Налог на выигрыш в лотерею в россии когда и в каком размере платить

Полная информация в статье на тему: "Налог на выигрыш в лотерею в россии когда и в каком размере платить" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Если выиграл автомобиль, сколько надо платить налог

Последнее обновление 2019-06-15 в 15:33

Налог на выигрыш машины в России платят все физические лица независимо от условий розыгрыша и вида лотереи. Но размер налога с призов в виде автомобиля и других предметов различается по нескольким факторам. Рассмотрим их в статье.

Какой налог нужно платить при выигрыше автомобиля?

Все подарки, выигрыши и призы являются доходом физического лица, о чем сказано в ст.208 Налогового кодекса России в п.10. А доходы, полученные от российских ресурсов, признаются объектом подоходного налога, следовательно, с них требуется платить НДФЛ.

Прежде чем разбираться, кто платит НДФЛ — одаряемый или даритель, рассмотрим вопрос величины налога с призов. В соответствии с п.2 ст.224 НК РФ выигрыши в конкурсах, розыгрышах, соревнованиях, связанных с рекламой товаров, услуг и работ, облагаются по ставке 35% для всех налоговых резидентов и нерезидентов страны.

При этом на такие призы действует скидка из п.28 ст.217 НК РФ — сумма выигрыша до 4 000 рублей освобождается от подоходного налога. Значит, за выигрыш авто налог платится с суммы, превышающей 4 000 рублей.

Пример 1

Важно!

С призов, выигранных в рекламных мероприятиях, нужно платить 35% НДФЛ.

А если конкурсы и акции не имеют отношение к рекламе товаров, работ и услуг, то действует стандартная ставка подоходного налога — 13%. Если же автомобиль выиграл нерезидент, то надо платить налог по ставке 30%.

Пример 2

Если организатор лотереи, конкурса, игры является налоговым агентом государства, то он сам заплатит НДФЛ за одаряемых. Если же таких действий организатор розыгрышей не производит, то одаряемый обязан:

  • подать декларацию 3-НДФЛ;
  • уплатить налог.

Что нужно знать об этих обязанностях:

  • бланк декларации должен соответствовать году подачи; за 2018 год действует такой бланк;
  • доходы отражаются в листе Приложение 1;
  • необлагаемая часть приза отражается в листе Приложение 4;
  • отчет нужно сдать до конца апреля года, наступающего после года получения приза;
  • можно заполнить форму через программу «Декларация», доступную на сайте ФНС России;
  • можно заполнить и сдать декларацию через Личный кабинет налогоплательщика;
  • после подачи декларации необходимо заплатить НДФЛ — до 15 июля;
  • за просрочки декларации или налога нарушителю грозят штраф и пеня.
  1. Выигрыш автомобиля является объектом обложения НДФЛ.
  2. Если машина получена в рекламном конкурсе, то налог уплачивается по ставке 35%, но с вычетом в размере 4 000 рублей.
  3. Если автомобиль получен в конкурсе без рекламной составляющей, то НДФЛ необходимо платить по ставке 13%, но с вычетом в размере 4 000 рублей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 оценок, средняя: 5,00)

Налог на выигрыш в лотерею: кто и сколько должен заплатить

Налог на выигрыш

Итак, при любом выигрыше денег или какого-либо имущества все граждане обязаны заплатить налог на доход физических лиц, который называется НДФЛ. При расчете его величины, а также определении порядка его оплаты учитывается источник получения дохода и его размер. Эти данные повлияют на то, на чьи плечи ляжет налоговая повинность: организатора или гражданина. Все самые важные нюансы изложены в Письме Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939.

Главное — это сумма дохода, полученная при выигрыше в азартной игре, на тотализаторе, в букмекерской конторе, в лотерею.

Сумма дохода Кто платит Как выплачивают Размер платежа
Больше или равна 15 000 рублей Налоговые агенты: операторы, распространители лотерей, организаторы игр Уменьшая размер выигрыша 13 % или 35 % (см. ниже — типы лотерей)
Меньше 15 000, но больше 4000 рублей Физические лица, получившие выигрыш Самостоятельно 13 % с суммы, превысившей 4000
Менее 4000 рублей Налогом не облагается

Чтобы узнать, каков налог на выигрыш в лотерею 2019, надо учитывать, какого типа была лотерея:

  1. Государственная лотерея — ставка составит 13 %.
  2. Выигрыш, приз по рекламной акции — ставка 35 %, если сумма более 4000 рублей.

Есть нюанс и по налогообложению выигрыша в азартной игре: суммой, с которой надо будет заплатить налог, является разница между доходом и ставкой, сделанной игроком.

Как правильно подать декларацию и уплатить сбор

Итак, если выигравший в лотерею гражданин в соответствии с указанными выше условиями обязан заплатить перечислить деньги в бюджет самостоятельно, он должен:

  1. Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2018 году, срок отчета будет 03.05.2019).
  2. Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2019).

Считать надо так:

Нюансы дорогих призов, полученных в материальной форме

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж. Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность. Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Формы ответственности

Если выигравший игнорирует положенные выплаты, его ждут штрафы:

  1. За не сданную вовремя декларацию — 5 % от сбора, который требуется оплатить. Причем насчитывать будут за каждый месяц просрочки. Штраф не должен превышать 30 % от сбора и быть меньше чем 100 рублей.
  2. За уход от оплаты — 20 % от размера сбора. А если обнаружится и будет доказано злонамеренное уклонение победителя, то штраф возрастет до 40 %. И за каждый просроченный день будут начисляться пени.
  3. И если долг превысит 300 000 рублей, уклоняющемуся светит тюремное заключение до 1 года или же выплата штрафа, который составляет от 100 000 до 300 000 рублей, и он не освобождает от уплаты основного долга.
Читайте так же:  Дежурный электромонтер обязанности

Налог на призы и выигрыши в России: конкурсы, лотереи

Последнее обновление 2019-06-15 в 12:12

НДФЛ с призов и подарков по акции в 2019 году зависит от нескольких факторов — сути мероприятий, раздающих выигрыши, статуса плательщика и стоимости подаренного имущества или суммы денежных средств. Разберем все нюансы налога на вещевой и денежный выигрыш в РФ в нашем материале.

Какой налог платить с приза?

Налог на призы, подарки и выигрыши в России уплачивается согласно нормам главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации — в рамках подоходного налогообложения, поскольку такие подарки считаются доходом физического лица, извлеченным от источников в стране, о чем сказано в ст.208 и ст.209 НК РФ.

С точки зрения НДФЛ налог за прибыль с призов делится на 2 вида:

  1. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей, не связанные с рекламными акциями.
  2. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей в рамках рекламных акций.

Согласно п.1 ст.224 НК РФ в первом случае доход налогового резидента облагается по ставке 13%. Если победитель розыгрыша не является резидентом, то платит по ставке 30%. По таким доходам стоимость призов, не облагаемых налогом, не предусмотрена налоговым законодательством.

В случае же рекламных акций в соответствии с п.2 ст.224 НК РФ действует ставка 35%, применяемая всеми плательщиками. А согласно п.28 ст.217 НК РФ действует освобождение от НДФЛ в части приза, не превышающей 4 000 рублей. Этот необлагаемый минимум распространяется на:

  • подарки от индивидуальных предпринимателей и фирм;
  • стоимость призов от конкурсов и соревнований, учреждаемых по инициативе Правительства России, региональных и местных властей;
  • стоимость выигрышей от участия в лотереях и азартных играх.

Итак, какой налог нужно платить при выигрыше квартиры в лотерею или в конкурсе:

  • если лотерея или конкурс имеют рекламный характер, то 35% стоимости квартиры;
  • а если выиграл квартиру в лотерею, проводимую без рекламы, то процент налога составит 13% или 30%; в большинстве случаев применяется ставка 13%, т. к. большая часть населения России являются ее налоговыми резидентами.

Как платить налог с приза — согласно ст.228 НК РФ физические лица, получившие самостоятельные доходы в виде подарков, призов и выигрышей, обязаны так же самостоятельно заявить о них в ИФНС, рассчитать и уплатить НДФЛ. Чтобы заявить о доходах, необходимо использовать декларацию 3-НДФЛ.

Важно!

Если даритель — фирма либо ИП — сам удержит и перечислит в бюджет НДФЛ за вас, то вам не нужно ничего подавать в налоговую.

Важно заполнить правильный бланк декларации. Так, в 2019 году заполняется форма, принятая за 2018 год. Ее можно скачать здесь. Также листы декларации всегда можно бесплатно получить в ИФНС.

Для отражения доходов в виде призов используется лист «Приложение 1».


А если у вас есть подарки и призы, попадающие под п.28 ст.217 НК РФ, вам еще нужен лист «Приложение 4».

.

Важно!

Декларацию нужно подать до 30 апреля года после года получения подарков и призов.

Ее можно подать:

  • лично;
  • через представителя;
  • письмом;
  • в Личном кабинете налогоплательщика;
  • заполнить в специальной программе и подать на флешке.

Рассмотрим примеры расчета.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Налог уплачивается до 15 июля после подачи декларации:

  • в Сбербанке;
  • в сервисе Сбербанк Онлайн;
  • через онлайн-услугу «Заплати налоги»;
  • через Личный кабинет налогоплательщика.

Чек рекомендуется хранить в течение 3 лет. Электронный чек тождественен бумажному.

[/stextbox]
  1. Призы от рекламных мероприятий облагаются по стандартным ставкам — 13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно.
  2. Выигрыши от рекламных акций облагаются в полном объеме, без предоставления скидок и вычетов.
  3. Подарки от мероприятий нерекламного характера облагаются по ставке 35%.
  4. Подарки и призы от нерекламных мероприятий не облагаются НДФЛ в части, не превышающей 4 000 рублей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 3,75)

Налог с выигрыша в лотерею и ставок на спорт

Каждый день в России происходят розыгрыши призов, подарков, денежных сумм. Граждане, которые получают выигрыши, обязаны платить налог на доходы. Порядок исчисления и размер налога регулируется 23 главой «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса РФ.

Согласно статье 224 НК РФ ставки налога на доходы могут быть 13%, 30% или 35%. Если стоимость подарка или приза не превышает 4 000 рублей, то физическое лицо от налога освобождается. Налог в бюджет уплачивается в следующем году со всех сумм, полученных за календарный год.

Какой налог с лотерейных выигрышей

Размер налога с выигрыша по приобретенным лотерейным билетам составляет 13% для граждан России и иностранных граждан, которые находятся на территории РФ более 183 дня. Для всех остальных иностранцев налог составит 30%.

Когда гражданин получает в подарок не денежный приз, а какое-либо имущество, то необходимо знать стоимость приза. Организаторы дают сертификат, в котором указана стоимость приза. Если вдруг забыли его вам выдать, обязательно попросите.

Если указанная стоимость в сертификате будет слишком завышена, то можно обратиться в компанию по независимой оценки имущества. Иначе вы будете переплачивать налог. Но делать оценку выгодно только для дорогих призов — квартиры, машины, дома, земельного участка. Так как стоимость оценки вы оплачиваете самостоятельно и она может составить выше, чем рассчитанный налог к уплате.

Читайте так же:  Льготы на оплату услуг по вывозу мусора. кому положено

Некоторые коммерческие организаторы могут специально указать очень высокую стоимость приза. И при исчислении НДФЛ у вас выйдет реальная стоимость «подарка».

Заранее вы никак не сможете узнать какая будет указана стоимость приза. Поэтому, лучше не участвуйте в сомнительных розыгрышах.

Покупайте билеты только у официальных государственных компаний, которые проводят регулярные честные лотереи и розыгрыши.

К таким организаторам лотерей относятся:

  1. Гослото.
  2. Русское лото.
  3. Спортлото.
  4. Золотой ключ.
  5. Лотерея железных дорог РЖД «Победа».
  6. Лото миллион.
  7. Первая национальная лотерея.
  8. «Жилищной лотереи» (ГЖЛ Победа).
  9. Золотая подкова.

Приз — квартира

Сейчас часто разыгрываются квартиры. Приобретая лотерейный билетик, каждый надеется выиграть ее. И мало кто задумывается о налоге, который придется потом платить.

Расчет налога на выигрыш квартирой

Валеева В.В. купила лотерейный билет и выиграла по нему квартиру. Ей был вручен сертификат, в котором указана стоимость квартиры — 4 100 000 рублей.

Валеевой В.В. необходимо рассчитать налог, отчитаться в налоговой инспекции и оплатить налог в бюджет. Надо стоимость квартиры умножить на ставку:

4 100 000 × 13% = 533 000 рублей.

Итого, Валеева В.В. перечислит 533 000 рублей подоходного налога.

Если у физического лица не окажется данной суммы, то он может отказаться от выигранной квартиры и взять деньги. Тогда с этой суммы надо будет заплатить 13% НДФЛ.

В букмекерских конторах и казино

Выигрыши в казино, на тотализаторах и букмекерских конторах облагаются ставкой 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Если сумма одного выигрыша составила менее 15 000 рублей, то с полученной суммы игрок сам должен заплатить в бюджет 13% НДФЛ и подать декларацию в налоговую инспекцию. Когда сумма превышает 15 000 рублей, то вся обязанность возложена на букмекерскую контору или казино в качестве налогового агента на основании статьи 214.7 НК РФ.

Игрок получает уже чистый выигрыш, без налога. Ему не надо ничего платить в бюджет и подавать декларацию в ИФНС. Все эти действия выполняет налоговый агент.

НДФЛ исчисляется с каждой суммы выигрыша отдельно.

Букмекерские конторы при исчислении 13%, сначала вычитают размер ставки, которая была поставлена, и потом уже рассчитывают налог.

Пример расчета выигрыша в букмекерской конторе

Борисов К.В. Поставил ставку на матч по баскетболу в размере 300 рублей. Его ставка выиграла, и сумма составила 30 000 рублей. Букмекерская контора выполнит расчет следующий образом:

30 000 — 300 = 29 700 руб.

29 700 × 13% = 3 861 руб.

Компания заплатит в бюджет сумму 3 861 руб. и подаст сведения о выигрыше в ИФНС.

Борисов К.В. получит на руки 30 000 — 3 861 = 26 139 руб.

В отличие от букмекерских контор, казино не вычитают поставленные ставки на кон для расчета налога. Сумма рассчитывается из полного выигрыша.

Акции, конкурсы, розыгрыши

Все очень любят разные бесплатные конкурсы, розыгрыши и лотереи, которые проводят организаторы и дарят подарки, ценные призы, сертификаты. Тем самым они стараются привлечь больше покупателей, посетителей и привлечь большую аудиторию. Сейчас розыгрыши проводят везде — на радио, телевидении, в интернете, разные магазины, торговые центры, выставки, кинотеатры.

Но, не стоит забывать, что с таких розыгрышей вам надо будет заплатить налог в размере 35%. Необлагаемая сумма подарка составляет только 4 000 рублей.

Выигрыш в размере до 4 000 рублей не облагается НДФЛ.

Если вы выиграли денежную сумму, то для расчета налога надо вычесть сначала 4 000 рублей, а потом рассчитать с нее 35%.

Романов М.В. выиграл в бесплатном розыгрыши 12 000 рублей. Из полученной суммы вычитаем сначала 4 000 рублей, а потом исчисляем налог:

12 000 — 4 000 = 8 000 руб.

8 000 руб. × 35% = 2 800 руб.

Итого получается 2 800 рублей Романову М.В. надо уплатить в бюджет.

Если сумма по розыгрышу была больше 15 000 рублей, то обязанность уплаты налога в бюджет возлагается на организатора. И вы получаете сумму уже за минусом исчисленного налога 35%.

Когда вы получаете материальный приз, то надо будет самостоятельно с него исчислить и уплатить налог. Сумма приза здесь уже не имеет значения, кроме как до 4 000 рублей.

Стоимость подарка можно будет узнать из сертификата, который вам обязательно выдадут вместе с призом.

Но если вы не согласитесь со стоимостью, которую организатор указал в сертификате, закажите официальную независимую оценку имущества. И тогда организация сможет составить новый документ с новой суммой подарка, в случае согласия.

Иностранные лотереи

В других странах налог будет равен согласно законодательству той страны, в которой был выигрыш. И дополнительно, в России вы должны оплатить еще 13%.

Но можно избежать двойного налога.

Россия заключила со многими странами Соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно нему, не придётся платить два раза.

Многие иностранные лотереи не облагаются налогом вообще. Поэтому, перед участием, лучше ознакомиться подробно со всеми правилами проведения розыгрышей.

С какой суммы платится

Согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ сумма в размере 4 000 рублей, которая была получена в случае выигрыша или приза, не облагается налогом.

Если в течение одного года в период с 01 января по 31 декабря вы выиграли в нескольких лотереях и общая сумма по ним не превысила 4 000 рублей, то платить не придется. А если больше, то придется исчислить и заплатить.

  1. Морозов О.О. выиграл в течение года в 5 разных лотереях в сумме: 100 руб., 500 руб., 1000 руб., 200 руб., 1100 руб. Общая сумма составила 2 900 рублей, которая не превысила необлагаемого предела. Поэтому в бюджет платить ничего не надо.
  2. Титова Г.Д. выигрывала за год 4 раза в разных розыгрышах: 700 руб., 1200 руб., 1500 руб., 2000 руб. Общая сумма выигрыша — 5400 рублей. Это уже больше установленного предела, поэтому придется исчислить и заплатить налог:

5000 — 4000 = 1000 рублей

1000 × 13% = 130 рублей сумма НДФЛ к уплате.

Если ваш денежный выигрыш составил от 4 000,01 рублей до 14 999,99 рублей, то исчислить и уплатить НДФЛ необходимо самостоятельно. Также надо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Протокол осу
Видео (кликните для воспроизведения).

От 15 000,00 рублей, с выигрышей налог обязаны платить сами организаторы лотерей и розыгрышей согласно статьи 214.7 НК РФ.

Вы получаете уже чистую сумму за минусом налога. Уведомлять налоговые органы о вашем денежном призе тоже возложена на организации, которые устраивают лотереи.

Если приз был получен в виде товара или имущества, то рассчитать налог надо с подтвержденной стоимости. Компании, которые проводят лотереи, выдают сертификат на приз с указанием стоимости. И от этой суммы надо будет исчислить НДФЛ и заплатить в бюджет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Когда физическое лицо обязано самостоятельно уплатить налог с выигрыша, то необходимо еще подать в налоговую инспекцию Декларацию 3-НДФЛ и заявить о своем призе.

За 2018 год форма 3-НДФЛ, по которой надо подавать утверждена приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после отчетного.

Если вы получили выигрыш в 2018 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2019 года.

Бланк декларации содержит много листов. Но, если у вас не было иных доходов, имущественных и социальных вычетов, то вам надо заполнить Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1, Приложение 4.

Начните заполнять с конца. Так будет удобней.

В Приложении 4 надо указать необлагаемую сумму налогом в размере 4 000 рублей. Эта сумма освобождается от налогообложения полученных призов, подарков.

Впишите в одну из строк:

«060» — укажите сумму 4 000 рублей, если вы выиграли призы в конкурсах, и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

«080» — укажите сумму 4 000 рублей, если стали участником азартных игр и лотерей.

В строке «120» еще раз пропишите сумму 4 000 рублей.

3-НДФЛ с выигрыша. Приложение 4

В Разделе 2 надо указать сумму полученного дохода с выигрыша за прошлый год.

В строке 001 укажите ставку налога, которой облагает ваш приз:

  • 13% — для российских граждан;
  • 30% — для иностранных граждан;
  • 35% — для призов, полученных в виде имущества.

Проставьте суммы в следующих строках:

  • «010» — полная сумма выигрыша.
  • «020» — сумма переносится из Приложения 4 в размере 4 000 рублей.
  • «030» — разница между строками «010» и «020».
  • «060» — повторите сумму из «030».
  • «070» — исчисленная сумма налога.
  • «150» — еще раз повторяется из «070».

3-НДФЛ с выигрыша. Раздел 2

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в соответствующих строках.

[2]

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные данные, сведения документа, удостоверяющий личность налогоплательщика.

Код статуса налогоплательщика:

  • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
  • «2» — для лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации.

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

Предоставить 3-НДФЛ в ИФНС возможно несколькими способами:

  • Подать через официальный сайт ФНС России, при наличии Личного кабинета.
  • Отправить письмом с уведомлением о вручении.
  • Лично посетить налоговую инспекцию и сдать декларацию.
  • Поручить уполномоченному лицу предоставить 3-НДФЛ по доверенности, заверенной нотариусом.

В случае, если вам посчастливилось и вы выиграли более 15 000 рублей, то подавать налоговую декларацию не придется. За вас обязан это сделать сам организатор лотереи. Компания сама исчисляет, уплачивает в бюджет налог и подает сведения по вашему выигрышу.

Как оплатить

Срок уплаты НДФЛ установлен статьей НК РФ. Для физических лиц это дата — 15 июля. До этого числа надо оплатить налог за прошлый налоговый год.

На сайте ФНС в личном кабинете можно будет распечатать квитанцию об оплате и оплатить. Или дождаться уведомления, которое пришлют налоговые органы.

Оплату можно произвести в отделении банка, с помощью личного кабинета онлайн банка или в Личном кабинете налогоплательщика.

В случае несвоевременной уплаты налога, вам начислят пени и штраф.

Уплатить штраф надо в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

А пени — в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

Заключение

Подоходный налог с выигрыша составит 13% когда купил лотерейный билет для российских граждан и 30% — для иностранных граждан.

Полученный выигрыш от бесплатных розыгрышей, акций составит 35% НДФЛ.

Выигрыш до 4 000 рублей не облагается и не декларируется.

Отчитаться в налоговую инспекцию о выигрыше надо до 30 апреля следующего года.

Заплатить НДФЛ в бюджет необходимо до 15 июля следующего года.

Налог на выигрыш в России в 2019 году: ставка и порядок уплаты

Если вдруг человеку удалось получить неожиданный доход, выиграв в лотерею, то можно быть уверенным в том, что этот способ получения дохода уже предусмотрен российским законодательством.

Так вот, выиграв в лотерею, неважно какую сумму, законопослушный гражданин страны обязан оплатить подоходный налог, а также подать налоговую декларацию. Однако, пока, по недосмотру, видимо, это действие остается делом гражданской сознательности жителя страны (организаторы, например, Гослото, при выдаче выигрыша с победивших лиц ничего не удерживают).


Тем не менее, все популярные лото («Столото», «5 из 36», «6 из 45») являются государственными, и налог с выигрыша в них составляет 13%, причем нижнего порога полученной суммы нет.

При этом не обязательно быть гражданином страны, достаточно находиться на ее территории не менее 184 дней в году.

Так что лицам, часто уезжающим по несколько раз в году, стоит посчитать, сколько времени и где они бывают, так как для граждан, не признанных резидентами, ставка налога составит 30%.

Ставка налога на выигрыш в России в 2019 году

Общее направление органов власти – постепенное ужесточение контроля доходов игрового бизнеса, как организаторов и владельцев его, так и населения, получающего некий доход в виде выигрышей. С 2014 года человек может получить свои выигранные деньги в букмекерской конторе или казино только по предъявлении паспорта, то есть государством предприняты шаги по ужесточению учета и контроля всех возможных доходов населения.

Читайте так же:  Выплаты и пособия пенсионерам в новом году

На данный момент в России нет отдельного закона или пункта закона, согласно которому доход от выигрыша облагался бы каким-то особым образом по сравнению с остальными видами получения денег. Таким образом, на выигрыш начисляется обычный подоходный налог, 13% от суммы полученного дохода.

Такую часть от денег, полученных в результате азартной игры, будет отдавать игрок.

Однако это не относится к выигрышу, полученному в результате участия в рекламной акции, например, посвященной открытию магазина электроники или популяризации бренда, либо организации. В этих случаях налог с полученных призов начисляется иначе.

Как рассчитать сумму налога на выигрыш

Любому человеку может повезти, поэтому необходимо довести до сведения каждого гражданина, а точнее, каждого налогового резидента страны (равно как и нерезидента), что, по статье 228 НК РФ любой выигрыш, бонус, презент, полученный в результате игры, лотереи, конкурса должен быть узаконен как доход физического лица. Для этого нужно заплатить государству необходимую сумму.

Определить, какая сумма должна быть уплачена, несложно.

Если человек участвовал в не рекламной лотерее, игре, конкурсе и победил – оплата составит 13% от суммы выигрыша, независимо от его вида (денежный или вещевой).

Игра в казино, платное участие в играх и лотереях также облагаются стандартной ставкой 13%.

Если же мероприятие проводилось с целью привлечения внимания потенциальных посетителей и покупателей, с рекламной целью, плата за выигрыш составит уже 35% от суммы выигрыша. Есть приятная новость – выигрыши, ценность которых ниже 4 тысяч рублей, налогообложению не подлежат. А если сумма выигрыша более 15 000 рублей, то организатор лотереи заплатит налог самостоятельно. Вы же получите на руки сумму с учетом удержанного налога.

То есть, участие в рекламных мероприятиях с небольшими призами оплачивать государству не нужно. Если призов несколько, но общая сумма их в течение года не превысила указанную сумму, декларировать этот доход не надо.

Если выиграно больше, то налогом облагается сумма, получившаяся после вычета разрешенных 4000 рублей.

Вообще идеальным вариантом будет взять у организаторов лотереи или игры документ, подтверждающий размер выигрыша, а также их ИНН.

Налог на лотерейный выигрыш

Увлечение азартными играми, неважно какими, превращают человека в налогового резидента (при условии постоянного проживания в России). Следовательно, любой доход, полученный подобным образом, оплачивается как доход физического лица по стандартной ставке, 13%.

Лотерея может быть государственной или частной, на величину ставки это не влияет.

Однако существует вид лотерей, выигрыш в которых исчисляется по иной, более высокой ставке:

  1. Это стимулирующие лотереи, которые проводятся в крупных магазинах, организациях с целью привлечения внимания к товарам или услугам.
  2. Разнообразные розыгрыши также могут проводить крупные производители для поддержания и популяризации своих марок продукции.

Бонусами победителям могут быть не только деньги, но и вещи: техника, транспортные средства, даже квартиры.

Налог на выигрыш в таких мероприятиях составляет 35% от стоимости выигрыша, при этом денежный приз часто выдается уже с произведенной выплатой, а вот оплата вещевого бонуса производится везучим участником самостоятельно.

Если стоимость выигрыша не превышает 4000 рублей, то налогообложению она не подлежит. Если сумма выигрыша больше, то надо оплатить налог за вычетом этих освобожденных от налога 4 тысяч (например, с выигрыша ценой в 15 тысяч рублей государству отчисляется пошлина с 11 тысяч).

Разница в тарифе отчасти объясняется тем, что первый вид лотерей является рисковым. То есть, участник покупает билет или иным образом оплачивает свое участи в игре, но выиграют лишь несколько или один человек. Остальные останутся в убытке, это осознанный риск, хотя и небольшой.

Стимулирующие лотереи обычно бесплатны.

Это могут быть:

  • лотереи чеков на товары в магазине с нижним пределом оплаченной суммы;
  • номер телефона (для розыгрышей призов, проводимых провайдерами сотовых услуг);
  • какие-то другие, иногда веселые приемы вовлечения пользователей или покупателей в игру.

В случае проигрыша участники не в накладе, они ничего не потеряли.

О самых крупных лотерейных выигрышах в России можно узнать из видео.

Налоги на выигрыш в казино онлайн

Вообще такое явление, как виртуальное казино, если смотреть строго по закону, вряд ли является законным занятием, так как на территории РФ запрещено играть в азартные игры на деньги вне специальных игровых зон. И хотя однозначной ответственности законом не предусмотрено, игроки могут быть спокойны – государство помнит о них и настоятельно обязывает оплачивать налоги с полученных выигрышей.

То есть, любителям играть на деньги не покидая своего дома, следует подавать декларацию в предусмотренные законом строки – до 30 апреля следующего года. Поскольку документы, подтверждающие размеры дохода, получить в данном случае будет затруднительно, в качестве подтверждения можно прикладывать банковские выписки, которые можно получить при обналичивании денег через банковскую карту.

Вопрос расчета налога на доход в данном случае является скользкой темой. Сделав ставку на 100 долларов и выиграв 100, участник игры выводит полученные 200 долларов на карту и теперь ему придется заплатить налог с 200 долларов, хотя выигрыш составил всего 100.

Доказать это не удастся, поэтому профессиональные игроки стараются не злоупотреблять с выводом денег на банковские счета и карты.

Кстати, при выводе выигрыша в валюте на карту оплата налогов производится в рублях. Обменные операции идут по курсу валюты на момент появления денег в легальной среде – на карте или на счету.

Букмекерские конторы

Этот вид азартного добывания денег, пожалуй, самый законопослушный. Клиент букмекерской конторы не занимается оплатой налогов, эту обязанность берет на себя сама контора, а выигравший получает деньги чистыми, мало того, здесь отсутствует проблема, так досаждающая любителям казино – налог начисляется на сумму именно выигрыша, средства, затраченные игроком на ставку, вычитаются.

Читайте так же:  Что делать с любовной зависимостью

Причем расчет производится только на выигравшую ставку, ставки, не принесшие дохода, никаким образом не учитываются.

Виртуальные букмекерские сайты отлично заменяют уличные конторы, а принципы оплат и начислений те же.

Однако что касается доходов, получаемых с виртуальных игровых сайтов, тема эта еще будет долго и упорно развиваться. Например, игрок в мае проиграл 3000 долларов, а в июне выиграл 1000 долларов. Он в проигрыше, у него убыток в 2000 долларов, однако выигрыш выведен через банковскую карту и обложен налогом, хотя в реальности он в проигрыше.

[3]

Даже если он представит подтверждение того, что переводил денег в игру больше, чем получал, налоговые органы вряд ли это тронет.

Доход от азартной игры или ставок – достаточно нестабильное в полном смысле явление, и, конечно, лучше всех на планете живут игроки Австралии, где подобного рода заработок признается государством случайным, и по сей причине налогом вообще не облагается!

Определяем размер НДФЛ с выигранного автомобиля

Выигрыш можно получить не только деньгами. Часто в качестве бонуса победителю вручаются, например, ключи от автомобиля.

Казалось бы, вот оно, счастье. Однако чтобы получить это счастье, придется оплатить налог, составляющий, в зависимости от вида лотереи, 13% или 35% от его стоимости. Организатор азартного мероприятия обязан (по закону) порадовать победителя озвученной или даже письменной суммой, которую он должен государству за выигранное транспортное средство.

Если авто стоит 2 млн. рублей, то налог за него составит 260 тысяч рублей, если лотерея не является рекламным мероприятием. Если же игра организована в рекламных целях, то оплата составит 700 тысяч рублей!

Не надо впадать в отчаяние, этот автомобиль можно продать (законом это не запрещено), тогда долгожданный приз дойдет, наконец, до своего владельца, правда, в сокращенном, так сказать варианте – за вычетом не только налога на удачу, но и налога от купли-продажи. Конечно, это будет не сверкающая машина, а деньги, в которую она превратится после всего этого.

Можно еще добавить, что если организатор игры или лотереи по каким-либо причинам не сообщил сумму налога, то можно, обратившись к независимому оценщику, сделать это самостоятельно. А затем подать декларацию о полученном доходе.

Провести независимую оценку можно и в случае, если организаторы явно неоправданно завысили стоимость призового авто, правда, шансы снизить налоговую сумму лучше обсудить с юристом.

Порядок уплаты налога на выигрыш

Как именно выплачивается государству налог с выигрыша, зависит от того, как именно он был получен. Если это была лотерея, связанная с материальным риском для игрока, то выплата налога возлагается целиком и полностью на игрока.

Он должен самостоятельно предоставить в налоговые органы декларацию о доходах до конца апреля года, следующего за годом, когда был получен выигрыш.

После получения платежного документа он должен выплатить начисленную сумму (до 15 июля).

Игрок получает на руки выигрыш «чистыми», без необходимости выплаты государству.

Однако выиграв ценный приз (в стимулирующей лотерее), победителю придется оплатить налог самому, так как организаторы лотереи не имеют возможности удержать деньги с материального объекта.

Согласно последней редакции Налогового Кодекса РФ доход с любого азартного источника облагается обязательным платежом в пользу государства, декларировать необходимо выигрыш в любой форме.

О Законе об исполнительном производстве на нашем сайте.

Об ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность в статье. Виды ответственности, признаки незаконной деятельности и размеры штрафов.

О том, как правильно написать объяснительную записку, здесь.

Вопросы и ответы

Когда надо выплачивать налоги?

  • До 15 июля года, следующего за тем, за который была подана декларация. То есть, если в начале 2018 года был выигрыш в 100 тысяч, то до 30 апреля следующего, 2019 года, нужно подать декларацию. А сами деньги нужно заплатить не позднее 15 июля 2019 года – 13 тысяч рублей.

Можно ли подарить машину, которую выиграли в государственную лотерею?

  • Если победитель – налоговый резидент РФ, то перед тем, как подарить ее, придется заплатить налог – 13%. Если выигравший резидентом не является, то сумма налога составит 30% от стоимости.

Можно ли совершить сделку — продажу выигранной квартиры, а с полученной суммы произвести выплату государству за выигрыш?

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 350-84-13 доб 680
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

  • Это не запрещено законом, тем более что налоги взимаются единожды в год. Так можно поступить с любым вещевым выигрышем, если нет возможности заплатить налог. То, что останется после продажи и уплаты налога, и будет чистым бонусом выигравшего.

Есть ли минимальный выигрыш, за который не нужно выплачивать налог?

[1]

  • Такой суммы нет. Сколько бы ни было выиграно, налоги платить все равно необходимо.

Каковы шансы снизить налог на выигранный участок?

  • Вопрос появился потому, что средняя цена участка в этом районе равна величине налога – 150 тысяч рублей. Стоимость призового участка, заявленная организатором, равна 450 тысячам рублей (лотерея рекламная).
Видео (кликните для воспроизведения).

Можно ли заставить организаторов снизить явно завышенную цену?

  • Это вряд ли. Вполне возможно, что цена завышена с целью вынудить победителя отказаться от выигрыша, но привлечь его за это и доказать что-либо не удастся.

Источники


  1. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.

  2. Ивакина, Н.Н. Основы судебного красноречия (риторика для юристов); М.: Юристъ, 2012. — 384 c.

  3. Суд по интеллектуальным правам в системе органов государственной власти Российской Федерации. — М.: Проспект, 2015. — 126 c.
  4. ред. Кофанов, Л.Л. Институции Юстиниана; М.: Зерцало, 2013. — 400 c.
Налог на выигрыш в лотерею в россии когда и в каком размере платить
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here