Льготы пенсионерам по налогам

Полная информация в статье на тему: "Льготы пенсионерам по налогам" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.

  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

[1]

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Читайте так же:  Секреты большой пенсии

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2019 году

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

[3]

Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

  • Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

  • если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
  • если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

[2]

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2019 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

  • Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

  • лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
  • лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

  • граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
  • лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
  • граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:
  • один из опекунов ребенка, инвалида детства;
  • граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
  • граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
  • граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
  • родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Читайте так же:  Приказ на генерального директора

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров.

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

  • Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
  • Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
  • Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

  • Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
  • Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2019 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

  • Налог за землю.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

В отдельных законодательных актах города Москвы пенсионеров нет в числе льготных категорий (Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74). Льготы по данному виду налогов распространяются на отдельные категории граждан, и если пенсионер относится к этой категории, то может рассчитывать на получение льготного налогообложения по земле.

Категории граждан – физических лиц, для которых действуют налоговые льготы по оплате в бюджет земельного налога (ст. 3.1. Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74):

  • граждане, имеющие правительственные награды: Герой СССР, Герой РФ и другие;
  • граждане, имеющие инвалидность первой и второй группы;
  • граждане, участники военных действий;
  • граждане, на которых распространяется закон о социальной поддержке со стороны государства;
  • дети – инвалиды детства;
  • граждане, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции;
  • другие категории.
  • Освобождение от уплаты государственной пошлины.

Граждане, получающее пенсионное обеспечение при обращении в судебные структуры по спорным вопросам в отношении пенсионных выплат, не платят государственную пошлину.

Если они обращаются в суд по иным вопросам, не связанным с пенсионным обеспечением, то оплачивают государственную пошлину на общих основаниях.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

Немногие граждане, достигшие преклонного возраста, знают о том, что им положены налоговые льготы. В определенных законодательством случаях можно получить полное освобождение от уплаты государственной санкции.

Перечень налоговых льгот для пенсионеров

Пенсионные льготы регулируются в первую очередь Федеральным законодательством и налоговым Кодексом РФ. Федеральный закон предназначен для защиты установленных прав. Однако в отдельных регионах местное самоуправление может регулировать и дополнять их своими условиями, в зависимости от обстоятельств.

На текущий период граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение налоговых льгот в отношении личного имущества, земельного участка, автотранспорта.

Читайте так же:  Расчет суммы декретных выплат

Скачать для просмотра и печати:

Особенности получения льгот по налогу на имущество

Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:

  1. Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
  2. Частные дома.
  3. Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
  4. Гаражи.
  5. Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.

Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.

Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).

Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров

Особенности расчета налоговой базы для уплаты земельного налога

Действующее законодательство не предусматривает специальной льготы для пенсионеров по оплате налога за земельный участок. Данная мера может предоставляться органами местного самоуправления в каждом отдельном регионе.

В большинстве случаев региональные льготы на земельный налог распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны, работников Крайнего Севера, инвалидов и иных незащищенных слоев общества. Для получения более точной информации гражданину следует обратиться в отделение социальной помощи по месту проживания.

Льготы по транспортному налогу

Видео (кликните для воспроизведения).

Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.

Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.

Налоговые вычеты

Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.

Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.

Что необходимо для налогового вычета

Имущественный

Он предусматривается в размере:

  • 1 миллиона рублей, при продаже квартиры, находящейся в собственности;
  • 2 миллиона рублей, для покупки нового жилья или земельного участка. Важную роль играет возведение жилой площади и ремонтные работы;
  • 3 миллиона рублей, при закрытии ипотечного кредита или иного вида займа оформленного на приобретение или строительство жилья.

Важным моментом является то, что если один пенсионер при каких-либо обстоятельствах не имеет возможности для получения вычета, за него это может сделать его супруг или супруга.

Социальный

Также вышедшие на пенсию имеют право оформить возврат денежных средств, потраченных на:

В каких случаях применимы льготы

Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:
  1. Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
  2. Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
  3. Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
  4. Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).

Отмена государственной санкции не предоставляется:

  1. Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
  2. Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.

Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:

  1. В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
  2. Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.

Основание для назначения

Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.

В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС , для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.

Однако бывают ситуации, когда даже на одну собственность накладывается налог. В данном случае гражданину следует обратиться в государственную структуру. Сотрудникам ФНС необходимо предоставить заявление и установленный пакет документов.

Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок

Порядок оформления льгот

Льготы, касающиеся имущества и налогового законодательства в целом, оформляются через Федеральную налоговую службу. Гражданину, имеющему право на льготу, необходимо обратиться в государственную структуру с заявлением и установленным пакетом документов.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Если квартира расположена в Москве, то гражданин должен подавать заявление именно в московское отделения налоговой.

Перечень документов

При подаче заявления, гражданину следует предоставить следующий пакет документации:

Подача заявления

Направить заявление в налоговый орган можно тремя способами:

Общие правила заполнения заявления

Заявление на предоставление льготы, составляется по установленному образцу. Гражданину необходимо указать:
  1. Фамилию, имя-отчество.
  2. Дату и место рождения.
  3. Информацию о документе, удостоверяющем личность.
  4. Номер контактного телефона.
  5. Обозначается способ информирования о результатах рассмотрения заявления (через орган, куда подавалось заявление или по почте).
  6. Обязательно подтверждается достоверность предоставленных сведений.
  7. Выбирается тип имущества, по которому должна быть предоставлена льгота. Описывается информация о нем (по документам).

Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС . Гражданину необходимо прописать основную информацию:

Образец заявления на льготу по имущественному налогу

При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.

Заключение

В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС .

Предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2019 году

Пенсионеры, как представители наименее защищенных в социальном плане слоев населения, и как граждане, которые трудились на протяжении всей жизни и заслужили право на различные льготы, имеют право претендовать и на послабления в сфере налогообложения. Давайте разберемся, в каком порядке происходит предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2019 году.

Что нужно знать про предоставление льгот по налогам пенсионерам

Прежде чем начать выяснять, на какие налоговые льготы имеют право люди, вышедшие на пенсию, следует разобраться вот в чем – некоторые налоги контролируются региональными властями, некоторые подконтрольны федеральному Правительству, а еще бывают местные налоги.

Читайте так же:  Аэрофлот претензионный отдел

Порядок применения налоговых льгот, в том числе и ставки по налогам, устанавливаются в зависимости от того, какими органами власти они контролируются:

  1. Федеральные налоги устанавливаются исключительно Правительством РФ через принятие федеральных законов. К таким налогам относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
  2. Региональные налоги утверждаются властями субъекта РФ и Правительством РФ. К таким налогам относится транспортный налог.
  3. Местные налоги могут быть установлены федеральным Правительством РФ, региональными властями и органами местного самоуправления того муниципального образования, в котором расположены облагаемые налогом земельные участки, здания, квартиры и прочие объекты недвижимости. К таким налогам относятся налог на землю и на имущество.

Предоставление льгот по налогам пенсионерам в отношении уплаты НДФЛ

Пенсионер имеет право требовать перенести остаток имущественного налогового вычета по НДФЛ на последующие налоговые периоды.

НДФЛ не облагаются следующие доходы пенсионеров:

  • социальные и страховые пенсии, надбавки и доплаты к пенсионному пособию, положенные в соответствии с региональным и федеральным законодательством;
  • суммы средств, затраченные бывшими сотрудниками, уволенными по достижении пенсионного возраста или из-за назначения пенсии по инвалидности, на покупку за свой счет путевок в санатории и оплату медицинских процедур;
  • адресная помощь от нанимателя в сумме не более 4 тысяч рублей в год для бывших служащий, уволенных в связи с выходом на пенсию по старости или инвалидности.

В каком порядке происходит предоставление льгот по налогам пенсионерам

Чтобы иметь возможность оформления налоговых льгот, пенсионеры должны обращаться в территориальное отделение Федеральной налоговой службы и оставлять письменное заявление и копии необходимых для подтверждения прав на льготу документов. Заявление подается в органы ФНС по месту постоянной регистрации, а в случае с оформлением льготы по земельному и имущественному налогу – в органы ФНС по месту расположения объекта налогообложения. Правила, согласно которым пенсионер имеет право оформить налоговые льготы, следующие:

Особенности предоставление льгот по налогам пенсионерам

Прежде чем обращаться за предоставлением налоговых льгот, пенсионеру следует обратить внимание на следующие особенности применения льгот:

  1. Если у пенсионера имеется сразу несколько оснований для получения налоговой льготы, скидки по налогам не будут суммироваться – необходимо будет выбрать одно из имеющихся оснований.
  2. Когда заявитель не вовремя подает заявление на оформление налоговых льгот (когда уведомление в ФНС было получено, а льгота еще не оформлена), нужно будет оставить заявление на получение льгот и/или заявление на получение обратно излишне перечисленных в бюджет денег (будет произведен перерасчет).
  3. Перерасчет налога может быть произведен за предшествующие 3 года, как и возврат излишне перечисленных в бюджета средств.
  4. Если гражданин вышел на пенсию не с начала календарного года, специалисты ФНС будут производит перерасчет налога и рассчитывать сумму до того месяца, в котором появилось право на налоговую льготу.
  5. Если гражданин пенсионного возраста владеет только долей в совместной собственности, а остальные собственники долей не вышли на пенсию и не имеют оснований для получения льготы, налоговая льгота будет оформлена только в отношении доли пенсионера.

Какие документы нужны, чтобы было осуществлено предоставление льгот по налогам пенсионерам

Если пенсионер желает получить налоговую льготу по нескольким видам налогов, придется по каждому налогу подавать отдельный комплект бумаг.

Чтобы оформить налоговую льготу, пенсионеру следует лично сходить в местный налоговый орган или зарегистрироваться и подать электронную заявку в ФНС через Единый портал Госуслуг. Понадобятся следующие документы (оригиналы и ксерокопии):

  • заявление о назначении налоговых льгот;
  • паспорт РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговых органах и о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);
  • документы, устанавливающие право владения недвижимостью, автомобилем и прочим имуществом.

Законодательные акты по теме

Письмо ФНС России от 28.08.2015 О заявительном порядке предоставления льгот по налогам для пенсионеров
ст. 78, ст. 79 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 18.12.2009 № 03-05-06-01/367, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 08.07.2011 № 20-14/066365 О перерасчете и возврате излишне уплаченного налога за предшествующие 3 года

Типичные ошибки

Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности индивидуальным жилым домом и гаражом, оформил льготу по налогу на имущество в отношении только квартиры.

Комментарий: Квартира и гараж относятся к разным видам недвижимости, а потому льготу можно применять по налогам, уплачиваемым в отношении обоих указанных объектов.

Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности квартирой и несколькими комнатами в коммунальных квартирах, желает получить льготу по имущественному налогу в отношении всех объектов недвижимости.

Комментарий: Невозможно получить льготу по налогу в отношении нескольких объектов недвижимого имущества, относящихся к одному виду недвижимости.

Ответы на распространенные вопросы про предоставление льгот по налогам пенсионерам

Вопрос №1: Где можно получить подробную консультацию по налоговым льготам, которые возможно оформить в определенном субъекте РФ?

Ответ: Вы можете обратиться в органы местного самоуправления или изучить официальный сайт Администрации, посмотрите сайт районной налоговой службы, задайте вопрос налоговым консультантам Вашего территориального образования.

Вопрос №2: Когда ожидать изменений в порядке предоставления налоговых льгот по налогу на имущество, транспорт и землю физических лиц?

Ответ: Изменения в 2018 году.

? Видео-советы. Какие льготы по налогам предоставляются пенсионерам ?

В видео раскрывается от каких налогов освобождены пенсионеры⇓

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2020 году, порядок оформления

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин страны, если он имеет объект налогообложения должен платить тот или иной налог. Лица, вышедшие на пенсию и больше не работающие, получают доходы, которые сильно разнятся с вознаграждением по трудовому договору. Поэтому государство предусматривает налоговые льготы для определенных категорий пенсионеров.

Нормативно-правовое регулирование вопроса налогообложения пенсионеров

Основным нормативным актом, регулирующим налогообложение в стране, является НК РФ. Его нормы действуют на территории всей страны.

Кроме этого, субъекты федерации, издают законы, которые действуют в отношении определенного региона. Данные нормы регулируют вопросы налогообложения в отношении региональных и местных налогов.

При этом федеральные законы устанавливают основные момент регулирования региональных налогов. К ним можно отнести, например, налоговую льготу пенсионеров по налогу на имущество. Она предусматривается в НК РФ.

Здесь же устанавливается в отношении какого имущества она может быть применена. Также закрепляется условие, что объект налогообложения не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Но порядок предоставления льгот определенным категориям рассматривают в большинстве случаев законодательство региона. Например, нормативная база субъекта устанавливает в отношении какой площади, пенсионер освобождает от уплаты налога на имущества.

Условия предоставления налоговых льгот пожилым людям

Законодательство устанавливает, что льготами для пенсионеров физлица могут пользоваться, как только они выйдут на пенсию по старости, то есть достигнут определенного пожилого возраста.

Читайте так же:  Наказания для съёмщиков квартир. возможные причины и меры

В связи с проводимой реформой по повышению возраста пенсионеров, закреплено, что льготами по налогам могут быть распространены на такую категорию граждан, как предпенсионеры.

Также нужно учитывать, что пенсионеры могут относиться к различным иным льготным категориям, например иметь инвалидность, статус «ветеран труда», ВОВ и т.д.

Налоговые льготы для пенсионеров предоставляются только по одному основанию, суммирование их не допускается. Поэтому при решении данного вопроса нужно выбрать, по какому основанию человек будет пользоваться льготой.

При имущественных налогах устанавливается также условия пользования льготой. Например, объекты не должны использоваться в отношении предпринимательской деятельности, по количеству объектов, на которые распространяются льготы, в отношении мощности двигателя машины для транспортного налога и т.д.

Во многих случаях льгота предоставляется только на основании поданного в ИФНС пенсионером заявления.

Льготы по имущественному налогу в 2020 году:

Кто имеет право на налоговый вычет?

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров предусмотрены НК РФ.

Согласно норма, льгота по налогу на имущество распространяется:

  • Герои СССР и России.
  • Лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, а также дети-инвалиды.
  • Участники ВОВ.
  • Лица, участвовавшие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС.
  • Военные пенсионеры.
  • Члены семей, где погиб военнослужащий.
  • Лица, вышедшие на пенсию, то есть достигшие возраста 55 (женщины) или 60 лет (мужчины).
  • Лица, имеющие в собственности постройки до 50 кв.м личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  • И иные категории граждан, определенные законодательством

Данный перечень может быть расширен нормами законодательства субъекта или муниципалитета.

Какие категории пенсионеров получают освобождение от налога?

Рассмотрим, какие налоги не платят пенсионеры в 2019 году. Пенсионеры могут получать льготу по налогу на имущество, если они относятся к какой-либо из вышеперечисленных категорий. При этом нормами региона устанавливаются пределы предоставляемых льгот.

Так как пенсионер может попадать сразу под действие нескольких оснований, он должен выбрать для себя наиболее выгодный.

В большинстве случаев пенсионер может получать освобождение только в отношении одного объекта недвижимости (квартиры, дома и т.д.). Если он является владельцем нескольких объектов, он должен выбрать какой из них будет облагаться налогом, а на какой льгота не будет предоставляться.

Освобождение от выплат подоходного налога

НК РФ устанавливается, что пенсия и иные выплаты данного характера, которые выплачиваются из бюджета, лицам, вышедшим на пенсию, не облагаются НДФЛ.

Согласно НК РФ, освобождены от обложения также выплата материальной помощи в пределах 4000 рублей.

Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору после выхода на пенсию, и получает вознаграждение за трудовую деятельность, то получаемая им зарплата должна облагаться НДФЛ.

Если он имеет инвалидность, является участником боевых действий или несовершеннолетних детей, то при соблюдении условий он может рассчитывать на получение стандартного имущественного вычета.

Льготы по налогу на транспорт

Льготы по транспортному налогу для автомобилей на федеральном уровне не предусматриваются.

Перечень категорий, которые могут их получить устанавливается нормативными актами субъекта федерации.

Такая возможность предусматривается не во всех регионах РФ. Поэтому возможность получение льготы пенсионерам нужно рассматривать в пределах конкретного региона.

Как правило, критерием является один объект (автомобильный транспорт) с определенной мощностью. Льгота предоставляется на основании поступившего в налоговую заявления от пенсионера.

Если у пенсионера существуют основания для получения льготы по другим категориям, ему следует рассмотреть данную возможность.

Льготы на земельный налог

НК РФ предусматривает возможность получения пенсионером на территории России налогового вычета по земельному налогу в пределах кадастровой стоимости земельного участка площадью 6 соток (600 кв. м)

На федеральном уровне пенсионеры могут также рассчитывать на полное освобождение от налога на земли, если они относятся к коренным народам Севера, Сибири или Дальнего Востока и земля используется для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Основные льготы на региональном уровне по земельному налогу устанавливаются нормами субъекта федерации. Это может быть дополнительный вычет или освобождение от уплаты налога на землю.

Региональные особенности льготного налогообложения для пенсионеров

При установлении льгот на региональном уровне, каждый субъект исходит из собственных финансовых возможностей и особенностей территориального расположения региона.

Чтобы нормы применялись, необходимо, чтобы власти субъекта приняли соответствующие нормативные акты – законы.

Поэтому, перечень от каких налогов в регионе освобождаются пенсионеры, необходимо уточнять в ФНС по месту проживания. К примеру житель Москвы должен обращаться в городскую инспекцию, а Подмосковья — в инспекцию Московской области.

Можно ли получить перерасчет за прошедшие периоды?

Если у физлица есть основания для осуществления пересмотра суммы начисленного налога, то, согласно налоговому законодательству, он может подать заявление на пересмотр налога.

Таким образом, если пенсионер платил налог в полном объеме, а, согласно законодательству, имел право на льготы, он может подать заявление на пересмотр налога за предыдущие периоды.

При этом существует ограничение – пересмотреть сумму налога ИФНС сможет только за три предшествующих года.

Видео (кликните для воспроизведения).

После осуществленного перерасчета, у пенсионера может возникнуть переплата по налогу. Он ее может зачесть в счет уплаты текущего или будущего налога, или подать заявление на возврат.

Источники


  1. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.

  2. . Якушев, А. В. Теория государства и права (конспект лекций) / А.В. Якушев. — Москва: Огни, 2000. — 192 c.

  3. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». — М.: Проспект, 2013. — 156 c.
  4. Волкова Т. В., Гребенников А. И., Королев С. Ю., Чмыхало Е. Ю. Земельное право; Ай Пи Эр Медиа — Москва, 2010. — 328 c.
  5. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2013. — 142 c.
Льготы пенсионерам по налогам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here