постепенно.

    Налогоплательщиками являются юридические лица и частные граждане. Законодательство устанавливает для них разные ставки, налоговые периоды, а также основания освобождения от внесения обязательного платежа.

    Как происходит начисление налога? К началу календарного года в Едином реестре формируется список объектов с указанием их новой цены. На основании этих данных определяется величина налога. Данная цифра указывается в квитанции на оплату и направляется налогоплательщикам.

    Физические лица обязаны ежегодно уплачивать отчисления за недвижимость, которая есть у них в собственности и не используется в предпринимательской деятельности. Каждый регион вправе устанавливать свою ставку налога. Для каждого вида помещения она может быть разной.

    Главное, чтобы ставка не превышала:

    • 0,3% в отношении домов, незавершённых построек, квартир, гаражных строений и машино-мест;
    • 2% — для апартаментов, кадастровая цена которых больше трёхсот миллионов рублей;
    • 0,5% — для остальных недвижимых объектов.

    Для хозяйствующих субъектов налоговые ставки также устанавливают муниципалитеты. Их значение не может превышать 2,2%. Местная власть может применять различные уровни уплаты налога для разных категорий налогоплательщиков в зависимости от их дохода, местоположения, вида хозяйственной деятельности.

    Какое имущество юрлиц облагается налогом?

    Это такие объекты:

    • деловые центры, комплексы, отведённые для торговли, помещения во владении или хозяйственном управлении индивидуальных предпринимателей и организаций;
    • нежилые строения и помещения, используемые для организации хозяйствования на основании данных в Росреестре недвижимости (территории общественного питания, павильоны для торговли);
    • недвижимость иностранных организаций;
    • жилые строения и отдельные помещения, состоящие на балансе организации.

    [3]

    Уменьшенная налоговая ставка для налогообложения имущества юридических лиц применяется к стратегически важным объектам, таким как трубопроводы, пути сообщения, линий электропередач. В 2017 году отчисления за них не могут превышать 1,6% от стоимости.

    Граждане, которые освобождены от обязанности платить налог

    Налоговым законодательством установлены общефедеральные и местные льготы на налог на квартиру. Это значит, что граждане, которые входят в льготную категорию, освобождены от уплаты обязательного платежа.

    Граждане, которые ранее освобождались от уплаты налога, не должны вносить его и сейчас, если льготное основание у них осталось. Они уже освобождены от внесения обязательных платежей и дополнительных документов от них органам власти не требуется.

    Читайте так же:  Кому назначают налоги на имущество, а кого от них освобождают

    Льготы по налогам на недвижимость распространяются только на объекты, которые принадлежат гражданам. Физическое лицо не должно их использовать в целях предпринимательской деятельности.

    Местные органы власти вправе устанавливать дополнительные категории граждан, для которых вводятся налоговые льготы. Это могут быть матери-одиночки, многодетные семьи, граждане с низким доходом.

    Субъекты хозяйственной деятельности, имеющие льготы по уплате налога

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Кто освобождается от уплаты налога с недвижимости юридических лиц?

    Хозяйствующие субъекты, которые принадлежат к льготным категориям, так же как и граждане, могут быть освобождены от внесения обязательных платежей. Причисление юридических лиц к неплательщикам зависит от их вида деятельности.

    Вышеперечисленные субъекты стратегически важны для государства, они не обязаны платить налог.

    Для юридических лиц существует и ставка в ноль процентов. Это небольшая категория предприятий газоснабжения, которые начали своё существование после начала 2015 года и расположены в Якутии, Иркутской или Амурской областях. При этом организация может находиться в пределах этих территорий лишь частично.

    Кроме того, некоторые категории недвижимости не облагаются налогом вследствие отсутствия объектов в кадастровом списке учтённого имущества. Перечни недвижимости с указанием цен должны появиться на официальном сайте органа власти максимум в декабре – перед началом нового налогового периода. Конечно, не стоит надеяться, что так будет вечно, но в течение переходного периода некоторым хозяйственникам налога получится избежать.

    Тем не менее льготные категории и дальше могут пользоваться правом освобождения от обязательных платежей.

    Льготы по налогу на имущество физических лиц

    Налог на имущество физических лиц является местным налогом. Он устанавливается НК РФ и нормативными актами органов муниципальных образований (п. 1 ст. 399 НК РФ). Соответственно, и льготы по налогу на имущество физических лиц устанавливаются как НК РФ, так и местными «законами».

    «Федеральные» налоговые льготы на имущество физических лиц

    Для многих категорий налогоплательщиков НК РФ предусматривает льготы по налогу на имущество. Льготник вправе не уплачивать этот налог, но только по одному объекту недвижимости каждого вида, из всех, находящихся у него в собственности (п. 3, 4 ст. 407 НК РФ). То есть если гражданин является собственником нескольких квартир, то он может не платить налог только по одной из них. При этом «льготируемый» объект недвижимости не должен использоваться им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

    Итак, право на освобождение от налога на имущество физических лиц с учетом указанных выше условий имеют (п. 1 ст. 407 НК РФ):

    Также освобождаются от уплаты налога лица, которые ведут профессиональную творческую деятельность в своих специально оборудованных мастерских, ателье, студиях (в части налога, которым облагаются именно эти помещения).

    И абсолютно всем физическим лицам предоставляется льгота в отношении хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

    «Местные» налоговые льготы по налогу на имущество

    Иные налоговые льготы, не предусмотренные НК РФ, могут быть прописаны в нормативных актах муниципальных образований. Сведения о них можно найти на сайте ФНС.

    Кто освобождается от уплаты налога на имущество?

    Граждане, имеющие в своей собственности недвижимость, обязаны уплачивать за нее определенные денежные средства в региональный бюджет. Однако тут возникает резонный вопрос, кто освобожден от уплаты налога на имущество в 2019 году.

    Категории плательщиков

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Для того чтобы выяснить, каким категориям граждан могут быть предоставлены льготы при уплате налога, необходимо уточнить кто является налогоплательщиками:

    • лица, достигшие совершеннолетия и владеющие недвижимости на праве собственности;
    • ИП;
    • организации и предприятия;
    • граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ.

    Соответственно от уплаты налога освобождаются все граждане, не достигшие 18 лет. Возможность предоставления льгот предусмотрена на федеральном уровне. Все налоговые послабления разделяются на федеральные и местные.

    Согласно постановлениям НК РФ существуют следующие категории граждан, которые частично или полностью освобождаются от налога на имущество:

    [2]

    • Герои РФ и СССР;
    • кавалеры ордена Славы всех степеней;
    • военные пенсионеры;
    • потерявшие кормильца семьи военнослужащих;
    • ветераны боевых действий;
    • инвалиды различных категорий;
    • граждане, пострадавшие при ликвидации последствий аварий на атомных и ядерных объектах;
    • граждане, которые используют имущество для ведения профессиональной творческой деятельности либо в качестве культурного объекта;
    • лица, у которых во владении имеются хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 м.кв.;
    • пенсионеры.

    Граждане, указанные в вышеприведённом списке, являются льготниками во всех субъектах РФ.
    Однако т.к. налог на имущество относится к местным, на региональном уровне также могут быть установлены свои льготы.

    Основными местными льготниками являются многодетные семьи и лица, требующие повышенного социального внимания.

    Однако для уточнения категорий граждан, которым предоставляются льготы в конкретном регионе, необходимо обратиться в налоговое отделение или уточнить информацию на электронных ресурсах.

    Основными объектами, по отношению к которым может быть применена льгота, являются:

    • жилые помещения;
    • помещения и места для стоянки личного автотранспорта;
    • помещения, используемые для осуществления различной творческой деятельности;
    • хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 м.кв.

    Льгота не может быть применена в отношении:

    • объектов, используемых для ведения предпринимательской деятельности;
    • имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей.

    Право на получение льгот различными категориями населения регламентируется главой 32 НК РФ, а также рядом нормативно-правовых актов.

    Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

    От уплаты имущественного налога освобождаются лица, имеющие возможность документально подтвердить свое право на получение льготы.

    Сколько процентов налог на имущество организаций? Смотрите тут.

    Юридические лица

    В действующем законодательстве для юридических лиц также предусмотрены определенные льготы при выплате имущественного налога.

    На предоставление налога на льготных условиях могут рассчитывать следующие категории юридических лиц:

    • учреждения и организации, занимающиеся уголовно-исправительной деятельностью;
    • организация религиозного характера;
    • различные объединения инвалидов;
    • предприятия, уставной капитал которых полностью состоит из вкладов, которые внесли общероссийские объединения инвалидов;
    • учреждения, имущество которых принадлежит общественным организациям инвалидов;
    • предприятия, которые специализируются на производстве лекарственных препаратов;
    • организации, которые осуществляют деятельность по ремонту автомобильных дорог и сооружений их технического обслуживания;
    • имущество, принадлежащее коллегии адвокатов.

    Подробную информацию о категориях организаций, которые имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты имущественного налога можно найти в ст. 381 НК РФ.

    Читайте так же:  Льготные лекарства

    Региональные и федеральные льготы

    Льготы делятся на федеральные и местные. Федеральные закрепляются НК РФ и не могут быть изменены властями субъекта РФ. Региональные устанавливаются муниципалитетом как дополнение к федеральным.
    Льготы могут предоставлять гражданину полное или частичное освобождение от уплаты налога.

    Дополнительно человеку может быть доступно предоставление установленных законом налоговых вычетов.

    Порядок оформления

    В 2019 году льготы предоставляются гражданам только по одному объекту недвижимости каждого вида. Если у человека в собственности имеется несколько квартир или гаражей, он имеет право самостоятельно выбрать, по какому из объектов он будет платить налог на льготных условиях.

    Для получения льготы гражданину потребуется в срок до 1 ноября предоставить в налоговую службу заявление и документы, подтверждающие законность его прав на получение льготы.

    В этом случае налог будет начисляться на более выгодных для человека условиях со следующего налогового периода.

    Однако обратиться в отделение ФНС с целью получения налогового послабления гражданин имеет право в любое удобное для него время, т.к. льготирование населения носит изъявительный характер. Обращаться по данному вопросу можно в любое отделение ФНС.

    Заявление заполняется по установленной законом форме. В нем потребуется указать на каких правах гражданин просит предоставить ему возможность выплаты налога на льготных условиях.

    Бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

    образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

    Изменение в списке требуемой для предоставления в налоговый орган документации меняется довольно часто, однако основные пункты неизменны.

    Основными документами являются:

    • оригинал заявления;
    • документы, которые подтверждают законность права получения льготы гражданином;
    • пенсионное удостоверение при его наличии;
    • документы, подтверждающие прохождения гражданином военной службы;
    • свидетельства о браке и рождении ребенка, если на получение льготы претендуют семьи военнослужащих;
    • любые иные доказательства законности прав на получение льготы.

    Для уточнения дополнительного пакета документов необходимого для предоставления в каждом конкретном регионе человек должен обратиться в местный налоговый орган или уточнить информацию на электронных ресурсах.

    Как получить льготы по налогу на имущество организаций? Информация здесь.

    Есть ли льготы военным пенсионерам по налогу на имущество? Подробности в этой статье.

    Налоговый вычет как вид льготы

    При определении налоговой базы по кадастровой стоимости на законодательном уровне предусмотрена возможность применения налогового вычета. Он выражается в уменьшении базы по налогу на установленный налоговым кодексом размер.

    При расчёте сумма выплаты по кадастровой стоимости площадь объекта недвижимости подлежит уменьшению на:

    • 10 м.кв. для комнаты;
    • 20 м.кв. для квартиры;
    • 50 м.кв. для жилого дома;
    • 1 млн. рублей для комплекса недвижимости.

    Власти региона имеют право самостоятельно устанавливать размеры налоговых вычетов в рамках федерального законодательства. Также в праве властей субъекта РФ регулировать ставку по налогу и прочие нюансы расчета и выплаты имущественного налога.

    На видео о налоговых льготах

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста

    Все чаще и чаще люди задумываются над вопросом о том, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Что об этом необходимо знать и помнить каждому гражданину страны?

    В России налоговые обязательства доставляют немало хлопот. Тем не менее иногда можно освободиться от них. Налоги на имущество могут не платить некоторые категории граждан. Далее будет более подробно рассказано о том, как получить соответствующую льготу. Кто имеет на нее право? Куда обращаться за оформлением освобождения от налогов на недвижимость?

    Что облагается

    Для начала необходимо понять, какие объекты налогообложения будут учитываться при соответствующем платеже. Не все имущество принимается во внимание при расчете налога на недвижимость.

    Среди объектов налогообложения в данном случае выделяют:

    • комнаты;
    • квартиры;
    • дома;
    • дачи;
    • гаражи;
    • места под машины;
    • недвижимые единые комплексы;
    • объекты незавершенного строительства;
    • сооружения и строения.

    Доли в указанном имуществе тоже учитываются. Но кто имеет право не платить упомянутый налог? При каких обстоятельствах?

    Категории плательщиков

    Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость? Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо понять, какие категории граждан должны расплачиваться с государством за свою собственность.

    Среди налогоплательщиков имущественных налогов выделяют:

    • всех совершеннолетних граждан, имеющих права собственности на недвижимость;
    • организации;
    • резиденты РФ.

    Соответственно, к тем, кто не должен платить налог на недвижимость, можно отнести несовершеннолетних. Но после достижения детьми 18 лет, при условии наличия у них собственности, льгота автоматически устраняется.

    Федеральные льготы

    Теперь немного конкретнее о тех, кто может на законных основаниях не платить имущественные налоговые сборы. В России данное право закрепляется за некоторыми категориями населения. Существуют разные льготы — федеральные и региональные.

    Начнем с первых. Они распространяются на все города России. Федеральный льготник — это тот, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость независимо от региона проживания.

    Среди таких лиц выделяют:

    • пенсионеров;
    • инвалидов (1 или 2 группы);
    • кавалеров Ордена Славы;
    • героев страны (СССР в том числе);
    • военных, ушедших в отставку по возрасту при наличии у них 20-летней выслуги;
    • семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    • супругов и родителей военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    • ветеранов ВОВ;
    • инвалидов детства;
    • людей, пострадавших от аварий в Чернобыле или на атомной станции «Маяк»;
    • граждан, использующих имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    • собственников хозяйственных построек не более 50 «квадратов», расположенных на участках для с/х, ЛПХ, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

    Этот перечень является исчерпывающим. Данные лица — те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц во всех регионах страны.

    Местные льготники

    Но есть еще несколько особенностей, которые необходимо в обязательном порядке учесть. На региональном уровне тоже устанавливаются льготы по имущественному налогу. Некоторые города полностью освобождают льготников от платежа, а некоторые — частично.

    Точный перечень местных льготников необходимо уточнять непосредственно в налоговых органах того или иного региона. Чаще всего к таким лицам относят:

    • многодетные семьи;
    • нуждающихся лиц.
    Читайте так же:  Раздел денег при разводе

    Более точную информацию сообщают в каждом конкретном регионе. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в Москве? Здесь правила позволяют пользоваться льготами только федерального уровня.

    Запросы к недвижимости

    Важно: оформить освобождение от налога можно только при определенных обстоятельствах. Собственник-льготник должен соблюсти несколько условий для того, чтобы за ним было закреплено право на получение бонусов от государства. Их не так много.

    Основные запросы к недвижимости, освобождаемой от налогообложения, следующие:

    • имущество должно находиться в собственности у льготника-заявителя;
    • объект налогообложения не используется для получения прибыли.

    Больше никаких существенных требований нет. Если льготник не использует недвижимость как средство обогащения, он имеет право на освобождение от имущественного налогового платежа.

    Один собственник — несколько объектов

    Иногда бывают случаи, при которых гражданин имеет несколько квартир или домов. Как поступить в таком случае?

    Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в России. Но это вовсе не значит, что льготники ни при каких условиях не расплачиваются с государством. Наличие особых прав имеет определенные ограничения.

    Все, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, могут реализовывать свое право на бонус только в отношении одного объекта налогообложения в каждой категории. Как это понимать?

    Если льготник обладает несколькими квартирами, он может освободиться от уплаты налога только на одну из них. Какую именно? Этот выбор государство оставляет за собственником имущества.

    Для «молчунов»

    А как быть, если гражданин имеет в собственности несколько единиц имущества одного типа и заявляет о льготах, но в заявлении не указывается конкретный объект, освобождаемый от платежа? Неужели льгота сгорает?

    Вовсе нет. Если лица, освобождаемые от уплаты налога на недвижимость, не указывают в заявлении объект налогообложения, это за них сделает государство. Можно не беспокоиться по этому поводу — гражданина освободят от налога на имущество с большей кадастровой стоимостью. Такие правила действуют в России на сегодняшний день.

    Элитные объекты

    Что еще нужно знать перед обращением в налоговую? Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Основные нововведения в НК РФ установили особые льготы для всех собственников имущества. Речь идет о стандартном вычете, используемом при расчете платежа. Но о нем немного позже.

    Для начала необходимо запомнить, что любые льготы не предоставляются на дорогостоящее имущество. Элитной недвижимостью считаются объекты с кадастровой стоимостью не меньше 300 миллионов рублей.

    Что это значит? Даже если собственник относится к тем, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, но при этом владеет элитной собственностью, право на льготу у него отбирают. Придется платить полную стоимость начисленного долга.

    Все граждане-собственники недвижимости могут требовать от государства стандартный налоговый вычет по изучаемому платежу. Он направлен на уменьшение налоговой базы при расчетах.

    Таким образом, можно рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости имущества на:

    • 10 «квадратов» — комнаты;
    • 20 квадратных метров — квартиры;
    • 50 м 2 — дома.

    Недвижимые комплексы предусматривают вычет в 1 000 000 рублей. Больше никаких особенностей не предусматривается. Вычет полагается всем собственникам перечисленных объектов. Те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость (в СПБ или любом другом городе), при наличии у них нескольких объектов из одной категории, могут просить уменьшения налоговой базы. Таким образом, можно оформить и освобождение от налога, и уменьшение платежа для второй недвижимости.

    Порядок оформления

    Как обратиться за льготами? Что должен делать тот, кого государство освобождает от уплаты налогов на недвижимость?

    Порядок действий прост. Необходимо:

    1. Написать заявление о предоставлении льготы. Освобождение от налогов — дело добровольное. Налоговые органы предоставляют данную возможность только после того, как собственник сам решит реализовать свое право.
    2. Собрать определенный пакет бумаг. Приложить документы вместе с копиями к заявлению.
    3. Подать письменный запрос на освобождение от платежа в налоговую службу. Гражданину необходимо обращаться либо в региональный отдел ФНС, либо в организацию по месту своей прописки.

    Вот и все. Теперь остается только ждать. После проверки документов налоговые органы перестанут присылать соответствующие платежки гражданину. Если налог все равно пришел, можно вновь сходить в ФНС для выяснения причины начислений.

    Срок обращения

    Когда гражданин может требовать освобождения от обязательных платежей за имущество? В любое время. Человек, у которого есть основания для оформления льгот, способен обратиться за ними в ФНС тогда, когда посчитает нужным. Как уже было сказано, освобождение от налогов имеет изъявительный характер.

    Тем не менее о некоторых ограничениях всего равно необходимо помнить. Для получения льгот в текущем году необходимо обратиться в ФНС с запросом до 1 ноября. Тогда налоговые органы сразу начнут реализовывать положенные гражданину права — предоставят или полное, или частичное освобождение от налога. В противном случае изменения начнутся со следующего года.

    О документах

    Пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимость, как и остальные федеральные льготники. Об этом уже было сказано раньше. Какие документы могут пригодиться гражданину для реализации предоставленного права?

    Список запрашиваемых бумаг меняется в зависимости от категории, к которой принадлежит собственник. В целом от гражданина требуют:

    • заявление (оригинал);
    • удостоверение личности (нужен паспорт);
    • документ, удостоверяющий права гражданина на то или иное имущество (выписки, свидетельства);
    • пенсионное удостоверение (если есть);
    • военный билет (обязателен для мужчин);
    • свидетельство о браке/рождении детей (для семей военных);
    • справки об инвалидности;
    • любые иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    На самом деле все не так трудно, как кажется. Отныне понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц. Запомнить федеральных льготников не так уж и трудно. А о региональных бонусах нужно спрашивать в каждом городе России отдельно. Не исключено, что в том или ином регионе многодетные семьи могут получить не скидку при оплате налога на собственность, а полное освобождение от него.

    Источники


    1. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.

    2. Под редакцией Пиголкина А. С., Дмитриева Ю. А. Теория государства и права; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 752 c.

    3. ред. Карпунин, М.Г. Экономический эксперимент и право; М.: Юридическая литература, 2011. — 160 c.
    4. Власенко, Н.А. Модернизация специальностей в юриспруденции. Сборник материалов по итогам подготовки паспорта специальностей научных работников / Н.А. Власенко. — М.: Проспект, 2015. — 747 c.
    Освобождение от налога на недвижимость
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here