Налоговый вычет за стройматериалы

Полная информация в статье на тему: "Налоговый вычет за стройматериалы" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Разъяснено, можно ли включить в имущественный вычет по НДФЛ расходы по доставке строительных материалов

JanPietruszka / Depositphotos.com

Расходы на доставку (транспортные расходы) покупных строительных материалов не включаются в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25 февраля 2019 г. № 03-04-05/12061). Напомним, что при продаже недвижимости физлицо вправе уменьшить облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением или строительством объекта, но не более 2 млн руб. (подп. 3 п. 1, подп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса). Однако финансисты отметили, что расходы на доставку не включены в перечень таких расходов. В расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли в нем на территории России могут включаться только расходы на:

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение материалов;
  • приобретение жилого дома или доли в нем, в том числе недостроенного;
  • подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или расходы на создание данных сетей.

Также в сумму вычета можно включить расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). Напомним, что в состав имущественного вычета не могут входить затраты на благоустройство земельного участка.

Имущественный вычет при строительстве дома

Последнее обновление 2019-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

[3]

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

Существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; Читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

Пример

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

В ином случае, согласно письму Минфина от 26.07.2011 г. № 03-04-05/7-535 если в договоре займа будет указано на личные нужды (потребительский), то в получение вычета Вам будет отказано. Подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет по ипотеке»

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.
Читайте так же:  Армия и брекеты

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

[2]

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

  • В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2019 году

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

  1. земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
  2. только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/[email protected] от 13.04.2012 года).

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года).

Пример

Долевое владение недвижимостью

Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.

Однако, если долевое владение участком земли и построенным на нем доме не совпадают, то согласно письму Минфин России № 03-04-08/4-167 от 13.09.2011 года, вычет рассчитывается между владельцами согласно их долей в доме.

Порядок и сроки получения налогового вычета на строительство дома

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета»

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(260 оценок, средняя: 4,71)

Налоговый вычет за стройматериалы

Зачесть стройматериалы возможно в том случае, если в договоре купли-продажи есть строчка «дом продается без отделки».
В других случаях невозможно получить.

Если после проверки налоговая инспекция выявит неточности или неверные данные, Вам нужно будет заполнять снова с учетом изменений и ждать еще 3 месяца камеральной проверки.

Стройматериалы на налоговый вычет

Добрый день, купил квартиру в новостройке за 1.7 млн. хотелось бы узнать перечень стройматериалов для того чтобы округлить сумму до 2млн и сделать налоговый вычет

Алексей, добрый день!

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговом кодексе не определено. Поэтому для того чтобы не ошибиться с наименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от 10.07.2018.

[1]

Предлагаем воспользоваться услугами нашего сервиса, в который входит проверка всех документов, информационная поддержка личного налогового консультанта, заполнение декларации 3-НДФЛ. Оформите заказ, и мы решим все Ваши вопросы!

Читайте так же:  В каком случае с заемщика списываются кредитные долги

Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в том случае, если вы покупаете квартиру в новостройке и в договоре четко указано, что квартира сдается без отделки.

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ перечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчете налогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговом кодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться с наименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от 10.07.2018.

Предлагаю Вам ознакомиться с нашей статьей о порядке предоставления налогового вычета на отделку квартиры

Мы с удовольствием поможем Вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы. Будем рады видеть Вас в числе наших клиентов!

Возврат за стройматериалы

Здравствуйте, подскажите мне в моей ситуации. Я приобрел квартиру (долевое) в 2012г, по стоимости 1350000 р. которую в последующем и указал в декларации. Оформлял декларации за 2012 и 2013 года, по которым получил возврат, теперь, за 2014г, я хочу получить остаток возврата по квартире и возврат 13% за стройматериалы все в одной декларации, в налоговой мне сказали что стройматериалы нужно прибавлять к стоимости квартиры, но в тоже время говорят что изменять стоимость квартиры нельзя, т.к. были поданы декларации ранее по одной стоимости.Что делать, пробовать подавать с изменением стоимости квартиры, тогда возможно декларацию вернут.

Попробуйте подать за 2012 и 2013 годы уточненные декларации, в которых исправите сумму к возврату с учетом строительных материалов.

Но налоговые инспекции не охотно на это идут, и писем разъяснительных много на эту тему: не подали сначала, значит не положено потом.

Письмо МинФина от 15 января 2013 г. № 03-04-05/5-25

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Содержание статьи

Если квартиры в новостройке приобретаются без ремонта, то после его осуществления граждане имеют право воспользоваться налоговыми вычетами. Перед тем, как получить налоговый вычет на стройматериалы, необходимо собрать все платежные документы, подтверждающие стоимость. Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Условия получения налогового вычета за ремонт в новостройке

Вычет за ремонт является составляющей частью льготы на приобретение, строительство или ремонт. Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. руб. Предоставляется гражданам, которые производят налоговые отчисления в казну с дохода.

Для получения вычета необходимо иметь документы на приобретение жилья в новостройке, в которых подтверждается факт отсутствия отделки. Гражданин может к основному вычету на приобретение присоединить и вычет на ремонт.

Необходимо учитывать, что если недвижимость приобретена за сумму свыше двух миллионов рублей, вычет можно будет оформить только на приобретение.

Льгота может быть использована на покрытие затрат на стройматериалы и на оказание ремонтных услуг. Если предоставляются услуги строителей, то в отделение налоговой необходимо предоставить договор подряда, в котором указана стоимость работ. Все траты, которые гражданин понес во время ремонта, должны быть задокументированы.

Обратите внимание!

Налоговые льготы не распространяются на такие виды трат как приобретение сантехники, рабочего инструмента и установку пластиковых окон.

В документах по выполнению работ в новостройке не должно быть указано слово ремонт, поскольку льгота предоставляется только на отделочные, а не на ремонтные работы. Существует установленный перечень строительных работ, по которым можно получить возврат налога. К таким работам относят:

  • обустройство потолков;
  • установка дверей и окон;
  • оштукатуривание и оклеивание обоями;
  • малярные услуги;
  • отделка стен;
  • монтаж паркета или линолеума;
  • установка кухонной мебели и встроенных шкафов.

Остальные виды работ, не включенные в список, не подлежат компенсации.

Порядок получения налогового вычета

Для оформления налоговой льготы необходимо подать заявление на ее получение в конце года в отделение налоговой службы по месту жительства или в любое время обратится к работодателю за оформлением. Необходимо помнить, что для оформления вычета через работодателя необходимо предоставить уведомление из налоговой. Для его оформления обращаются в отделение налоговой службы и подают заявление, документы на право собственности и бумаги, подтверждающие расходы.

Обратите внимание!

После рассмотрения и проверки данных гражданин получает уведомление и отдает его в бухгалтерию по месту работы. Льгота должна быть предоставлена за весь год, в котором произошла оплата, даже если уведомление было передано позже. При оформлении в ФНС льгота перечислается полностью, при оформлении у работодателя — частями прибавляется в каждой заработной плате.

Оформление налогового вычета за ремонт в квартире

Для оформления через отделение налоговой службы необходимо подать:

  • заявление;
  • справку о доходах;
  • декларацию;
  • паспорт;
  • документы о приобретении;
  • бумаги, подтверждающие право собственности и расходы.

Также в заявлении требуется указать банковские реквизиты для возврата средств.

После проверки декларации и представленных данных сумма вычета будет зачислена на карту обратившегося. Для оформления льгот по месту работы требуется предоставить работодателю уведомление из налоговой службы.

Какие строительные материалы можно включить в налоговый вычет

Имущественный вычет на ремонт можно получить только на те средства, которые были потрачены налогоплательщиком. Льготы можно оформить на приобретение отделочных материалов и на оплату услуг по проведению отделочных работ, но покупка рабочего инструмента не предполагает компенсации. Все услуги должны быть зафиксированы в договоре подряда, с прописанными ценами на каждую из них.

Обратите внимание!

Документ необходимо проверить перед подачей, в нем не должно быть указано слово ремонт, поскольку компенсация предполагает только отделочные, а не ремонтные работы. Также важно, чтобы в документах на квартиру было указано, что объект был приобретен без отделки.

Все работы, которые не указаны в перечне, компенсации по вычету не подлежат.

Отдельного вычета на проведение ремонтных работ нет, он является частью имущественного вычета на приобретение жилья. Если сумма покупки превышает два миллиона рублей, то вычет на ремонт оформить нельзя.

Читайте так же:  Как гражданину узнать о накопленном стаже и пенсионных баллах
Видео (кликните для воспроизведения).

Квартира должна приобретаться у застройщика. Если недвижимость была куплена на вторичном рынке без отделки — в оформлении вычета будет отказано. Если в договоре покупки будет указано, что объект был продан без ремонта, после проверки документов в вычете могут отказать, поскольку отделка и ремонт являются разными понятиями.

Если застройщик принимает на себя обязательства по отделке объекта в будущем, необходимо, чтобы суммы были разделены — за отделку и за приобретение.

Право на вычет имеет исключительно гражданин, который регулярно платит налоги и не использовал всю сумму вычета ранее. Если все условия соблюдены, то оформить льготу можно через работодателя или лично в отделении налоговой службы. В оформлении вычета может быть отказано по нескольким причинам:

  • приобретение недвижимости на вторичном рынке;
  • отсутствие подтверждения, того факта, что квартира была продана без отделки;
  • неправильное указание в договоре продажи или в документах подряда.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

  • только налоговые резиденты нашей страны;
  • граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
  • собственники приобретаемого жилья.

Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

  1. Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
  2. Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
  3. В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

  • без отделки;
  • с частичной отделкой;
  • с черновой отделкой;
  • «под ключ».

Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире. К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

Квартира без отделки — это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

  • товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
  • расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
  • выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.

Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей. Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000). На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья. Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире. До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

Читайте так же:  Кто не может платить по долгам

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

  • супруги;
  • дети и родители (усыновители, попечители);
  • братья и сестры.

Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

  • договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
  • акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.

Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

Документы для получения вычета по ремонту

Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

  1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
  2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
  3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
  4. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
  5. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.

Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Возврат 13% налога на приобретенные стройматериалы.

Добрый день. Прежде всего, Вам необходимо быть официально устроенным на работе. Для возврата необходимо подать в налоговую инспекцию в срок до 1 апреля следующего за покупкой года форму 3-НДФЛ с приложением договоров.

Рафик, здравствуйте.О возврате налогового вычета при строительстве дома стоит задуматься еще до начала строительства. Поскольку сумма вычета зависит от того, сколько было потрачено средств на строительство дома, и можете ли вы подтвердить все произведенные расходы. Максимальная сумма возврата может составить 260 тыс. рублей.Всего государством компенсируется 13% затраченных вами средств на строительство дома или покупку жилья только один раз. Возврат подоходного налога при строительстве дома не может превышать 13% с 2 млн. рублей, т. е. максимум — 260 тыс. рублей. Налоговый вычет — это один из видов государственных компенсаций, предусмотренный налоговым законодательством.

После процедуры оформления в налоговой инспекции по месту регистрации вы получаете установленную сумму на свой банковский счет.Кто имеет право на получение налогового вычета:

1. налогоплательщики, выплачивающие со своих доходов налоговую ставку НДФЛ (Налог с доходов физических лиц), т. е. те, кто официально получает заработную плату.

2. граждане, у которых есть все подтверждающие документы (квитанции, чеки, договора и т. п.).

3. граждане, которые подали декларацию формы 3-НДФЛ и все необходимые сопутствующие документы.
Что компенсирует государство налоговым вычетом?

— расходы на приобретение строительных материалов;

— расходы на составление или утверждение проектов и смет;

— расходы на покупку недостроенного дома;

— расходы на оплату услуг, связанных со строительством, отделочными и прочими работами;

— расходы, связанные с подключением в доме систем водоснабжения, водоотведения и электропитания.
Перечисленные расходы при строительстве дома не компенсируются, если:

1. Вы получали уже имущественный вычет. Возврат налогов по закону производится только один раз.

2. Оплата была произведена из материнского капитала, государственных средств или средств работодателя.

3. Если нет документов, подтверждающих расходы, или договор о приобретении жилья не соответствует законодательству.Возмещение подоходного налога предоставляется на основании письменного заявления гражданина, налоговой декларации 3-НДФЛ, а также документов, подтверждающих по произведенным расходам факт уплаты денежных средств, и документов, подтверждающих право собственности.Удачи Вам!Нажмите»Ответ Полезен».

Читайте так же:  Порядок расчета северной пенсии для мужчин

Как получить скидку 13% на стройматериалы?

Налоговый возврат за приобретение стройматериалов на строительство дома: получаем деньги от государства

Покупка жилья или его строительство – мероприятие затратное. Но сэкономить можно – причем и на том, и на другом.

Каждому гражданину России раз в жизни положен налоговый возврат при покупке недвижимости, либо при покупке стройматериалов на строительство дома. Но именно возврат – из воздуха получить эти деньги не получатся. Если вы заплатили 13% налогов с нужной суммы, то сможете получить эти деньги обратно, если нет, то и возврата не будет. Но обо всем по порядку.

Для начала, давайте определимся, когда вы покупали жилье. Это важно.

Если до 2014 года, то налоговый возврат с одной квартиры может получить только один человек и только с только с той суммы, которую заплатил за жилье. Потолок – 2 миллиона. То есть максимум, на что вы можете рассчитывать – 260 тысяч. Еще часть денег можно вернуть с процентов по ипотеке.

К примеру, вы купили квартиру или построили дом в 2013 году за 1,5 миллиона рублей. Вы можете рассчитывать только на возврат 195 тысяч рублей. «Недополученные» 65 тысяч просто «сгорают».

Вы вместе с супругом/супругой купили квартиру или построили дом за 5 миллионов рублей. Свое право на налоговый вычет может использовать только один из вас. У другого это право остается, но уже на другой объект недвижимости.

Еще одна иллюстрация.

Вы купили квартиру в ипотеку. Помимо налогового возврата на саму квартиру, вы получаете льготу на выплату процентов по кредиту. К примеру, квартира стоила 10 миллионов, вы внесли 5, а остальные взяли под 10% годовых. За первый год у вас набежит около полумиллиона по процентам. Так вот, 13% от этой суммы можно вернуть – а это 65 тысяч! И так далее – до полного погашения кредита.

Два последних года действуют новые правила, они распространяются на объекты недвижимости, купленные, или построенные с 1 января 2014 года. Для тех, кто заключал договор долевого участия, это дата, обозначенная на акте передачи квартиры, для остальных – та, что указана в свидетельстве о собственности.

Что же изменилось? Теперь лимит в 2 миллиона привязан к налогоплательщику, а не к объекту недвижимости. Что это значит? Теперь, если вы не выбрали лимит в первый раз, имеете полное право использовать остаток в следующий. Еще один полезный бонус – семья при покупке квартиры может использовать вычеты всех налогоплательщиков, которые ею владеют. Но есть и не очень приятные новости — введен лимит по процентам на ипотеку. Теперь можно вернуть налоги не более чем с 3 миллионов.

А теперь все то же самое на примерах.

Вы купили квартиру за полтора миллиона. Получили налоговый вычет – 195 тысяч рублей. А потом приобрели дачу еще за миллион. Свой лимит в первый раз вы не выбрали, осталось еще полмиллиона. Значит, при покупке или строительстве дачи вы сможете использовать свой налоговый возврат с 500 тысяч рублей – это еще 65 тысяч рублей.

Еще один пример. Вы с женой/мужем купили в общую собственность квартиру или построили дом за 5 миллионов рублей. Каждый из вас имеет право на налоговый вычет с 2 миллионов. Это значит, ваша семья сможет вернуть сразу 560 тысяч рублей.

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, или сразу, но по частям, получая полную зарплату — с налогами.

В первом случае вам нужно отправляться сначала в бухгалтерию на вашей работе, а потом в налоговую, во втором – наоборот.

Итак, вы решили получить все деньги по окончании года.

Первым делом отправляетесь в бухгалтерию и получаете справку по форме 2-НДФЛ. Затем заполняете налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (есть на сайте Налоговой инспекции). И собираете пакет документов:

— документ, подтверждающий право собственности – свидетельство о регистрации, акт о передаче в собственность

— если речь идет о возврате за проценты по ипотеке – кредитный договор

— документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, выписки с банковских счетов, товарные кассовые чеки и т.д.) Вот почему важно приобретать стройматериалы официально.

— в случае с кредитом – документы, подтверждающие вашу оплату процентов по кредиту

В случае приобретения недвижимости в общую собственность нужно еще подготовить

— копию свидетельства о браке

— письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Идем со всеми этими документами и их копиями в налоговую инспекцию. Ждем денег на счет.

Если вы решили получить налоговый возврат по частям:

— Пишете заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет.

— После этого идете в налоговую инспекцию с указанными выше документами, кроме налоговой декларации и справки 2-НДФЛ.

— Ждете 30 дней, получаете уведомление.

— С этим уведомлением идете в свою бухгалтерию.

— Со следующего месяца получаете полную зарплату – до тех пор, пока не выберете положенный вам лимит.

Видео (кликните для воспроизведения).

В общем, все довольно просто. Сейчас процесс возврата налогового вычета поставлен на поток. В инспекциях есть отдельные окошки именно для этой операции. Так что долго стоять в очередях не придется. Кроме того, на прием можно записаться заранее – на сайте налоговой инспекции.

Источники


  1. Интеллектуальная собственность и реклама. Актуальные вопросы, административная и судебная практика. — М.: Альпина Паблишер, 2017. — 188 c.

  2. Чашин А. Н. Квалификационный экзамен на адвоката; Дело и сервис — М., 2010. — 544 c.

  3. Ильин, В. А. История и методология физики. Учебник / В.А. Ильин, В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2014. — 580 c.
  4. Теория государства и права. — М.: Статут, 2007. — 128 c.
Налоговый вычет за стройматериалы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here