Налоговые льготы для многодетных семей

Полная информация в статье на тему: "Налоговые льготы для многодетных семей" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Социальная помощь многодетным семьям

Многодетные семьи являются социально защищаемыми в России. Они имеют особое положение в обществе и пользуются поддержкой государства. В наших статьях вы также можете узнать детальные подробности вопросов, касающихся многодетности в РФ. У нас освещены такие темы, как:

Правовой статус многодетных граждан

Поясняется и детализируется положение многодетных семей в обществе, имеющиеся у них льготы и социальные преимущества:

Денежно-кредитная политика

Описываются программы государственного участия в финансовом обеспечении многодетных граждан и оказания им помощи в получении займов:

Помощь от государства

Перечисляются виды натуральной помощи многодетным от государства и материального содействия государственных структур в приобретение семьями с большим числом детей некоторых социальных благ:

Безвозмездная помощь

Перечисляется, что многодетным предоставляется бесплатно в РФ:

Налоговые льготы многодетным семьям в 2019-2020 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2019-2020 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

[3]

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:
Читайте так же:  Контракт после срочной службы

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2019-2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

От каких налогов освобождены многодетные семьи?

В нашей стране много семей являются многодетными. Большинство из них относится к малоимущим.

Безусловно, почти все из них рассчитывают на государственную помощь.

В данной статье рассмотрим, какие налоговые льготы в нашей стране предусмотрены для многодетных семей и как их можно получить.

Основные понятия и законодательная база

Многодетной считается семья, где воспитываются три и более детей, не достигших возраста 18 лет. Это относится как к родителям, так и опекунам и попечителям, усыновителям.

Если ребенок получает образование в ВУЗе, то налоговый вычет за него родители могут получать, пока он не достигнет 24-летнего возраста.

Налоговые льготы – это право гражданина получить предусмотренную законом «скидку» при выплате налоговых платежей.

Льгота действует столько, сколько действительны документы, которые поданы в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Льгота указывается в определенной сумме в рублях.

На 2019 год налоговые льготы для многодетных семей регулируются следующим нормативными актами:

  1. ФЗ №138 «О многодетных семьях», определяющей порядок получения соответствующего статуса.
  2. Налоговым Кодексом РФ, где четко прописан весь перечень льгот, которые положены многодетным семьям.
  3. Постановлением Правительства РФ, гарантирующим предоставление определенных налоговых льгот.
  4. Региональными НПА.

Перечень налоговых льгот

Многодетные семьи имеют право оформить следующие налоговые преференции:
  • транспортные;
  • земельные;
  • имущественные;
  • льготы НДФЛ;
  • иные.

Рассмотрим каждый из них отдельно.

Транспортная льгота

Проблема предоставления льгот по транспортному налогу для многодетных семей полностью возложена на местные власти.

То есть каждый регион самостоятельно решает, нужно предоставлять данную льготу или нет. Из-за этого в каждом субъекте многодетные семьи уплачивают транспортный сбор по-разному.

Рассмотрим на примерах:

  • В Санкт-Петербурге соответствующая льгота предоставляется лишь тем семьям, у которых 4 и более ребенка. При этом мощность авто не должна быть больше 150 л. с.
  • В Москве и Московской области от уплаты транспортного налога освобожден только один из родителей (на кого авто зарегистрировано). То есть, если второй родитель имеет машину, то он должен будет платить сбор в полном размере.
  • Транспортные льготы (50%) распространяются на все многодетные семьи, которые проживают в Краснодаре, Татарстане и Алтайском крае.
  • Полное освобождение многодетных семей от транспортного налога предусмотрено только в Ростовской области.
  • Если в вашем регионе данная льгота утверждена, то заявить о ней нужно всего один раз. В дальнейшем специалисты данное право будут учитывать вплоть до продажи авто или потери статуса многодетных.

    Земельная льгота

    Налог на землю для многодетных семей назначается на региональном уровне. К примеру:
    1. От уплаты земельного сбора освобождены в Краснодарском крае.
    2. В Москве и области, Санкт-Петербурге данный налог уменьшается для одного из супругов.
    3. В Саратовской области налог не платится за 1000 кв. м. земли.

    Чтобы подробнее узнать о земельных льготах в своем регионе обратитесь в местный налоговый орган.

    Имущественная льгота

    Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ.

    Данная норма не предусматривает предоставление льгот на налог на имущество многодетным семьям.

    Это право опять, как в предыдущих случаях, отдано региональным властям, но реализуется оно в единичных регионах. Примеры:

    1. Сбор за недвижимое имущество не уплачивают многодетные граждане в Нижегородской области.
    2. Также от уплаты освобождены льготники в Краснодарском крае и Новосибирске.
    Читайте так же:  Досудебная претензия в росгосстрах

    Льготы НДФЛ

    Данная льгота предоставляется по месту службы всем многодетным родителям, которые:
    • официально трудоустроены;
    • работают на контрактной основе;
    • работают по трудовому либо гражданскому договору.

    Если в семье только один родитель, то его налоговый вычет увеличивается в 2 раза. То же самое происходит, если второй супруг официально откажется от своей льготы (подтверждается соответствующей справкой с места работы).

    Интересен момент, если родитель вдруг по каким-то причинам вовремя не обратился за вычетом, то работодатель должен сделать перерасчет. Однако сроки не должны превышать больше 3-х лет с момента подачи заявки.

    П.4 ст. 218 НК РФ устанавливает, что за каждый месяц налоговый вычет распространяется на родителя в следующем размере:

    • 1400 руб. – на 1-го и 2-го ребенка;
    • 3000 руб. – на 3-го и последующих детей;
    • 12000 руб. – на каждого ребенка, если один из них является инвалидом либо учащимся очной формы обучения; для усыновителей и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.

    Иные льготы

    Среди таковых преференций можно выделить:
    • льготы на проезд в общественном транспорте в размере 50%;
    • льгота на оплату коммунальных услуг в размере 50%;
    • трудовые льготы;
    • возможность бесплатно получать медицинские препараты для детей, не достигших 6 лет;
    • возможно бесплатно взять путевку на санаторно-курортное лечение.

    Как оформить налоговые льготы

    Чтобы оформить льготы на налог, один из родителей должен обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

    Необходимо собрать следующий пакет документов:

  • заявление, составленное по установленному образцу;
  • паспорт заявителя – плательщика налога;
  • свидетельство о регистрации брака либо разводе;
  • свидетельства о рождении детей;
  • документы, подтверждающие акт усыновления либо взятие на попечительство (при наличии);
  • справка об обучении на дневном отделении в ВУЗе, справка об инвалидности (при наличии);
  • удостоверение многодетной семьи;
  • справка о признании семьи малоимущей (при наличии).
  • Также нужно предоставить копии всех документов, кроме заявления. Могут потребоваться и иные документы.

    Если оформляется транспортная льгота, то в заявлении нужно указать год выпуска авто и его марку. Заявление рассматривается не дольше месяца.

    Заявление и документы можно подать несколькими путями: лично, почтовой пересылкой, через доверенное лицо (следует предоставить нотариальную доверенность), через сеть Интернет (нужно зарегистрироваться на сайте ФНС).

    Итак, налоговые льготы для многодетных семей оформить и получить не так трудно: достаточно подготовить необходимые документы и написать заявление.

    Другое дело, что возможность воспользоваться некоторыми видами льгот зависит от региона проживания. Подробнее о всех предусмотренных льготах можно узнать в налоговой инспекции по месту своего проживания.

    [2]

    Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

    Многодетной обычно считают семью с тремя несовершеннолетними детьми. Регионы самостоятельно определяют, какие семьи следует включить в эту категорию, и устанавливают для них дополнительные льготы, в том числе и по транспортному налогу (ТН).

    В этой статье мы расскажем, в каких регионах существует право на освобождение многодетных семей от уплаты транспортного налога на машину и как его получить.

    Есть ли в России льготы по автоналогу для многодетных семей

    Региональные льготы.

    Льготы по ТН для многодетных родителей определяет региональное законодательство, а значит в некоторых частях страны они обязаны выплачивать налог по общим правилам, а в некоторых — полностью или частично от него освобождены.

    К примеру, льготы есть у семей, проживающих в:

    Москве и Московской области;

    Санкт-Петербурге и Ленинградской области;

    Краснодарском и Красноярском крае;

    Орловской области и других.

    Посмотреть, какие льготы существуют в вашем городе, поможет таблица ниже. Выберите регион и пролистайте новую страницу вниз до раздела «Льготы». Ищите в 1-й колонке таблицы «Многодетная семья» или «Один из родителей в семье с тремя детьми». При поиске обратите внимание на размер и условия получения льготы (она может действовать не на все автомобили).

    Посмотреть в моем регионе

    Выберите свой регион
    77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва 78, 98, 178 Санкт-Петербург
    01 Республика Адыгея 30 Астраханская область 57 Орловская область
    02, 102 Республика Башкортостан 31 Белгородская область 58 Пензенская область
    03 Республика Бурятия 32 Брянская область 59, 81, 159 Пермский край
    04 Республика Алтай 33 Владимирская область 60 Псковская область
    05 Республика Дагестан 34, 134 Волгоградская область 61, 161 Ростовская область
    06 Республика Ингушетия 35 Вологодская область 62 Рязанская область
    07 Кабардино-Балкария 36, 136 Воронежская область 63, 163 Самарская область
    08 Республика Калмыкия 37 Ивановская область 64, 164 Саратовская область
    09 Карачаево-Черкессия 38, 85, 138 Иркутская область 65 Сахалинская область
    10 Республика Карелия 39, 91 Калининградская область 66, 96, 196 Свердловская область
    11 Республика Коми 40 Калужская область 67 Смоленская область
    12 Республика Марий Эл 41, 82 Камчатский край 68 Тамбовская область
    13, 113 Республика Мордовия 42, 142 Кемеровская область 69 Тверская область
    14 Республика Саха (Якутия) 43 Кировская область 70 Томская область
    15 Республика Северная Осетия 44 Костромская область 71 Тульская область
    16, 116 Республика Татарстан 45 Курганская область 72 Тюменская область
    17 Республика Тыва 46 Курская область 73, 173 Ульяновская область
    19 Республика Хакасия 47 Ленинградская область 74, 174 Челябинская область
    21, 121 Чувашская Республика 48 Липецкая область 75, 80 Забайкальский край
    22 Алтайский край 49 Магаданская область 76 Ярославская область
    23, 93, 123 Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750 Московская область 79 Еврейская АО
    24, 84, 88, 124 Красноярский край 51 Мурманская область 83 Ненецкий АО
    25, 125 Приморский край 52, 152 Нижегородская область 86, 186 Ханты-Мансийский АО
    26, 126 Ставропольский край 53 Новгородская область 87 Чукотский АО
    27 Хабаровский край 54, 154 Новосибирская область 89 Ямало-Ненецкий АО
    28 Амурская область 55 Омская область 95 Чеченская Республика
    29 Архангельская область 56 Оренбургская область

    Федеральные льготы.

    От уплаты налога на автомобиль полностью освобождены автовладельцы, которые получили свой автомобиль с помощью органов социальной защиты. А значит, вне зависимости от того, где вы проживаете, если вы получили автомобиль с помощью соцслужб, вы вправе не платить за него налог.

    Читайте так же:  На какие бесплатные услуги от государства мы можем рассчитывать

    Не являются объектом налогообложения:
    . автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

    пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ

    Льгота распространяется только на легковые авто с мощностью до 100 л.с.

    Льготы на транспортный налог многодетным семьям в Москве

    В Москве многодетные семьи не платят транспортный налог. Право на льготу имеет один из родителей с тремя несовершеннолетними детьми.

    От уплаты налога освобождаются:
    один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

    п. 10 ст. 4 Закон г. Москвы «О транспортном налоге»

    Льгота распространяется на 1 автомобиль вне зависимости от мощности. А вот за водные или воздушные ТС, снегоходы и мотосани автоналог придется платить по общим правилам.

    Транспортный налог для многодетных семей в Московской области в 2019 году

    Законодательство Московской области также предоставляет льготы многодетным родителям на налог на автомобиль. Один из родителей вправе не платить автоналог за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с.

    Лица, указанные в пункте 1 настоящей статьи, освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, в отношении транспортных средств с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно.

    п. 2 ст. 26.8 Закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области»

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Льгота не распространяется на легковые ТС, средняя стоимость которых превышает 3 млн. руб. Список таких авто можно посмотреть в Перечне Минпромторга.

    Автоналог для многодетных семей в Санкт-Петербурге и Ленинградской области

    В Санкт-Петербурге многодетные родители полностью освобождаются от уплаты налога за 1 автомобиль до 150 л.с.

    От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
    один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

    ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»

    В Ленинградской области работают те же правила — многодетный родитель имеет право не платить автоналог за одну машину до 150 л.с.

    От уплаты налога освобождаются:
    один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на гражданина указанной категории».

    ст. 3 Закон Ленинградской области «О транспортном налоге»

    в Санкт-Петербурге многодетной официально считается семья, в которой четверо несовершеннолетних детей, а в области — трое.

    Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог

    Чтобы получить право не выплачивать автоналог, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства лично (либо направить туда письмо) с заявлением на предоставление льготы. Скачать бланк заявления можно с сайта ФНС.

    Как правильно заполнить образец заявления на льготу по транспортному налогу многодетным родителям:

    1 Справа вверху напишите полное наименование ИФНС, в которую собираетесь обратиться.

    Если вы не знаете, какая инспекция обслуживает ваш район, вы можете ее определить с помощью сервиса сайта ФНС. Перейдите по ссылке, введите в форму ваш адрес и нажмите «Далее». Наименование и адрес налоговой инспекции вы найдете в блоке «Реквизиты».

    2 Поставьте галочку напротив «3. транспортному налогу».

    3 На основании — напишите «удостоверение многодетной семьи» и укажите его серию и номер.

    4 В отношении объекта — укажите данные автомобиля: марку, модель, госномер, ВИН-код.

    5 Напишите ваше Ф.И.О., номер ИНН, адрес электронной почты и номер телефона.

    6 Укажите период начала и конца действия льготы.

    7 Поставьте подпись и дату в строке в левой нижней части документа.

    К заявлению следует приложить копию удостоверения (п.2) и документов на автомобиль (СТС, ПТС).

    В некоторых случаях для получения льготы необходимо предоставить в налоговую и другие документы. Какие — вы можете узнать из 3-й колонке таблицы «Льготы» на нашем сайте.

    Итак, в некоторых регионах России существуют льготы по дорожному налогу для многодетных родителей. Чтобы получить право не платить налог, следует обратиться в налоговую с заявлением и копиями необходимых документов.

    Налоговые льготы для многодетных семей

    Налоговые льготы для многодетных семей

    Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

    Что такое многодетная семья

    Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

    Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

    Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

    • достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
    • в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
    • находящиеся под опекой;
    • на государственном обеспечении.

    Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

    Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

    Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

    Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

    Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

    Читайте так же:  На основании или на основание как правильно

    Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

    • родителям в законном браке;
    • отчиму или мачехе;
    • лицу, которое платит после развода алименты;
    • опекуну, усыновителю, попечителю.

    В 2019 году размер вычета:

    • 1400 рублей — на двух первых детей;
    • 3000 рублей — на третьего и следующих.

    Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

    • 12 000 рублей — для родителя;
    • 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

    Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

    Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

    Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.

    Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

    • нет официальной работы;
    • человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
    • гражданин состоит на учете в службе занятости.

    Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2019 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

    Как оформить

    Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

    К заявлению надо приложить:

    • документы о рождении (усыновлении);
    • медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
    • справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
    • паспорт.

    Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

    • документы о смерти супруга;
    • решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
    • справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
    • паспорт.

    Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

    ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

    Региональные льготы

    НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.

    Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

    Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

    • скидка по оплате суммы до 50 %;
    • уменьшение базы исчисления;
    • освобождение от оплаты.

    Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

    Транспортные

    Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:

    • отказ от сбора для машин определенной мощности;
    • освобождение от уплаты одного из родителей;
    • скидка по сумме.

    Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

    Налогообложение имущества

    Многие регионы практикуют освобождение от имущественного налога. Так, Рязань дала возможность не платить сбор по 1 объекту по каждому виду имущества. Это означает, что льгота может предоставляться на квартиру, дачу, гараж в одно и то же время. Условие — величина дохода членов семьи ниже прожиточного минимума региона.

    Как оформить

    Информация о льготах по рассматриваемой категории семей содержится в законодательных актах местного уровня. С таким вопросом можно обратиться в отделение ИФНС, там же оформить. Для этого нужно направить в налоговую инспекцию пакет документов:

    • заявление по установленной форме (можно найти на сайте ИФНС);
    • документы, подтверждающие статус семьи;
    • документ, удостоверяющий личность обратившегося;
    • документы о рождении детей.

    Заявление можно предоставить лично, направить почтой или оформить через кабинет налогоплательщика на сайте.

    Таким образом, единообразные налоговые льготы отсутствуют, поэтому гражданам необходимо внимательно следить за изменениями законодательства в регионе своего проживания.

    Какие льготы по транспортному налогу предоставляются многодетным семьям в 2019 году

    Транспортный налог для многодетных семей в 2019 году претерпел некоторые изменения, с которыми мы Вас ознакомим в данной статье.

    Политика государства направлена на повышение рождаемости и рост числа многодетных семей. На законодательном уровне предусмотрены различные меры поддержки.

    С целью улучшения качества жизни данной категории лиц, предлагают выгодные автокредиты на условиях низкой процентной ставки, однако на этом помощь не заканчивается.

    Местные органы власти при начислении данного налога для предоставляют льготы тем, кто проживает на территории Москвы и Московской области.

    Законодательство

    В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.

    Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.

    Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.

    Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.

    В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.

    Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».

    Читайте так же:  3 ноября сокращенный день

    Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.

    При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.

    В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.

    Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.

    Алгоритм оформления положенных льгот в Москве и Московской области

    В стандартном варианте сумму обязательных платежей на транспорт инспекторы ИФНС рассчитывают исходя из установленной ставки, однако, что касается налогоплательщиков из числа многодетных, для этой категории граждан автоналог изначально начисляется без учета льгот, поскольку данный процесс не автоматизирован.

    Чтобы применять указанные послабления при уплате транспортного налога, гражданину следует лично прийти в налоговую службу (НС) и написать соответствующее заявление.

    Это можно сделать любым удобным способом – посетить ИФНС по месту жительства или обратиться по адресу того отделения, где был зарегистрирован транспорт.

    Чтобы налогоплательщику было легче ориентироваться, всю необходимую информацию, включая номера телефонов, указывают не только на официальной странице ФНС, но и в платежном документе.

    Заявление составляет непосредственно сам владелец транспортного средства (ТС).

    Если таковой возможности нет, уполномоченное лицо в интересах собственника автосредства вправе выполнять необходимые действия при наличии доверенности удостоверенной у нотариуса.

    Официальное обращение в гос. орган гражданин может подать по факту возникновения прав на подобные преференции.

    Своевременность информирования ИФНС означает, что налоговая инспекция проверит достоверность полученных сведений.

    Если сомнений не возникнет, собственника авто освободят от уплаты налога на транспорт.

    Если гражданин до наступления срока оплаты не успел предупредить федеральный орган осуществляющий экономический надзор, сотрудники инспекции с учетом новых данных выполнят перерасчет необходимых платежей, но не более, чем за 3 года.

    Технические накладки возможны, поэтому даже при наличии заявления на предоставление налоговых преференций, автовладельцам может быть начислен транспортный налог.

    Квитанции в основном направляют через почтовую службу и, если фактическое местожительство лица расходится с адресом регистрации, значит, налогоплательщик не сможет получить письмо.

    Подобные факты свидетельствуют о наличии определенных рисков, поэтому информацию о начисленных налогах рекомендуется дополнительно проверять в личном кабинете на официальном сайте службы, что помогает вовремя обнаружить и исправить ошибку.

    По закону многодетным семьям при уплате ТН положены льготы, но для этого владелец ТС должен обратиться в отделение НС и составить заявление.

    В дополнение ко всему потребуется и комплект документов:

    1. паспорт;
    2. удостоверение многодетной семьи, выданное органами соц. защиты;
    3. свидетельство о рождении каждого ребенка, которому не исполнилось 18 лет.

    СТС и ПТС на автомобиль предъявлять не надо: при помощи электронного документооборота все данные в налоговую службу направляет ГИБДД.

    Сведения до ИФНС могут не успеть дойти, только если машину приобрели недавно.

    Чтобы уладить все формальности на месте, документы на транспорт следует взять с собой.

    Если от имени владельца ТС заявление составляет и подает третье лицо, в дополнение ко всем бумагам понадобится доверенность.

    Бланк и образец для заполнения обращения выдают в отделении ИФНС.

    Взяв лист домой, можно заполнить все графы заранее – необходимо только указать личные данные владельца машины:

    • ИНН лица;
    • ФИО гражданина, дата рождения;
    • данные паспорта (серия, номер, когда выдан);
    • информация об авто (марка и модель, гос. номер);
    • срок предоставления преференций;
    • данные удостоверения многодетной семьи;
    • перечень прилагаемых бумаг;
    • дата и подпись лица оформляющего льготы.

    Образец заявления всегда есть на стенде налоговой службы.

    Посетив отделение инспекции можно дополнительно проконсультироваться, как правильно заполнить обращение и другие нюансы, касающиеся налогообложения и льгот.

    Период действия преференций, которые предоставляют многодетным, проживающим в пределах столичного региона, зависит от возраста младшего ребенка.

    Минимальный срок определен в 16 лет, но его могут продлить до 18, если до этого момента несовершеннолетний не успеет окончить школу.

    Владельцу транспорта достаточно единожды обратиться в ИФНС и при начислении автоналога инспекция будет автоматически учитывать наличие льгот.

    Ситуация, когда ребенку исполнилось 16 лет, но он продолжает учебу в школе, а значит, находится на иждивении, является исключением.

    При таких обстоятельствах собственник ТС повторно обращается в налоговую службу с целью продлить срок преференции до наступления совершеннолетия младшего из детей.

    Документы необходимо будет переоформить, если семья продаст машину, а в дальнейшем решит приобрести новую.

    [1]

    Подобные действия обоснованы изменением гос. номера ТС, к которому привязана информация о положенных преференциях.

    На какие авто распространяются льготы

    На льготное налогообложение вправе претендовать владельцы легкового транспорта, трактора.

    Собственники мотоцикла и мотороллера также могут подать заявление на получение преференций.

    В Москве действующие правовые нормы не устанавливают никаких дополнительных условий и ограничений относительно количества лошадиных сил ТС.

    В пределах Московской области льготы предоставляют многодетным семьям и лишь на один автотранспорт, мощность которого не превышает 250 л.с.

    Послабления при начислении транспортного налога – оптимальный вариант поддержки семей воспитывающих трех и более детей.

    ИФНС учитывает действующие льготы и не направляет квитанции для уплаты налога тем владельцам, кто вовремя подал заявление и подтвердил статус, предъявив удостоверение многодетной семьи.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Видео: Транспортный налог 2019. Отменят или нет?

    Источники


    1. Фаградянц, И. Немецко — русский словарь — справочник. Переписка с официальными лицами и учреждениями: структура письма, образцы обращений, примеры писем; М.: ЭТС & Polyglossum, 2011. — 208 c.

    2. Марченко, М.Н. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебное пособие. Гриф МО РФ / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2017. — 535 c.

    3. Попов, В. Л. Курс лекций по судебной медицине / В.Л. Попов, Р.В. Бабаханян, Г.И. Заславский. — М.: ДЕАН, 2016. — 400 c.
    4. Омельченко, О. История политических и правовых учений. История учений о государстве и праве; М.: Эксмо, 2011. — 576 c.
    Налоговые льготы для многодетных семей
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here