Налоговая снова угрожает счетам граждан рф

Полная информация в статье на тему: "Налоговая снова угрожает счетам граждан рф" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Некоторые денежные переводы могут показаться странными для налоговой службы

Практически у каждого российского банка существует возможность перевести деньги с карты на карту – эта операция настолько проста и обыденна, что, кажется, без нее совершенно невозможно жить в современном ритме. Любой родитель хоть детсадовца, хоть школьника, любой работник офиса постоянно сталкивается с необходимостью осуществить перевод: то родительский комитет собирает деньги, то сотрудники сбрасываются на день рождения коллеги, то подруга попросила скинуть на карту пару тысяч, то в кружке ребенка пересчитали стоимость занятий и нужно срочно доплатить. Одним словом, переводы с карты на карты плотно вошли в нашу жизнь. Однако некоторые из них могут очень заинтересовать представителей ФНС, ведь этот способ расчетов крайне популярен у фрилансеров, репетиторов, арендодателей.

Ограничивают ли банки «странные» переводы?

В каждом из банков применяются свои превентивные меры – это может быть лимит на количество переводов в сутки, ограничение по сумме перевода в день или месяц, а также лимитированное количество операций, которые вы можете совершить по карте или счету. Также банками проводится мониторинг того, какое назначение имеют проводимые операции. Ну и, разумеется, любой банк вправе приостановить проведение любой из операций клиента, которая покажется ему подозрительной. Некоторые банки этим прямо-таки «злоупотребляют», вынуждая клиентов объясняться и доказывать законность и обоснованность простого перевода – а карта тем временем остается заблокированной.

В каких случаях налоговая заинтересуется движением ваших средств?

В первую очередь, это, конечно, крупные операции – сумма их равно или более 600 000 руб. (или эквивалент в долларах или евро). ФНС может направить в банк мотивированный запрос относительно открытия или закрытия счетов физлиц или о том, как движутся средства на счетах, и банк обязан предоставить ответ в течение 3 дней. После получения ответа из банка ФНС может инициировать и провести проверку того, каким образом гражданин уплачивает налоги.

Однако ФНС лишена прав блокировать счета физлиц без наличия достаточных причин для этого. Но налоговики могут обратиться к правоохранительным органам с информацией о том, что физлицо уклоняется от уплаты налогов, и полиция или следственный комитет займется сбором данных по своим каналам. Следует понимать, каким огромным является объем работы по этим вопросам, поэтому логично, что ФНС крайне редко проводит проверку счетов со сравнительно небольшими суммами и операциями по ним.

В случае, если налоговая уже вами заинтересовалась, основное – это объяснить то, откуда у вас деньги на счете. Лимитом нужно считать именно 600 000 руб.

Налоговая снова угрожает счетам граждан РФ

Министерство юстиции России вывесило на своем сайте новый приказ налоговой об обращении с счетами граждан. С 1.04.2019 приказ вступит в силу и вопреки опасениям многих россиян, контроль за их счетами только усилится.

В данной статье мы подробно рассмотрим, чем грозит этот приказ самым обычным работающим гражданам РФ и не только.

Сам приказ, вывешенный на сайте Минюста, отныне регулирует порядок, по которому банки и другие кредитные организации подают сведения о движении средств на счетах граждан. Согласно тексту нормативного акта, налоговая получит 12 новых форм запроса, которые она будет иметь право направить в банк, чтобы узнать о клиентах банка более подробную информацию.

Детализированная отчетность о движении средств коснется не только бумажных счетов, но и электронных денег на счетах в различных электронных сервисах, поскольку каждый сервис имеет определенную банковскую тень. Стоит ли вам беспокоиться?

Несмотря на угрожающий посыл от налоговой, беспокоиться гражданам не стоит. Налоговые органы уже давно имеют всю необходимую информацию о движении денег на счетах в банках, в том числе детализированную и имеющую отношение к электронным сервисам в том числе.

Банки предоставляют эту информацию в рамках налоговых проверок и не имеют права отказать независимо от желания своих клиентов.

Если говорить о том, что конкретно изменится, стоит обратить внимание на разбивку информации в самих формам отчетности для налоговой. Теперь вклады и счета будут анализироваться отдельно, а информация о доходах клиента банка будет запрашиваться в полном объеме на любую дату, которая интересует налоговый орган.

В банковских кругах некоторые эксперты считают такое новшество не столько усилением надзора за гражданами РФ, сколько позитивным явлением в обелении доходов. Постепенно перестанет появляться информация об ошибочных блокировках счетов и несанкционированных списаниях, например, в пользу приставов — налоговая научит банки более ответственному отношению к своим клиентам.

Особенно приятным, это новшество могут посчитать предприниматели. Теперь, имея в банке не только официальный счет для своей компании, но и личные вклады, вы отправите в налоговую правильный сигнал — ваши средства будут считаться не в суммарном объеме, а отдельно, в соответствии с их назначением.

Движения средств на счетах не будут для налоговой или банка подозрительными.

Счета пенсионеров будут проверять и штрафовать за неуплату налогов

Под пристальное внимание налоговых органов в России попали пенсионеры, имеющие на счетах денежные средства. Некоторым из них грозят штрафы за невыплаченные налоги, либо несвоевременное информирование контролирующих органов о получении средств, с которых следует уплачивать налоги в бюджет.

Пока граждан находящихся на заслуженном отдыхе, только вызывают для объяснений в территориальные налоговые органы. Однако в выяснении вопроса появления денег на счетах это только первый шаг. Проясняя ситуацию, каждый пенсионер обязан доказать, что денежные поступления не являются средствами, незаконным образом прошедшими мимо бюджета.

Тем, кто не сможет доказать законное происхождение денежных поступлений, либо попадется на факте утаивания средств, подлежащих налогообложению, грозит наказание.

Юристы, практикующие в области налогового законодательства, уведомляют о том, что сумма возможного штрафа будет разной, в зависимости от количества сборов, ранее неуплаченных пенсионером. Следует быть готовым к тому, что в качестве наказания придется расстаться с суммой от 5 до 30% от общего количества неуплаченных налогов.

Если же будет доказано, что пенсионер и вовсе получает постоянный доход, не платя налоги, то ему будет грозить штраф в 40 тысяч рублей. То есть действия гражданина подпадут под определение незаконной предпринимательской деятельности.

Читайте так же:  Постоянно шумят соседи как угомонить их по закону

Напомним, что в нашей стране пенсионеры пользуются некоторыми льготами, в сравнении с гражданами, еще не ушедшими на заслуженный отдых. Однако ни одна из норм налогового законодательства не освобождает пенсионеров от необходимости уплачивать налог на доход или производить отчисления в бюджет, занимаясь предпринимательской деятельностью.

Большинство пенсионеров совершают налоговые нарушения из-за низкой правовой грамотности, но велико число и тех граждан, которые намеренно скрывают от налоговых органов своих доходы.

Чтобы не быть оштрафованным, следует заранее, до попадания под внимание налоговой службы, рассчитать сумму, положенную в качестве уплаты в казну государства, а затем заплатить ее. Получающим постоянный доход следует принять решение о регистрации в качестве предпринимателя.

Личные подсобные хозяйства хотят обложить налогом. Коснется ли это пенсионеров

Разговоры о том, что работу в личных подсобных хозяйствах следует взять под контроль государства, ведутся уже давно. Прошлым летом Госдума рассматривала законопроект о том, чтобы обложить налогом эти объекты. Осенью же законопроект был утвержден в первом чтении.

Суть законопроекта – в том, чтобы животноводство и растениеводство, а также оказание услуг в обеих сферах были объединены. Гражданину, держащему подсобное хозяйство, нужно рассчитать, какую примерно прибыль он планирует получить, купить на нее патент, а после этого уплатить налог.

Большое количество граждан не только выращивает овощи и фрукты на подсобном хозяйстве, а также получает молоко и мясо, но и продает образовавшиеся излишки. Многие живут исключительно за счет этого. При этом мало кто из них регистрировался в качестве ИП или фермерского хозяйства, а значит, и не платит налоги. А это – прямое нарушение законодательства в сфере налогообложения.

С одной стороны, очень правильно, что государство желает добиться порядка в этом направлении предпринимательской деятельности. С другой – согласно законопроекту, каждое личное подсобное хозяйство после принятия закона будет приравнено к предпринимательской деятельности.

Чем же это грозит простому фермеру?

Как очень часто происходит в нашем государстве, внимание в законопроекте уделено лишь общему, то есть самому явлению – личное подсобное хозяйство, а частное осталось не у дел. Таким образом, и тот фермер, у которого сто голов скота, и тот, у кого одна корова, попадут под «раздачу». Налоги придется платить всем, даже тем, кто в принципе не торгует излишками по причине их отсутствия. В соответствии с мыслью законодателя, если у человека имеется в собственности подсобное хозяйство – ему нужно уплатить налог.

Не стоит и рассказывать, как небогато живут деревни в большинстве регионов страны. То, что продается, дает столь незначительную прибыль, что ее сложно даже рассматривать как таковую. Однако, если обязать крестьянина еще и уплачивать с этой псевдо-прибыли налог – дело совсем плохо. Да, государство получит свой налог, а что получит крестьянин? Никакого развития малого бизнеса, о котором так любят рассуждать люди, не имеющие об этом ни малейшего представления. Поэтому, прежде чем загонять всех в одни рамки, следует разобраться – какое из подсобных хозяйств считать малым бизнесом, а какое – нет. Тем более, что 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» прямо указывает, что, если товары реализуются с ЛПХ, это не предпринимательская деятельность. А если эта деятельность не предпринимательская, как же можно с нее обязывать платить налог на прибыль?

Налоговая снова угрожает счетам граждан РФ

Министерство юстиции России вывесило на своем сайте новый приказ налоговой об обращении с счетами граждан. С 1.04.2019 приказ вступит в силу и вопреки опасениям многих россиян, контроль за их счетами только усилится.

В данной статье мы подробно рассмотрим, чем грозит этот приказ самым обычным работающим гражданам РФ и не только.

Сам приказ, вывешенный на сайте Минюста, отныне регулирует порядок, по которому банки и другие кредитные организации подают сведения о движении средств на счетах граждан. Согласно тексту нормативного акта, налоговая получит 12 новых форм запроса, которые она будет иметь право направить в банк, чтобы узнать о клиентах банка более подробную информацию.

Детализированная отчетность о движении средств коснется не только бумажных счетов, но и электронных денег на счетах в различных электронных сервисах, поскольку каждый сервис имеет определенную банковскую тень. Стоит ли вам беспокоиться?

Несмотря на угрожающий посыл от налоговой, беспокоиться гражданам не стоит. Налоговые органы уже давно имеют всю необходимую информацию о движении денег на счетах в банках, в том числе детализированную и имеющую отношение к электронным сервисам в том числе.

Банки предоставляют эту информацию в рамках налоговых проверок и не имеют права отказать независимо от желания своих клиентов.

Если говорить о том, что конкретно изменится, стоит обратить внимание на разбивку информации в самих формам отчетности для налоговой. Теперь вклады и счета будут анализироваться отдельно, а информация о доходах клиента банка будет запрашиваться в полном объеме на любую дату, которая интересует налоговый орган.

В банковских кругах некоторые эксперты считают такое новшество не столько усилением надзора за гражданами РФ, сколько позитивным явлением в обелении доходов. Постепенно перестанет появляться информация об ошибочных блокировках счетов и несанкционированных списаниях, например, в пользу приставов — налоговая научит банки более ответственному отношению к своим клиентам.

Особенно приятным, это новшество могут посчитать предприниматели. Теперь, имея в банке не только официальный счет для своей компании, но и личные вклады, вы отправите в налоговую правильный сигнал — ваши средства будут считаться не в суммарном объеме, а отдельно, в соответствии с их назначением.

Движения средств на счетах не будут для налоговой или банка подозрительными.

Россияне оказались в замкнутом долговом круге

В прошлом году рост долгов россиян по кредитам достиг почти 15 трлн. рублей. В целом это значение превысило показатели позапрошлого года на 9%.

В 2018 года долговая загруженность населения выросла более чем на 22%.

Это обеспокоило как Всемирный банк, так местных властей. Люди берут займы в банках, используют их, после чего снова отправляются в финансовое учреждение за новым кредитом, который идет на погашение предыдущего.

Это в свою очередь снижает рост реальных доходов населения и оказывает прямое влияние на экономическое развитие страны.

Почему граждане набирают долги

По мнению некоторых специалистов, стремительный рост закредитованности населения в прошлом году объясняется несколькими факторами. Во-первых, банки впервые за несколько лет снизили процентные ставки по большинству видов кредитования.

Читайте так же:  Сбил пешехода ответственность

И хотя к концу года ставки подняли, большинство клиентов снова набрали кредиты, опасаясь дальнейшего роста процентов по займам.

Во-вторых, сознание большинства населения ориентировано на получение комфортных условий жизни прямо сейчас. Люди хотят сегодня ездить в отдых, покупать качественные дорогие автомобили, а не ждать лучших времен.

Самые высокие показатели по долгам граждан перед финансовыми учреждениями в прошлом году зафиксировали в Адыгее, Калмыкии, Чувашии.

Если долговая нагрузка станет очень высокой, ничем хорошим это для граждан и государства не закончится. Людям придется ужиматься во всем, стараясь выплатить долг. А если это им не удастся, в стране в разы увеличиться число банкротов.

Для государства чрезмерная закредитованность населения станет ступором для развития экономики.

Бить тревогу рано

При всем том, многие эксперты полагают, что ситуация по кредитованию пока не критичная. Граждане погашают кредиты в большинстве случаев, о чем свидетельствует рост предложений со стороны банков.

Если бы существовали реальные риски, финансовые учреждения не стали проводить масштабное кредитование населения и увеличение лимитов по кредитным картам.

Определенную долю риска составляют на данный момент кредиты потребительского назначения. Рост просроченных платежей в данной категории может скоро достичь 20%.

Представители власти уже обратили внимание на эту область кредитования и приняли соответствующие меры.

В целом специалисты полагают, что дальнейший рост процентных ставок по всем кредитам снизит долговую загруженность населения уже в начале следующего года.

Какие счета россиян на самом деле с 1 июля контролирует ФНС. И почему в кэш уйти все равно не получится

Адвокат Михаил Хаймович про истерию в СМИ, реальную ситуацию и про то, что нас ждет.

Все прошедшие годы налоговая служба прилагала героические усилия для того, чтобы заставить предприятия платить налоги. В целом ей это удалось. Жестокая налоговая система душит бизнес, но он живуч, а люди всегда ищут, и будут искать пути для уклонения от уплаты налогов.

Во всем «цивилизованном» мире налоговики тщательно контролируют доходы и расходы не только юридических, но и физических лиц. Кстати, контролировать уплату налогов гражданами намного проще. В развитых юрисдикциях утаить доход гражданин может, только получив деньги в кэше и положив их в «банку» на балконе. На эти наличные невозможно купить ни недвижимость, ни автомобиль, ни дорогое ювелирное изделие. А если деньги поступают в банк — он сообщит налоговой службе обо всех движениях по счету гражданина, вызывающих сомнение.

Банки фактически являются партнерами налоговой службы. Другими словами, контроль налоговых органов доходов физических лиц в развитых юрисдикциях всегда был намного жестче, чем в РФ. Все, что сейчас происходит на «налоговом фронте» в России, по сути, есть движение к западноевропейской системе контроля. Это закономерное явление.

СМИ возбуждают нас «страшилками» типа: с 1 июля ФНС получит полный контроль над счетами россиян и со всех денег, поступающих на счет или карту, мы будем платить НДФЛ!

Якобы даже простая продажа на «Авито» детской коляски может рассматриваться налоговой, как доход, с которого уплачивается 13% и его будут взыскивать «без суда и следствия».

Как это часто, к сожалению, случается, в попытке привлечь внимание читателя, запугать его, журналисты сильно искажают информацию.

Что же происходит на самом деле?

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговики могут заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.

Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности.

Что же изменится с 1 июля 2018 года? Введена поправка, по которой этот контроль распространяется и на счета в драгоценных металлах, на них могут быть металлы или их денежный эквивалент. Это вряд ли затрагивает интересы большинства налогоплательщиков, много ли граждан держат деньги в золоте?

Что испугало людей именно сейчас?

Операции по счетам, в том числе физлица, могут быть приостановлены банком. В обиходе обычно применяют термин «блокировка счета», хотя это не совсем точно отражает смысл процедуры. Банк может:

  • временно приостановить операции по расчетному счету (или заблокировать часть суммы на нём),
  • временно приостановить операции по банковской карте,
  • отключить доступ к мобильному или интернет-банку,
  • отказать в выдаче наличных,
  • отказать клиенту в открытии счёта, выпуске и перевыпуске карты.

Делается это на основе Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Вы скажете, ну, причем здесь терроризм? Просто бизнес не все налоги платит. Все так, но это очень удобный закон. Хороший инструмент для контроля. Банку достаточно подозрения, чтобы заблокировать счет. Если клиент оправдается, представит все документы и докажет отсутствие правонарушения — счет разблокируют. Но в том то и дело, что предприниматели, использующие свой личный счет, а не счет ПБЮЛ, для ведения финансовой деятельности, оправдаться не смогут.

Основания для блокировки счета

  • перечисление денег от юридического лица физическому лицу не в рамках зарплатного проекта;
  • регулярное перечисление денег от физического лица физическому лицу с указанием назначения платежа «за аренду» или оплата за товар.
  • поступление денежных средств от иностранного гражданина;
  • поступление средств по договору займа или цессии;
  • перечисление денег от общественных или религиозных организаций;
  • поступление в сумме более 600 тысяч рублей по любому основанию;
  • совершение крупных переводов с анонимных кошельков или обратный процесс;
  • получение крупной суммы и снятие её в тот же день;
  • работа с контрагентами, зарегистрированными в оффшорной зоне;

Однозначные причины для блокировки:

  • Перевод средств с ранее заблокированного счёта или от лица, находящегося на контроле у ФНС и Росфинмониторинга;
  • Перевод от лица, находящегося в розыске.
Видео (кликните для воспроизведения).

Причиной блокировки могут стать и другие действия, которые в принципе не несут в себе злого умысла и вполне естественны в силу разных причин. Например, активность на счете, который долгое время не использовался — вдруг человек просто вспомнил, что у него есть карта и решил с ее помощью получать и отправлять деньги.

Время платить налоги?

Ведь именно таким образом могут проводиться платежи арендатора за снятую квартиру, оплата за отправленный по почте товар, оплата услуг по гражданско-правовому соглашению. Как раз такие платежи граждане хотели бы укрыть от ока ФНС. Но от банка их не укроешь! И хотя ничего нового в плане налогового контроля с 1 июля не произойдет, успешная государственная борьба с неуплатой налогов, похоже, вступает в заключительную фазу.

Читайте так же:  Кого из сотрудников медицинской сферы затронет увеличение порога достижения пенсионного возраста

Так что в кэш уйти не получится.

Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом онлайн-курсе. Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет.

Обучение дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь на курс «Все про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП». Пока за 3500 вместо 6000 руб.

Налоговики не получат счетов

Коррупция спасет россиян от тотального фискального контроля

Фото: РИА Новости

  • В последнее время российские налоговые органы регулярно становятся ньюсмейкерами. В июне в социальных сетях разлетелся слух о том, что с 1 июля Федеральная налоговая служба сможет отслеживать все банковские операции россиян, чтобы выявлять незадекларированные доходы и доначислять по ним налоги. Граждан напугали необходимостью платить НДФЛ за переводы с карты на карту, вне зависимости от суммы и назначения перевода. Налоговики публично открестились от этой инициативы. Однако вскоре оказалось, что иногда вирусные новости больше соответствуют действительности, чем официальные опровержения.

    Налоговая служба стремится получить право на неограниченный мониторинг банковских транзакций россиян примерно с момента зарождения отечественной налоговой системы. Сейчас на фоне общих успехов в налоговом администрировании и запущенной правительством кампании по легализации самозанятых эти попытки вновь активизировались. ФНС направила в Минфин запрос с просьбой внести в Налоговый кодекс поправки, разрешающие налоговым органам запрашивать информацию о счетах физических лиц вне рамок камеральных проверок, сообщил в среду «Коммерсантъ». Если поправки примут, малейшего подозрения налоговой будет достаточно для того, чтобы банк раскрыл сведения о движении денежных средств своих клиентов. Новый уровень финансовой прозрачности нужен для борьбы с «незаконным предпринимательством», заявил замглавы ФНС Даниил Егоров.

    Формально ФНС уже сейчас может получить доступ ко всей банковской информации, но только в том случае, если есть решение о проведении налоговой проверки (не считая операции от 600 тысяч рублей и выше — о них банки уведомляют налоговую автоматически). Текущая тенденция состоит в том, что налоговые органы все чаще прибегают к иным мерам контроля вне формальных рамок налоговой проверки — например, вызывают и допрашивают свидетелей, говорит советник российской налоговой и таможенной практики в московском офисе Dentons Игорь Шиков.

    «Необходимость получения сведений об операциях по счетам вызвана тем, что налоговый орган изначально находится в состоянии информационного дефицита. Налогоплательщик априори знает о своих делах больше, чем налоговый орган», — объясняет юрист.

    Сейчас система работает следующим образом. Если у налогового органа есть основания утверждать, что человек не задекларировал какой-то доход, то он направляет физлицу требование в течение 5 дней предоставить пояснение. Плательщик должен объяснить, что это, например, займ, и предоставить соответствующие документы.

    «Теперь налоговая хочет делать это в формате текущего глобального мониторинга. Сама по себе эта цель не противозаконная, ведь обязанность по уплате налогов действует для всех», — говорит Шиков.

    Новый алгоритм мониторинга позволит ФНС сравнивать сумму поступлений на счет физлица с суммой, удержанной работодателем или заявленной человеком самостоятельно путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, и выявлять возможные несоответствия.

    Просьба налоговой о расширении полномочий выглядит как попытка легализации самозанятых, которых, по разным оценкам, в России до 6 млн человек. С этой целью с 1 января 2019 года начинает действовать 3-процентный налог, который самозанятые смогут оплатить с помощью специального мобильного приложения. Но большого фискального эффекта новый платеж не даст — в лучшем случае в системе зарегистрируется несколько десятков тысяч человек, ожидают в Минфине. Предполагается, что налог будут платить няни, репетиторы, таксисты, сиделки и другие занятые, за вознаграждение оказывающие услуги физическим лицам (для самозанятых, работающих с юридическими лицами, ставка налога составит 6%).

    Недавно тверские налоговые инспекторы с помощью контрольной закупки разоблачили домашнего кондитера, который выпекал торты на заказ и продавал их через соцсети.

    Под угрозой могут оказаться и люди, сдающие квартиры, не декларируя официального этого факта.

    Но если Минфин по разным причинам не рассматривает самозанятых как серьезный фискальный резерв, то ФНС, похоже, придерживается другой позиции. Для этого существуют как минимум бухгалтерские причины: в структуре налоговых доходов консолидированного бюджета НДФЛ занимает второе место, уступая лишь поступлениям от НДС. По оценкам Минтруда, в случае «обеления» теневого сектора выигрыш бюджета превысил бы 500 млрд рублей.

    Читайте также

    Отдайте государству все. Правительство внедряет новые методы изъятия денег у граждан — от пошлин до планов по борьбе с серыми зарплатами

    Тем не менее налоговая с высокой долей вероятности получит от Минфина отказ, сказал «Новой» партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Замминистра финансов Илья Трунин вскоре действительно заявил, что дополнительные полномочия налоговикам не нужны.

    «Это связано с тем, что с 2006 года дарение денежных средств между физическими лицами не является налогооблагаемой операцией, — считает Захаров. — И, что самое главное, действует презумпция некоммерческого характера перевода между физлицами, если они не являются ИП».

    Возможно, ФНС рассчитывает на пиар-эффект от этих обсуждений в СМИ, чтобы больше людей в итоге решили зарегистрироваться в качестве самозанятых.

    Читайте также

    «Враги народа» и повышение пенсионного возраста. Как устроен рынок труда в России: объясняет эксперт

    Нарушение принципа декларирования, согласно которому физические лица должны самостоятельно заявлять о своих доходах, чревато серией побочных эффектов. Речь идет, во-первых, о рисках утечки данных и, во-вторых, о превышении полномочий конкретными налоговыми инспекторами. То же самое касается нормы о том, что дарение и транзакции между членами семьи не облагаются налогом. Как ни странно, здесь амбиции ФНС ограничиваются коррумпированностью российской экономики: прозрачность банковских операций невыгодна многим влиятельным лицам, которые любят оформлять свои активы на близких родственников. До тех пор, пока неформальные финансовые схемы остаются скрепой российского общества, банковские счета граждан относительно защищены.

    Требования и угрозы со стороны налоговой инспекции, которых не стоит бояться

    Лектор семинара: М. С. Мухин, налоговый эксперт,
    Президент Центра налоговых экспертиз и аудита

    1. Даже документы за прошлые года сдаются в налоговую один раз.

    [2]

    2. Дополнительные документы при «камералке» представляются только в исключительных случаях.

    3. Есть письмо, которое избавит от претензий инспекторов при «встречке».

    4. Не стоит опасаться взыскивать с ИФНС проценты за несвоевременную разблокировку счета.

    Читайте так же:  Как зарегистрироваться на 2гис

    5. Для возбуждения уголовного дела недостаточно неуплаты налогов в крупном размере.

    ТРЕБОВАНИЕ. «Представьте документы повторно».

    Компании необходимо организовать внутренний учет всех документов, которые она сдала в налоговую инспекцию после 1 января 2010 года. Дело в том, что после этой даты инспекторы не вправе повторно истребовать полученные ранее документы, – пункт 5 статьи 93 Налогового кодекса.

    Эта норма была специально введена в Налоговый кодекс для того, чтобы налоговики наладили свой внутренний учет полученных документов. Потому что налогоплательщик – это не ксерокопировальная фабрика. И он не обязан по каждому желанию каждого работника каждой налоговой инспекции многократно копировать одни и те же бумаги.

    Поэтому, получив требование, необходимо проверить, подавались ли истребуемые бумаги после 1 января в инспекцию. Если нет, то можно направить их в ИФНС в ответ на требование и занести в свою собственную опись сданных документов. Если да, то их можно повторно не отправлять.

    Еще важный момент. Если инспекторы затребовали документы, которые компания сдавала до 1 января, например, в 2009-м или 2008 году, то их ИФНС может запросить еще раз. Но компания вправе прислать их в налоговую только единожды и опять — таки занести их в опись сданных документов.

    ТРЕБОВАНИЕ. «Сдайте в рамках «камералки» дополнительные документы».

    Посмотрите на самое начало требования о представлении документов – на какую статью Налогового кодекса ссылаются инспекторы. Если на статью 93, то документы запрошены в рамках налоговой проверки – камеральной или выездной.

    Тогда важно отсчитать ровно три месяца с даты последней сдачи налоговой декларации. И если они истекли, то требование в рамках камеральной проверки уже незаконно. В частности, об этом сообщили судьи Высшего арбитражного суда в постановлении от 17 ноября 2009 г. № 10349/09. Их позиция такова. На камеральную проверку отводится три месяца. И налоговики вправе требовать документы только в течение этого срока.

    Это ограничение не касается выездного отдела. Они могут запросить документы в рамках собственной проверки. Но полномочия камерального отдела заканчиваются ровно тогда, когда «камералка» окончена или должна быть окончена. То есть спустя три месяца с момента представления последней налоговой декларации. И кстати, представление декларации – это не тот день, когда они получили отчетность, а тот, когда компания ее отправила.

    К тому же я рекомендую помнить о том, что истребование дополнительных документов при камеральной проверке – это исключение, а не общее правило. Налоговики могут запросить документы только в трех редких случаях, строго оговоренных в статье 88 Налогового кодекса, – если по налоговой декларации заявлены льготы (пункт 6), или возмещение НДС (пункт 8), или это декларация по НДПИ (пункт 9).

    Если налоговая затребовала документы в ином случае, то это грубейшее нарушение пункта 7 статьи 88 Налогового кодекса. Он содержит прямой запрет на истребование дополнительных документов при «камералках». И налоговики знают об этом, но все равно истребуют. Очень хорошо эта норма откомментирована в постановлении ФАС Северо — Западного округа от 10 ноября 2009 г. по делу № А56 — 17415/2009.

    ТРЕБОВАНИЕ. «Напишите объяснительную, каким звеном в цепочке контрагентов вы являетесь».

    В ходе встречной проверки, вернее при истребовании документов по статье 93.1 Налогового кодекса, инспекция, которая проверяет контрагента, направляет в ИФНС компании поручение об истребовании документов. Как правило, в нем налоговики, не стесняясь, требуют целую кучу лишних бумаг. По сделке достаточно представить договор, акт выполненных работ, счет — фактуру, платежку. Но налоговики идут дальше и требуют еще и договоры на приобретение того товара, который был продан контрагенту, Книгу покупок. А на практике я сталкивался с требованием представить еще и объяснительную о том, каким звеном в цепочке контрагентов является компания.

    Но компания не обязана удовлетворять незаконные требования. Тем не менее оставить такое требование совсем без ответа тоже нельзя. Поэтому я разработал форму письма, которое можно направить в подобном случае (см. образец). По сути, в этом письме говорится о том, что в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ в рамках встречной проверки могут быть истребованы только те документы, которые касаются деятельности именно проверяемой компании. А наши взаимоотношения с поставщиками к деятельности вашего проверяемого налогоплательщика не относятся. Поэтому эти документы под действие статьи 93.1 не подпадают и представлению не подлежат.

    Это письмо необходимо направить в три адреса: в свою налоговую вместе с копиями документов, затем в ту инспекцию, в которой состоит на учете ваш контрагент, но уже без приложения документов и, наконец, в адрес контрагента. В этом случае налоговикам уже не удастся спекулировать данными, полученными по «встречке». Ведь контрагент будет точно знать, какой ответ получила его налоговая инспекция.

    УГРОЗА. «Если убытки не уберете, мы вам счет заблокируем».

    В настоящее время налоговики допускают очень много нарушений при приостановлении операций по счетам, а также при отмене таких решений. Счет могут заблокировать одновременно с выставлением инкассового поручения на взыскание недоимки, по ошибке, за неисполнение каких — то требований и т. д. Налоговики не понимают, насколько серьезно для компании приостановление операций по счету.

    При этом они часто игнорируют тот факт, что обязанность по уплате недоимки прекращается ровно в момент предъявления платежки в банк при наличии достаточных средств на счете. Значит, не позднее следующего дня они обязаны разблокировать счет. А у нас налоговики зачастую этого не делают, ссылаясь на то, что еще не разнесена информация по лицевым счетам. Однако в статье 45 Налогового кодекса, в ней идет речь об исполнении обязанности по уплате налога, ничего про разноску по лицевым счетам не говорится.

    [3]

    Таким образом, инспекция не исполняет требования статьи 76 Налогового кодекса, которая гласит, что если основания для приостановления отпали, то решение о приостановлении должно быть отменено не позднее следующего дня. Но они, как правило, решение не отменяют, грубейшим образом нарушая закон.

    Но с 1 января 2010 года у компаний появилось дополнительное средство воздействия на налоговую инспекцию в подобном случае – возможность взыскать проценты за каждый календарный день просрочки разблокировки счета. Это пункт 9.2 статьи 76 Налогового кодекса. (Подробнее о взыскании процентов за несвоевременную разблокировку читайте в cтатье «ИФНС придется заплатить за опоздание с разблокировкой счета»)

    Хотя компании пока неактивно пользуются этой нормой. В моей практике был такой случай. Компания, чьи интересы я представлял в арбитражном суде, добилась через суд возврата излишне уплаченного НДС в размере 43 млн руб. Однако еще 4 млн руб. в виде набежавших процентов директор компании взыскивать с инспекции отказался. Как выяснилось, начальник налоговой договорился с ним о том, что он якобы возвращает излишне уплаченный налог в обмен на обещание не взыскивать проценты. Незаконность такой договоренности очевидна, но компании часто поддаются на подобные уговоры.

    Читайте так же:  Цфр доминанта отзывы

    УГРОЗА. «Мы материалы на вас передадим в правоохранительные органы».

    С 31 декабря прошлого года была смягчена уголовная ответственность за налоговые преступления Федеральным законом от 29 декабря 2009 г. № 383-ФЗ.

    Одно из самых позитивных изменений в том, что увеличены пороговые значения крупного и особо крупного размера неуплаченных налогов, с которых наступает уголовная ответственность. Для компаний крупный размер подняли с 500 тыс. до 2 млн руб., а особо крупный – с 2 до 10 млн руб. ( Примечание 1 статьи 199 Уголовного кодекса РФ)

    В связи с этим отмечу два важных момента. Новые пороговые значения применяются к любым периодам. То есть закон имеет обратную силу даже несмотря на то, что в нем этого не написано. Но это общий принцип уголовного законодательства – закон, смягчающий уголовную ответственность, имеет обратную силу. Поэтому если на руководство компании завели уголовное дело за налоги, не уплаченные в 2008-м или 2009 году, то дело подлежит пересмотру. И если сумма неуплаты меньше нынешнего порогового значения, то дело подлежит прекращению.

    Второй момент очень общий, но важный. У нас часто налогоплательщики и сами неправильно понимают норму Уголовного кодекса и читают различную дезинформацию в СМИ, мол, соответствует сумма неуплаченного налога пороговой величине – все, тюрьма! Но это не так.

    Эта сумма является только необходимым условием для наступления ответственности, но одного его недостаточно. Потому что есть еще одно необходимое условие, которое, будучи отдельно взятым, тоже не является достаточным само по себе. То есть для наступления уголовной ответственности должны быть выполнены два необходимых условия сразу.

    Первое необходимое условие – это неуплаченная сумма. А второе необходимое условие – наличие субъективной стороны преступления. То есть прямого умысла или, иначе говоря, вины. Если компания не уплатила определенную сумму налогов из — за счетной ошибки, ошибки бухгалтера, неправильной трактовки закона или еще по каким — то обстоятельствам, это вина в форме неосторожности. И уголовная ответственность здесь не наступает. А чтобы ставить вопрос о привлечении должностных лиц компании к уголовной ответственности, необходимо доказать, что они действовали с прямым умыслом. То есть в расходы включались определенные суммы с единственной целью – уклониться от уплаты налогов. При этом директор или главбух понимали, что совершают преступление. Формула прямого умысла проста – знал, предвидел, желал. Если правоохранительные органы не располагают доказательствами этого, то и говорить об уголовном преступлении не приходится.

    О СЕМИНАРЕ

    Место проведения: г. Санкт — Петербург

    Тема: «Защита прав налогоплательщиков. Взаимодействие с налоговыми органами»

    Длительность: 2 часа

    Количество участников: 141 человек

    Стоимость: 1900 рублей

    Компания организатор: www.buhonline.ru

    Куда жаловаться на незаконную блокировку счета

    Недавно заместитель руководителя ФНС России Сергей Шульгин пообещал лично разбираться с каждым случаем незаконной блокировки счета, а за грубейшие нарушения увольнять налоговиков. Жалобы замглавы принимает по телефону доверия ФНС России (495) 913 — 00 — 70 или через сайт www . nalog . ru в разделе «Обратиться в ФНС России». Можно отправить жалобу и по обычной почте: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23. В письме необходимо написать ИНН и название компании, адрес, телефон. Также о незаконной блокировке можно сообщить в общественную приемную «ОПОРА России» по телефону (495) 721 — 86 — 18 или по адресу: 109012, г. Москва, Новая площадь, д. 8, стр. 2. Жалобы передадут в ФНС России.

    [1]

    Пример ответа на требование ИФНС о представлении документов в связи с проведением налоговой проверки контрагента, когда истребованы документы, не касающиеся взаимоотношений с контрагентом

    В Инспекцию ФНС России № 1 по г. Москве

    1. В Инспекцию ФНС России № 3 по г. Москве

    2. В ЗАО «Ромашка»

    ООО «Лучшая компания», рассмотрев требование о представлении документов (информации) от 15.07.2010 г. № 15, сообщает следующее.

    1. Настоящим подтверждаем, что между ООО «Лучшая компания» и ЗАО «Ромашка» 16.08.2009 г. был заключен договор поставки № 18/5. Обязательства по указанному договору сторонами исполнены. Денежные средства, полученные ООО «Лучшая компания» от ЗАО «Ромашка», в полном объеме учтены в бухгалтерском и налоговом учете, соответствующие налоги уплачены полностью и в установленные сроки. Документы, подтверждающие договорные отношения и их исполнение, прилагаются.

    2. В соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), эти документы (информацию). По смыслу указанной статьи документы, не касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика, истребованию у его контрагентов не подлежат.

    Именно к таким документам относятся истребованные у ООО «Лучшая компания» Книга покупок, договоры на приобретение товара и другие документы, не связанные с исполнением договора между обществом и ЗАО «Ромашка».

    В соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 21 НК РФ налогоплательщик вправе не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие настоящему кодексу или иным федеральным законам. В связи с этим ООО «Лучшая компания» направляет копии только тех документов, которые истребованы правомерно.

    1. Договор с ЗАО «Ромашка» № 18/5 от 16.08.2009 г. (копия).

    2. Счет — фактура № 15/85 от 18.08.2009 г. (копия).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    3. Платежное поручение № 15 от 18.08.2009 г. (копия).

    Источники


    1. Беликова, Т.Н.; Минаева, Л.Н. Все о пенсиях; СПб: Питер, 2012. — 224 c.

    2. Руденко, Р. А. Р. А. Руденко. Судебные речи и выступления / Р.А. Руденко. — М.: Юридическая литература, 2016. — 368 c.

    3. Шамин, А. Н. История биологической химии. Истоки науки / А.Н. Шамин. — М.: КомКнига, 2013. — 392 c.
    4. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.
    Налоговая снова угрожает счетам граждан рф
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here