Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по дду

Полная информация в статье на тему: "Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по дду" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Когда можно начать получать налоговый вычет, если квартира куплена в рассрочку

Последнее обновление 2019-06-03 в 11:34

Если особенности налоговой компенсации при погашении процентов по ипотеке четко регламентированы в Налоговом кодексе России, то как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку — в федеральном законодательстве не указано. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Особенности оформления налогового вычета при покупке квартиры в рассрочку

В озврат налога при покупке квартиры в рассрочку вызывал затруднения у плательщиков до 2014 года, т. к. ИФНС трактовала нормы ст.220 НК РФ буквально. Ведь имущественный вычет предоставляется один раз в жизни плательщика. А если квартира куплена в рассрочку, имущественный вычет предоставлялся только по расходам за первый год платежей, а обращение в следующих годах воспринималось как повторное заявление на вычет.

Таким образом, гражданам отказывали в компенсации остальных расходов. Единственным вариантом для граждан оставалось ждать полной выплаты рассрочки, а только потом получение возмещения расходов.

Но 7 декабря 2015 года было издано новое письмо ФНС № БС-4-11/2018 @, в котором ведомство дало следующие разъяснения о том, как и когда получать вычет за квартиру в рассрочку:

  • предоставление вычета не связано с формой уплаты квартиры — единоразовый платеж или рассрочка;
  • для вычета важны следующие показатели: сумма фактических расходов и характеристики недвижимого объекта, на которые они затрачены;
  • заявление о предоставлении вычета в нескольких годах по одному и тому же объекту не является повторным обращением гражданина, а аналогично получению вычета по мере уплаты процентов по кредиту или переносу остатка сумм из года в год.

Значит, граждане, купившие жилье в рассрочку, могут получать вычет в 2 вариантах:

  • после полной оплаты стоимости объекта;
  • ежегодно по мере выплаты сумм по договору рассрочки.

Если вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, вы имеете право обратиться за ним уже сейчас.

  1. С 2015 года ФНС России изменило отношение к лицам, покупающим жилье в рассрочку.
  2. В случае купли квартиры в рассрочку налоговый вычет можно получать каждый год по мере фактической уплаты стоимости объекта.
  3. Можно дождаться полной выплаты за квартиру, а затем подать документы на вычет, чтобы получить его сразу.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 5,00)

Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

Кому дадут имущественный вычет при долевом участии в строительстве

На льготу могут претендовать не только граждане РФ, но и все налоговые резиденты, т. е. лица, которые проживают в стране более 183 дней в течение 12 месяцев. При этом у них должен быть официально зарегистрированный доход, облагаемый ставкой 13 %. В расчет не берут доходы от долевого участия в организации, а также выигрыши в лотерее.

Кроме того, в наличии должен быть определенный пакет документов, оформленных на налогоплательщика, а именно:

  • договор долевого участия для налогового вычета;
  • документ о том, что застройщик передал, а налогоплательщик принял недвижимость либо свидетельство о регистрации права на имущество;
  • кредитные договоры, в том числе выданные на рефинансирование более ранних займов;
  • платежные документы.

Документы могут быть оформлены на самого налогоплательщика либо на супругу(-а), если недвижимость приобретена в совместную собственность. Дополнительно еще понадобится в этом случае свидетельство о браке и соглашение сторон о разделении размера вычета между сторонами.

Последнее требование — льготу можно просить только в течение 3 лет с года, в котором были понесены расходы на имущество.

Какие расходы компенсируют и в каком размере

В Налоговом кодексе сказано, что компенсировать можно все расходы на покупку квартиры в новостройке, но не более 2 млн рублей. Еще 3 млн рублей предоставят в качестве компенсации за выплату процентов по договорам займа, полученным на приобретение жилья.

За счет льготы можно покрыть затраты на:

  • регистрацию права на имущество;
  • оплату услуг строительной компании (которая, собственно, и готовит вам квартиру);
  • покупку отделочных материалов и работы по отделке, если застройщик сдает квартиру без отделки.

Из-за сравнительно невысоких доходов граждане, как правило, за 1 год используют не всю возможную сумму. Поэтому налоговый вычет при долевой собственности переносится на следующие годы. За счет льготы можно продолжить покрывать затраты на приобретенную квартиру, а при необходимости можно использовать для возмещения расходов на покупку другой недвижимости.

Где и как получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Есть два способа реализовать свое право и вернуть часть уплаченного НДФЛ по долевому строительству:

  1. Обратиться в ИФНС по месту учета (жительства) по окончании года (до 30 апреля). В инспекцию принести справку 2-НДФЛ (получить у работодателя) и заполненную декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Также нужны копии и оригиналы документов, подтверждающих право на возврат подоходного налога и факт уплаты денежных средств. По срокам подачи декларации есть один тонкий момент: если 3-НДФЛ подается исключительно для возврата налога, то сделать это можно и после 30 апреля.
  2. Получить компенсацию у работодателя. Обращаться для этого можно в любое время года. Готовим:
    • заявление в произвольной форме для работодателя;
    • заявление по специальной форме для ИФНС (скачать можно бесплатно ниже);
    • документы от ИФНС, доказывающие право на вычет и произведенные расходы.

Налоговики в течение 30 дней рассмотрят обращение, и в случае согласия предоставят уведомление для работодателя о возможности не удерживать НДФЛ с доходов работника.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Уважаемые читатели, сегодня мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке (выкупе) квартиры при ДДУ. Рассмотрим особенности и тонкости такой процедуры, выделим все возможные способы оформления. Следует обратить внимание на документы, актуальные в данном случае.

Материал будет полезен всем потенциальным и действующим покупателям квартиры в новостройке. Знания того, какие льготы предлагает государство, и в каком порядке их можно использовать, позволит каждому гражданину облегчить жизнь. Налоговый возврат позволит уменьшить расходы, связанные с покупкой недвижимости.

Статья 220 НК оговаривает траты, по которым предусмотрен возврат средств. Покупка в рамках ДДУ – одна из них.

Общие понятия и положения

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября

Налоговый вычет или НВ – послабление, гарантированное НК (налоговым кодексом) РФ всем плательщикам НДФЛ ставки. Представляется в виде сокращения налогооблагаемой базы на оговоренный лимит или в форме возврата ранее уплаченного тарифа. В случае с покупкой недвижимости используется второй вариант.

Читайте так же:  Как оформить кредитные каникулы в сбербанке

ДДУ, в сокращении от термина «долевого договорного участия», это соглашение, в рамках которого лицо выкупает квартиру у застройщика. Вместе с другими дольщиками он вкладывает средства в строительство, часть которых ему могут вернуть в рамках НВ.

На заметку! Переуступка прав, покупка через ЖСК – процедуры, отличающиеся некоторыми нюансами и заслуживающие особого внимания. Их мы рассмотрим в этом материале.

Законодательное регулирование

Все продажи, покупки недвижимости – имущественные сделки, по которым предусмотрен возврат. По ДДУ, на строительной стадии, его определяет ст. 220 НК. Основные законодательные акты, к которым можем обратиться в изучении вопроса:

  1. Налоговый кодекс в части:
  • ст. 220 в п. 1 – общий перечень;
  • ст. 220 в п. 3 – порядок перехода прав.
  1. Письма ведомственного Министерства:
  • №03-04-05/13862, что от 16.03.2015 г.;
  • №03-04-05/12102, что от 06.03.2015 г.;
  • №03-04-05/307207, что от 10.09.2013 г.;
  • №03-04-05/7-145, что от 27.02.2013 г.;
  • №03-04-05/7-1442, что от 26.12.2012 г.
  1. Письмо ФНС N 3-5-04/647, в редакции от 25.05.2009 г.

Внимание! Вычетное право приобретается при подписании передаточного акта. Ждать оформления в Росреестре не обязательно.

Возможно ли предоставление вычета в 2019 году, если квартиру покупали по ДДУ

Достаточно большой процент граждан использует возможность денежного инвестирования на строительном этапе для покупки квартиры на первичном рынке. Преимущества такого способа – рассрочка платежей, возможность оформления целевого займа и предоставление возврата. Что касается последнего пункта, то действие его распространяется только не на всех граждан.

Кому можно оформить вычет по ДДУ

Один гражданин, целая семья покупает жилье, используя участие в застройке. В этом случае можно рассчитывать на послабление только налогоплательщикам. При покупке квартиры, оплате образовательных услуг, наличии других социально значимых целей, возврат предоставляется тем лицам, что уплатили в бюджет НДФЛ ставку.

Следовательно, льгота гарантирована гражданам, которые:

  • трудоустроены официально;
  • платят предпринимательский налог по общей системе;
  • получают прибыль от сдачи недвижимости в аренду;
  • стали получателями пенсий из негосударственных фондов;
  • получили прибыль от продажи.

Обладателем вычета станет лицо, заключившее ДДУ и выплачивающее по нему взносы из собственных доходов. Если, к примеру, платежи застройщику, в банк осуществлялись из материнского пособия, за счет материальной помощи от работодателя, то послабление не будет предоставлено.

Не предоставляется льгота:

  • предпринимателям на упрощенке;
  • пенсионерам;
  • получателям пособия по безработице;
  • получателям социальных выплат;
  • собственнику лотерейного выигрыша, прибыли из казино.

Основное требование, которое предъявляется к получателю льготы – своевременная уплата НДФЛ тарифа из налогооблагаемых видов дохода. Именно за счет этих средств обеспечивается возврат части траты.

Сколько вернут по ДДУ

Участие лица в выкупе квартиры в новостройках предусматривает возврат ему уплаченного им ранее налога НДФЛ. Возмещение проходит по таким направлениям:

  • основная стоимость квартиры при ее оплате собственными или кредитными средствами 2 000 000 рублей;
  • проценты, уплаченные по целевому займу (ипотека, займ на жилье с работы) в рамках 3 000 000 рублей;
  • траты на отделочные работы (стоимость материалов и работ).

Внимание! Максимальный возврат по ДДУ составляет 260 000 тысяч по основным тратам и 390 000 по процентным расходам.

Налоговое послабление при покупке жилища по ДДУ составляет 13 % от суммы фактической траты и в рамках оговоренных лимитов. Сумма за отчетный период не может быть выше совокупной налоговой ставки, уплаченной за тот же срок. Если за 2018 год лицо уплатило в бюджет 70 000 рублей, к возврату в 2019 году будет доступна эта сумма.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Все дело в том, что по тратам заявлять вычет можно по истечению налогового периода. В начале года, следующего за годом траты и уплаты налога, подается декларация с заявлением на вычет. Максимальный период возврата составляет три года, это значит что в 2019 году можно подать заявку по 2016 — 2018 гг.

На заметку! Если лицо планирует заявить вычет на отделку помещения, то в ДДУ должно быть оговорено одно условие. Необходимо учесть, что жилая площадь будет передана дольщику без необходимой отделки.

Как получить налоговый вычет на жилую недвижимость по ДДУ

Акт приема передачи квартиры – правоустанавливающий документ, закрепляющий право вычета по недвижимому объекту. Его наличие позволит воспользоваться льготой до момента внесения данных по собственнику в Росреестр. Напомним, что в остальных случаях воспользоваться НВ может только юридический владелец объекта.

  1. Заключение ДДУ с соблюдением всех требований, заявленных к этому виду соглашения. Размер вложений обязательно должен быть учтен в заявлении, так как именно от него напрямую зависит сумма к возврату.
  2. Оформление передаточного акта. Независимо от того, когда средства были потрачены по факту, возврат не может быть оформлен ранее года получения акта.
  3. Подача декларации в следующем после обретения права году.
  4. Камеральная проверка. Ее максимальный срок 3 месяца. За этот период налоговый инспектор проверяет полноту, достоверность и правильность заполнения информации.
  5. Доработка декларации и переоформление документации при необходимости. Повторная подача заявки.
  6. Вынесение решения. О любом исходе проверки сотрудники ФНС должны уведомить заявителя письменно.
  7. Выплата суммы в рамках установленных нормативов в месячный срок после оглашения решения.

Важно! Предварительный акт приема-передачи не является основанием для оформления льготы, так как он декларирует само намерение оформить права собственности. А вот приобретение прав определяет только передаточный акт.

Ситуация первая: Лепцев О. Г. вложился в ДДУ в 2017 году. Акт приемки оформили только в 2018 году, следовательно, выделение ФНС льготы может произойти не ранее 2019 года.

Ситуация вторая: Колибина Т. О. вложила в 2017 году средства в застройку по предварительному договору. В марте 2018 года она уже обратилась в ФНС, предъявляя предварительный акт. Заявку Колибиной Т. О. отклонили, так как на руках у нее не было свидетельство о вступлении в собственность или основного передаточного акта.

Вычет при переуступке прав на долевое участие

Как может проходить назначение компенсации в случае приобретения квартиры по переуступке ДДУ. Итак, как же получить возврат в этом случае? Так вот возмещение проходит на стандартных условиях. Есть трата, которая подлежит частичному возмещению.

Но в этом случае не договор переуступки, а акт приемки будет служить основанием на льготу. Документ должен оговаривать факт передачи прав на объект от продавца к приобретателю, включать подписи обеих сторон.

В письме Минфина № ЕД-4-3/19630, что от 22.11.2012 г. содержится требование предъявления договора уступки вместе с ДДУ при заявлении вычета на объект, купленный у первоначального дольщика.

Возврат при покупке недвижимости через ЖСК

Еще один момент, нуждающийся в обсуждении – возможность получения возврата при оплате стоимости квартиры через ЖСК. Процедура предполагает заключение договора паенакопления с жилищно-строительными кооперативами. Условия предоставления вычета в этом случае стандартные:

  • заключение паенакопительного договора;
  • внесение обязательных платежей;
  • оформление акта передачи.
Читайте так же:  Когда жилье могут продать без согласия владельца

Пример: В апреле 2017 года Ольжинский С. П. уплатил 16 000 рублей, это часть взноса при выплате квартиры через ЖСК. Остаток задолженности 1 500 000 потенциальный собственник внес в декабре того же года. На этом этапе на руках еще не было передаточного акта, значит, право на возмещение отсутствует.

Оно приобретается в начале 2018 года, когда оформлен акт передачи. Ольжинский уже в 2018 году смог воспользоваться данной ему преференцией, получить возврат части средств по тратам 2017 года. Для этого ему нужно было своевременно подать заявку.

При наличии вопроса по материалу, возникновении у вас нестандартной ситуации, можете воспользоваться услугой бесплатного консультирования.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Оформление налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ

Добрый день!
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

С 2014 года вычет по НДФЛ при покупке недвижимости предоставляется каждому физическому лицу один раз в жизни (как это было и прежде), но уже в отношении одного или нескольких объектов. При этом общая сумма вычета не может превышать 2 000 000 руб.

Новая редакция ст. 220 НК РФ, устанавливающая эти правила, применяется к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона от 23.07.2013г. N 212-ФЗ.
В соответствии с п. 1 ст. 2 Закона № 212-ФЗ данный закон вступил в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц, то есть, с 01.01.2014 года.

[2]

Возникновение права на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение имущества возникает в момент перехода права собственности на приобретенный объект, то есть, в день выдачи свидетельства о праве собственности — при приобретении готового жилья, дата акта приема -передачи — для жилья, приобретаемого в строящемся доме (Письмо Минфина России от 26.05.14 № 03-04-05/24997).

Кроме того, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиты, взятому для покупки этого жилья. Вычет по процентам с 1 января 2014 года предоставляется с суммы 3 млн. руб. Но если ипотека была взята до 01.01.2104 года, то вычет по процентам можно получить без ограничения суммы, то есть, со всей суммы уплаченных процентов.

Следует не забывать, что такой имущественный вычет, что по жилью,что по процентам, предоставляется налогоплательщику только один раз в жизни. Если ранее имущественный вычет был уже использован, то еще раз вычет не предоставляется.

Имущественный вычет в вашем случае может получить оба супруга. Например, муж с 2 000 000 руб. и жена с 900 000 руб. Или каждый из супругов может получить вычет с половины стоимости квартиры: муж с 1800 000 руб. и жена с 1800 000 руб. И если в первом варианте муж использует свой вычет полностью, то жена при приобретении еще какой либо недвижимости в собственность может получить остаток вычета в размере 1100 000 руб. Если же воспользоваться вторым предложенным вариантом, то у каждого супруга останется неиспользованного имущественного вычета в размере 200 000 руб.
В данном случае вы сами можете решить — кто из вас сейчас использует полностью вычет, а кто нет. Учитывая, что жена почти весь 2016 год находилась в отпуске по уходу за ребенком и у нее за 2016 год почти нет дохода, то конечно же, заявить вычет за 2106 год в полном размере выгоднее мужу — тем более, если у него достаточно большой доход.

Если физическое лицо первый раз получает имущественный вычет, то в случае, если на приобретение жилья был взят ипотечные кредит, то в данной ситуации имущественный вычет полагается в следующем размере:

Если ипотечный кредит был взят в 2013 году, а квартира — в 2016 году:
— со стоимости квартиры в размере 2 900 000 руб. (говорим о том, что оба супруга будут подавать на вычет),
— с суммы фактически уплаченных процентов за все время пользования ипотечным кредитом.

Если ипотечный кредит был взят в 2014 году, и квартира получена — в 2016 году:
— со стоимости квартиры в размере 2 900 000 руб.,
— с суммы фактически уплаченных процентов за пользования ипотечным кредитом, но не более 3 млн. руб.

Если квартира приобретена (получен акт приема -передачи) в 2016 году, то имущественный вычет в 2017 году можно заявить в следующем порядке ( если брали ипотечный кредит):
Вариант 1.
Муж:
Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой указывает сумму имущественного вычета только на квартиру. Когда вычет, например, с 2000 000 руб. будет получен, в следующих годах заявлять вычет по процентам, уплаченных с начала пользования ипотечным кредитом.
Жена:
Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой указывает сумму имущественного вычета только на квартиру в размере 900 000 руб. Вычет по процентам ей уже не будет предоставляться, так как такой вычет уже заявлен по данному объекту супругом.

Вариант 2.
Муж:
Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой помимо суммы имущественного вычета на квартиру сразу указывает и суммы, уплаченные в виде процентов по ипотечному кредиту. Остаток имущественного вычета (за квартиру + проценты) будет переходить на следующий год. И пока муж не выплатит ипотеку(или сумма процентов превысит 3 млн. руб.), то по уплаченным процентам можно будет подавать декларацию на получение вычета.
Жена:
Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой указывает сумму имущественного вычета только на квартиру в размере 900 000 руб. Вычет по процентам ей уже не будет предоставляться, так как такой вычет уже заявлен по данному объекту супругом.

Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия ДДУ): условия, порядок, сумма и изменения 2019 года

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Читайте так же:  Льготы опекунам детей оставшихся без попечения родителей

Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

  • у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
  • квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
  • право на возврат не исчерпано;
  • в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

[1]

Размер вычета с примером расчета

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег. Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году. За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ. Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья. Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

  • Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
  • Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

  1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
  2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира. Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2018 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2019 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2018 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2019 году, и позднее. Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению. Например, если квартира получена по акту в 2013 году, а гражданин обратился за вычетом в 2018, то вернуть НДФЛ получится за 2017, 2016 и 2015 годы, а за 2014 и 2013 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
  3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
  4. Заявление о возврате денег из бюджета.
  5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
  6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

  1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
  2. Документы на детей.
  3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.
Читайте так же:  Прописать ребенка в ипотечную квартиру

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате.

Ограничения и причины отказа

Есть некоторые ситуации, в которых вычет получить не получится. Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ – рассмотрим их подробнее.

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

В данном случае налоговый орган уведомляет заявителя о невозможности произвести операцию. Например, если налоговый вычет при долевой собственности заявляется одним собственником в размере 100%. В этой ситуации требуется устранить ошибки и заполнить документы правильно.

Заявитель уже ранее получил вычет

Для квартир, полученных до 2014 года, действует строгое правило об однократности – получить выплату покупатель вправе только раз в жизни и только в сумме денег, потраченных на жилье. В такой ситуации «добрать» сумму до максимальных двух миллионов позже не удастся, поскольку будут действовать правила в старой редакции.

После 2014 года выплату можно получить повторно, если она не была исчерпана в максимальной сумме.

На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)

Получить возврат на сумму материнского капитала, регионального семейного капитала или государственного жилищного сертификата, а также других видов помощи не получится. Эти средства не принадлежали заявителю и поэтому возврат будет необоснованным.

Особенности получения вычета

В некоторых случаях налогоплательщики должны учитывать ряд особенностей, которые касаются порядка и пакета предоставляемых документов.

При приобретении квартиры по переуступке

Случается, что первоначальный покупатель теряет интерес к жилью и на его место приходит другой – по договору переуступки. В этом случае право сохраняется у конечного покупателя, которому следует предоставить в налоговую:

  • копию первоначального ДДУ;
  • договор переуступки с предыдущим покупателем;
  • передаточный акт;
  • документы, подтверждающие оплату жилья.

В остальном процедура оформления не отличается от стандартной.

При приобретении квартиры через ЖСК

Данный способ получения жилья также подпадает под требования НК. Право на получение в данном случае появляется с момента полной выплаты пая. Момент передачи квартиры по акту также имеет важное значение. Для оформления вычета потребуется представить:

  • бумагу (справку), подтверждающую полную выплату пая;
  • передаточный акт (если нет – разрешение о вводе дома в эксплуатацию).

По акту приема-передачи

Акт приема-передачи является ключевым документом в процессе оформления до момента регистрации права собственности. Дожидаться такой регистрации не нужно, достаточно предъявить в налоговую акт. Процедура получения вычета описана выше.

Изменения 2019 года

В 2019 году не ожидается каких-либо серьезных изменений законодательства по теме. Но нельзя забывать о предыдущих важных изменениях:

  • после 2014 года можно оформлять вычет «дважды» — то есть обращаться повторно за неиспользованной суммой;
  • максимальная сумма по процентам составляет 3 миллиона рублей (ранее не было ограничений).

Эти нюансы нужно помнить при подготовке документов.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.

Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2016 году. В 2017 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2016, 2015 и 2014 годы, пока она еще работала.

Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.

Подробнее про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов, вы можете узнать из специального поста далее.

Ждем ваши вопросы в комментариях и приглашаем вас на бесплатную консультацию с юристом, чтобы персонально поработать по вашему запросу.

Будем благодарны вам за оценку поста, лайк и репост.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:21

Правовые основания для получения

Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в статье 220 устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.

  • Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ);
  • право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ);
  • для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.

Данное положение разъяснено и подтверждено письмом Федеральной налоговой службы России от 25.05.2009 N 3-5-04/647 и письмами Министерства Финансов России:

Можно ли получить налоговый вычет если квартира еще строится


Волнующим вопросом можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не сдан, задаются многие граждане, которые покупают жильё в еще строящемся доме. Важным аспектом получения этой льготы является обязательное наличие подписанного акта приёма-передачи этого объекта недвижимости в Вашу собственность.
    Следовательно, воспользоваться такой льготой от государства можете, но Вам обязательно надо иметь подписанный акт приёма на руках.

Наряду с основной стоимостью жилья, указанной в договоре о продаже, Вы можете получить льготу еще по некоторым видам расходов налогоплательщика, к которым относится:

  • расходы на отделочные материалы;
  • затраты на работы по отделке, разработке проектной и сметной документации на эти работы.

Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье»

Читайте так же:  Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку особенности расчета и оформления

Пример

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры.

Дополнительно к основной сумме вычета 2 000 000 руб., Вы можете получить имущественный вычет с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию до 3 000 000 рублей.

  • Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
  • вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.

Пример

Для возврата НДФЛ на жильё, купленное в кредит, есть много нюансов, обязательно ознакомьтесь со статьей «Возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку»

Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия

  • Получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве новостройке если дом ещё не сдан возможно только имея на руках подписанный передаточный акт, требуемый как документ подтверждающий Ваше право на эту недвижимость;
  • к требуемому пакету документов надо приложить договор ДУ, в котором содержится информация об оплаченных Вами денежных средствах, подлежащих к возмещению;
  • Момент наступления права на получение имущественного вычета считается не дата заключения ДДУ, а дата приёмки квартиры по акту;
  • Обратите внимание по предварительному договору купли-продажи (предварительному акту приема-передачи) получить возврат налога не получится, т.к. — это только Ваше намерение заключить его, но таким не является и не передаёт никаких прав собственности. Эту позицию подтвердила налоговая в письме от 29.08.2013 №БС-4-11/15716

Пример

Пример

Подробно о налоговых вычетах при покупке квартиры как долевой собственности вы можете прочесть здесь.

Налоговый вычет по переуступке прав долевого строительства

При переуступке прав долевого строительства, как и возврат НДФЛ при долевом строительстве квартиры возможен только после получения акта приёма-передачи.

  • Согласно положениям письма Министерства финансов РФ №03-04-05-43347 от 29.08.2014 года наряду с предоставлением договора о долевом участии, по которому осуществлялась переуступка, Вам потребуется приложить к основному комплекту документов оформленный договор уступки. Это условие содержится и в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], доведенном до налоговых органов, где приводится перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета
  • Момент наступления права на вычет будет считаться не дата заключения ДДУ или договора переуступки, а именно дата приёмки квартиры по акту, подписанному обеими сторонами.

Пример

Налоговый вычет при покупке квартиры через ЖСК

Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:

  • полное внесение требуемых паевых взносов членом кооператива;
  • подписание передаточного акта.

Пример

Налоговый вычет по акту приема передачи квартиры в 2019 году

Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.

Пример

Где получать

Существует два варианта получения:

  1. у работодателя;
  2. через органы ФНС.

Разницей является:

  1. у работодателя Вы сможете получать ежемесячное возмещение НДФЛ на основании налогового уведомления, полученного в налоговом органе в течение месяца с момента вашего обращения;
  2. через органы ФНС единым платежом за целый год в течение месяца по окончании камеральной проверки длительностью до 3-х месяцев.

В случаях обращения за получением льготы к своему работодателю, необходимость заполнять декларацию о Ваших доходах отпадает, но необходимо представить уведомление из налоговой о праве на вычет, подробнее о способах получения читайте в статье «Как лучше получить вычет через работодателя или налоговую»

Список документов:

  • договор приобретения Вами жилья;
  • акт приёма-передачи;
  • чеки или иные платежные документы;
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ.

Когда обращаться

Если Вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то должны представить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим. Остальные граждане, которые желают воспользоваться своим правом на налоговый вычет могут подавать документацию для получения вычета в течение всего года.
Важно!
Законодательством не ограничиваются сроки подачи документов для получения налоговых вычетов, но вернуть уплаченный НДФЛ, согласно п.7 ст.78 НК, разрешается только за три предшествующих года.

[3]

Пример

Ограничения

Независимо от того каким способом Вы покупаете жильё в личную собственность, статья 220 НК России устанавливает пределы суммы, с которой Вам будет возмещено 13%.

  • Максимальная сумма равна 2 000 000 руб., т.е. Вы можете вернуть до 260 000 руб.
  • А если имущество приобретается в долевое участие несколькими членами семьи, то все они вправе претендовать на возврат налогов.
  • Получение этой льготы возможно однажды в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, Вы вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке и вернуть до 260 000 руб. Вашего НДФЛ.

Частный дом

Если Вы строите или уже построили дом, также как и за квартиру можно вернуть деньги за строительство, подробнее о строительстве и возврате налогов в разделе «Вычет на строительство дома».

Если у Вас остались вопросы, напишите их в комментариях ниже, мы обязательно Вам поможем!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео (кликните для воспроизведения).

(601 оценок, средняя: 4,60)

Источники


  1. Попов, В. Л. Курс лекций по судебной медицине / В.Л. Попов, Р.В. Бабаханян, Г.И. Заславский. — М.: ДЕАН, 2016. — 400 c.

  2. Розен, Александр Прения сторон. Времена и люди / Александр Розен. — М.: Советский писатель. Ленинградское отделение, 2013. — 589 c.

  3. Венгеров, А. Б. Теория государства и права / А.Б. Венгеров. — М.: Новый Юрист, 1998. — 624 c.
  4. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.
  5. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по дду
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here