Как можно сэкономить на налогах, сдавая свою квартиру в аренду

Полная информация в статье на тему: "Как можно сэкономить на налогах, сдавая свою квартиру в аренду" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Как уменьшить налог с аренды квартиры: три законных способа

13%, но один раз в год

Первый вариант – тот, который лежит на самой поверхности. То есть квартирный хозяин как физическое лицо ежегодно посещает налоговую и платит 13% с дохода.

[1]

Что нужно делать в этом случае, чтобы оставаться в рамках закона? После того как вы находите нанимателей, нужно в простой письменной форме заключить договор найма. В принципе, сделав это, вы можете считать себя официально сдающим квартиру. Теперь вам остается ежегодно подавать налоговую декларацию, указывая в ней тот доход, который вписали в договор. Вероятность того, что проверять указанную в договоре (и, соответственно, в декларации) сумму никто не будет, стремится к 100%.

Если вы решили действовать по данному варианту, учтите: неважно, сколько месяцев в году вы сдавали квартиру – в любом случае в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за этим, нужно подать декларацию, в которой будет отражен этот доход. Можно переложить на плечи квартиросъемщика бремя не только уплаты налогов (повысив соответствующим образом взимаемую в реальности арендную плату), но и общения с налоговой. Для этого в договоре найма можно отдельно оговорить, что подоходный налог со сдачи квартиры оплачивает съемщик (это особенно разумно, если съемщик – юрлицо, то есть за жильца платит организация). Тогда включать этот доход в налоговую декларацию вам вообще не нужно: все будет посчитано в бухгалтерии фирмы- нанимателя и уплачено ею же.

6%, но в четыре приема

Второй вариант – для тех, кто готов потратить не меньше недели своего времени на походы по инстанциям, чтобы в итоге оформиться как ИП и платить не 13%, а 6%. Мы уже писали о примерной схеме оформления и последовательности посещения инстанций здесь. Вкратце: на сайте ФНС есть образец заявления о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Заполнив и распечатав, его следует отнести в 46 налоговую (в Москве ИП можно зарегистрировать только там). Свидетельство можно будет получить через неделю, одновременно с этим можно заполнить и сдать заявление о применении упрощенной системы налогообложения. Оно делается 2-3 недели.

За это время вы как раз успеете открыть счет в банке (любом, выбор за вами) в отделе работы с юрлицами. После того как вам откроют счет, у вас будет неделя на то, чтобы отвезти уведомление об этом в налоговую. Потом остается забрать решение о применении упрощенной системы налогообложения, а дальше – искать съемщиков и заключать договор.

Разница с первым вариантом: в договоре вы указываете, что деньги вносятся на счет номер такой-то (по идее, вы не имеете права брать наличными, хотя на практике вполне можете вносить их потом на счет самостоятельно). Раз в квартал в банк относится платежное поручение на 6% от доходов (не позднее 24 числа первого месяца следующего квартала). Если в очередной отчетный период квартира не сдавалась, платежное поручение нести не надо.

При этом, помимо ежеквартальных платежек, надо ежегодно отправлять налоговую декларацию, в которой указывается суммарный доход за год и уплаченная сумма налога. Даже если квартира не сдавалась, по закону отнести декларацию все равно надо, просто доходы укажите как равные нулю.

Есть еще одна инстанция, в которую придется регулярно сообщать о том, что вы теперь ИП, имеющий доход от сдачи квартиры, – Пенсионный фонд РФ. Чтобы избежать штрафов, платить ежегодные страховые взносы на пенсионное страхование по форме АДВ-11 нужно до 31 марта года, следующего за отчетным.

43 200 в год – так часто, как вам хочется

Есть еще одно налоговое нововведение последних лет – патент. Сумма, вынесенная в подзаголовок, – это именно то, что вам придется платить ежегодно. Это печальное обстоятельство сразу делает бессмысленной покупку патента, если вы получаете меньше 60 тыс. руб. в месяц арендного дохода (так как 43 200 – это как раз 6% от ежегодного дохода из расчета 60 тыс. руб. в месяц). Этот вариант скорее подходит тем, кто сдает несколько квартир: стоимость патента не зависит от количества сдаваемых объектов.

Для тех, чей арендный доход хотя бы на 10 тыс. руб. в месяц больше расчетного минимума, патент выгоден, но с оговорками. Если вы покупаете его сразу на год, вы рассчитываете, что арендная ставка будет оставаться неизменной в течение года и арендные платежи будут поступать к вам регулярно. Понятно, что если вы будете вынуждены снизить ставку либо квартира будет простаивать без арендаторов, патент из выгодного приобретения превращается в обузу. Учтите в расчетах и агентское вознаграждение риелтору, потому что комиссию за сдачу квартиры, которая оценивается в 60 тыс. в месяц и выше, будет платить не съемщик, а именно квартирный хозяин.

Правда, покупать патент сразу на год необязательно – можно приобрести его на полгода или даже на месяц (в последнем случае, правда, возиться с документами придется практически постоянно): отчисления в Пенсионный фонд придется платить не ежегодно, а ежемесячно (причем лучше не нарушать сроков во избежание штрафов). Правда, не надо будет подавать налоговую декларацию, но ведь ее и при втором варианте (6% по «упрощенке») подают не чаще раза в год. А вот книгу учета доходов ИП придется вести – как и при втором варианте.

Для получения патента нужно будет сначала зарегистрировать ИП, а затем подать заявление в налоговую о применении упрощенной системы налогообложения на основе патента (заявление должно быть подано минимум за месяц до начала применения упрощенной схемы). Патент выдается в десятидневный срок с момента подачи заявления. Уплатить стоимость патента надо будет в два этапа: первый – не позднее 25 числа первого месяца действия патента, второй – не позднее 25 дней с момента окончания действия патента.

Налоги при сдаче жилья: как можно сэкономить?

Что нужно знать о налоге при сдаче жилья в аренду? Как и когда платить налог? Какие возможны штрафы за неуплату налога?

Начиная с 2019 года все собственники, которые сдают свою жилую недвижимость в аренду, смогут перейти на облегченный налоговый режим.

По закону доход от сдачи жилья (дома, квартиры или комнаты) в аренду облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Любой собственник жилья, который зарабатывает деньги на сдаче этого жилья, должен в обязательном порядке выплачивать государству налог. При этом совершенно не важно, на какой срок заключен договор аренды. Все равно необходимо платить налог.

В этой статье мы рассмотрим, что грозит владельцу, сдающего свое жилье в аренду и не выплачивающего налоги, а также каким образом можно сэкономить на этом налоге.

Читайте так же:  Как продать авто в аресте

Обязательное условие — договор

Сдавать жилую недвижимость в аренду может не только владелец этого жилья, но и уполномоченное лицо. Кроме того, если жилая недвижимость, которую хотят сдавать в аренду, является совместной собственностью сразу нескольких человек, то необходимо получить согласие всех собственников этого жилья.

Абсолютно любая аренда квартиры, дома или комнаты должна совершаться по договору найма жилого помещения. При этом договор найма должен быть оформлен в письменном виде. Потому что при заключении устного договора собственник не сможет на него сослаться в суде при возникновении спорного момента с жильцами, снимающими его жилую недвижимость.

Форму договора аренды жилого помещения можно найти в интернете в свободном доступе. Но в таком вопросе лучше брать договор из специализированных правовых систем. Еще одним важным моментом при заключении договора является опись имущества. Если вы заранее сделаете опись имущества, которое остается в сдаваемом жилье и добавите ее к договору, то в дальнейшем это обезопасит ваше имущество от кражи или повреждения.

В любом договоре аренды жилого помещения должны быть прописаны сроки найма, сумма и порядок внесения арендной платы. В случае если в договоре не указан срок, он будет расцениваться как договор, заключенный на неопределенный срок. Тогда любая из сторон может в любое время расторгнуть договор, уведомив другую сторону о своем решении за три месяца, если договором не определен другой срок.

Кроме того, если договор аренды оформлен на срок более года, то после заключения договора обеим сторонам в Росреетре необходимо зарегистрировать обременение права собственности на квартиру арендой. Поэтому сделка на срок более года признается законной только в том случае, если она заключена в письменной форме и обременение права собственности на квартиру арендой получило государственную регистрацию.

Когда и как платить налог?

Сдача жилой недвижимости в аренду облагается налогом в размере 13% от доходов. А значит, каждый владелец, сдающий свое жилье в аренду, должен каждый год предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту своего проживания. Причем подать декларацию можно либо лично, либо через форму в Личном кабинете сайта налоговой службы, переслав ее по электронной почте. При этом заплатить налог нужно не позже 1 декабря года, идущего за годом, в котором был получен доход от сдачи жилья в аренду.

Кроме того, размер НДФЛ может варьироваться. Так, для лиц, находящихся в России более 183 дней в году, налоговая ставка составит 13%, тогда как для лиц, не входящих в эту категорию, налог будет составлять 30%.

Как уменьшить налог?

На сегодняшний день появилась возможность значительно снизить налоговую ставку. Этого можно добиться в том случае, если собственник жилой недвижимости зарегистрируется как самозанятый. Начиная с 2019 года по 2028 год в некоторых регионах страны будет существовать специальный налоговый режим. Благодаря этому физические лица будут выплачивать 4% с дохода от сдачи жилья, тогда как юридические лица будут платить 6% с дохода. Но это лишь при условии регистрации о самозанятости и лишь в нескольких регионах страны. Поэтому необходимо узнавать, распространяется ли этот новый режим на ваш регион тоже.

При этом такой специальный режим может быть совмещен с работой по обычному трудовому договору. Однако доход от этой работы будет облагаться налогом не по специальному режиму, а по стандартному размеру налоговой ставки. Трудовая деятельность по трудовому договору не является самозанятостью, а значит и условия специального режима на нее не распространяются. Также нельзя воспользоваться специальным режимом и тем лицам, которые имеют годовой доход более 2,4 миллионов рублей.

Какие могут быть штрафы?

Если владелец, сдающий жилье в аренду, не выплачивает налог, то может получить штраф в размере 20% от невыплаченной суммы налога. А в случае, когда налог не платится преднамеренно, то штраф будет в размере 40%.

Помимо этого, наказание за неподачу налоговой декларации либо внесение в нее ложной информации в крупном размере предусмотрено в Уголовном кодексе. И в зависимости от суммы налогов за три финансовых года возможен штраф в размере от 100 до 500 тысяч рублей либо принудительные работы, и даже лишение свободы.

Как сэкономить на налогах при сдаче жилья в аренду.

Владелец жилой площади вправе по своему усмотрению распоряжаться имуществом, в том числе сдавать его внаем. Для арендодателя, дополнительный заработок никогда не бывает лишним. Однако важно помнить, что данный вид дохода подлежит налогообложению.

Фото взято с сайта: arenda-ros.ru

Коммерческий найм, в качестве источника получения средств, попадает сразу под несколько статей налогового кодекса. Если собственник не является предпринимателем, то ему положено платить 13 % НДФЛ.

Самозанятым гражданам предоставлено право уплаты только 4% дохода. Но этот порядок действует не по всей территории РФ, а только в нескольких регионах страны. Пилотный проект запущен и функционирует в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Так как из подоходного налога формируется большая часть бюджета, его уплата жестко контролируется соответствующими органами. Арендодателям — физическим лицам, необходимо знать некоторые нюансы российского права, которые позволят в рамках закона сэкономить личные средства на обязательных платежах.

Как снизить налог за счет оплаты коммунальных услуг.

Собственник помещения, который сдает свое имущество по договору найма, обязан сам рассчитывать и уплачивать налоги. За исключением случая возложения этой обязанности на налогового агента.

Если плата за аренду жилья включает оплату счетчиков, то собственник освобождается от налогов в сумме этих платежей. Как разъяснил Минфин в своем письме от 01.02.2019 года, получение средств арендодателем, на оплату услуг по показаниям приборов учета, не является доходом.

Действительно, при отсутствии квартирантов, не возникает необходимость в оплате услуг по счетчикам. Уплата собственником средств за потребленные энергоресурсы, подразумевает наличие убытков. Плата арендатора за коммунальные услуги по приборам учета, фактически компенсация понесенных расходов.

Таким образом, владельцу жилого помещения следует исключить из декларации сумму, уплаченную им по показаниям счетчиков. Вместе с тем, остальные пункты платежки, которые уплачивает владелец помещения, подлежат включению в налоговую базу. Например, плата за тепло, вывоз бытовых отходов. Так как эти услуги владелец оплачивает, даже если в помещении никто не проживает.

Снижение налога за счет стандартного вычета.

Сумма налога на доход может стать ниже, если применить налоговый вычет. Соответствующую льготу арендодатель вправе использовать, если ему присвоен специальный статус, предусмотренный ст. 218 НК РФ. Либо он имеет на иждивении детей до восемнадцати лет.

Для этого необходимо обратиться с соответствующим ходатайством к налоговому агенту. Или в декларации о доходах указать данное обстоятельство. В случае если налогоплательщик не получил вычет в полном размере за отчетный период, то база налога снизится на оставшуюся сумму. Соответственно и сумма налога станет ниже.

Как сэкономить если квартирант юридическое лицо или ИП.

Заключение договора найма с организацией или предпринимателем, очень выгодный вариант для собственника. Так как можно существенно сэкономить на оформлении налоговой документации. Арендатор в этом случае считается налоговым агентом. В соответствии с законом, на него возлагается обязанность по исчислению и уплате обязательных платежей в бюджет.

Читайте так же:  Ремни безопасности задние

Иными словами арендодателю не требуется каждый год отчитываться перед налоговым органом. Платить за подготовку деклараций соответствующим организациям — посредникам. За него это сделает арендатор. Даже если в договоре прописано обратное. За неисполнение обязанностей агента, организациям или предпринимателям грозят серьезные штрафы.

Экономия на налогах при сдаче квартиры в аренду: новые основания

Краткое содержание:

Для многих сдача квартиры или комнаты в аренду позволяет хоть как-то существовать, поскольку иных доходов нет, либо доходы незначительны. В таких случаях каждая копейка на счету, поэтому приходится экономить на налогах.

Однако в последнее время проверки ужесточаются, в связи с чем в разы выросло количество выявленных случаев сдачи в аренду квартир без уплаты НДФЛ. При уклонении от уплаты налогов могут грозить серьезные последствия в виде взыскания недополученных платежей, а также начисления пеней и штрафов.

В связи с этим встает вопрос, как обезопасить себя от проверок, но при этом максимально сэкономить на налогах. Рассмотрим, какие есть варианты на сегодняшний день.

Уменьшение налогооблагаемой базы

Совсем недавно, 29 апреля 2019 года, вышло новое письмо Министерства финансов РФ от 29.04.2019 г. № 03-04-07/31733. В данном письме разъяснен порядок уплаты налогов с доходов, которые получает собственник жилого помещения, сдавая свое жилое помещение в аренду.

При этом в данном письме указано, что в плату за коммунальные услуги в силу п. 4 ст. 154 ЖК РФ входит плата за воду, электричество, газ, отопление и т. п.

При этом обязанность по уплате услуг ЖКХ лежит на собственнике жилого помещения. Однако возникал вопрос, должен ли собственник платить налог с суммы, которую он получает для оплаты услуг ЖКХ.

Минфин разъяснил данный вопрос. Если наниматель жилого помещения возмещает сумму расходов на оплату тех коммунальных услуг, которые зависят от фактического потребления, то для наймодателя не наступает никакой экономической выгоды, соответственно такая сумма налогом не облагается. Иными словами, если в квартире установлены приборы учета и наниматель платит собственнику средства на оплату коммунальных услуг, которые рассчитываются исходя из показаний счетчиков, то с этих денег НДФЛ платить не нужно.

Получается, если бы наниматели не проживали в жилом помещении, то потребления воды, света, газа и т.п. не было бы, соответственно, собственник мог сдавать нулевые показания счетчиков и не платить за эти услуги. Таким образом, как такового дохода у собственника нет. Плата идет лишь за фактическое потребление воды, электроэнергии, газа и т.п. Таким образом, налоговую базу можно снижать на сумму фактического возмещения оплаты услуг ЖКХ по приборам учета.

Оформиться как самозанятый

По-прежнему поступают напоминания от налоговой, что можно существенно сэкономить на налогах при сдаче квартиры в аренду. Для этого можно воспользоваться новым ФЗ №422-ФЗ от 27.11.2018 года, или как его называет законом о самозанятых.

Достаточно лишь зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и платить всего 4 % от дохода вместо обычных 13 %. Этим законом можно воспользоваться и при сдаче в аренду жилого помещения.

Помимо пониженной ставки не нужно заполнять декларации, достаточно лишь ввести сумму дохода в мобильное приложение, после чего заплатить 4 %. Вся операция занимает не более одной минуты, и сделать это можно не выходя из дома. Единственный нюанс, что данный эксперимент действует лишь на территории четырех субъектов РФ: это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Но ходят слухи, что в скором времени количество регионов, где можно будет стать самозанятым, увеличится. Более подробно о применении данного закона и его преимуществах можно узнать здесь.

Благодарю за внимание!

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Осенью правительство задумалось о том, чтобы давать налоговый вычет квартиросъемщикам – но при условии, что тот же налог на доход от сдачи жилья в аренду будут платить владельцы недвижимости. Причем пока что многие арендодатели в принципе не представляют, каким образом оплачивается НДФЛ. Рассказываем.

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней). Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом. Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Читайте так же:  Что делать, если соседи шумят

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купить патент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года). Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями. Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

Как собственник, сдавая жильё в аренду, может сэкономить на налогах

Время работы:
Пн-Пт с 9.00 до 18.00,
Сб, Вс — выходной

Соглашение об использовании персональных данных

1. Общие положения

1.1. Настоящие Положение является официальным документом Администрации сайта, на котором оно размещено и определяет порядок обработки и защиты информации о физических лицах, пользующихся услугами интернет-сайта (далее — Сайт) и его сервисов (далее — Пользователи).

1.2. Отношения, связанные со сбором, хранением, распространением и защитой информации о пользователях Сайта, регулируются настоящим Положением, иными официальными документами Администрации Сайта и действующим законодательством Российской Федерации.

1.3. Регистрируясь, отправляя сообщения, заявки, лиды, иные послания с помощью средств и форм связи на Сайте, Пользователь выражает свое согласие с условиями Положения. В случае несогласия Пользователя с условиями Положения использование Сайта и его сервисов должно быть немедленно прекращено. Ответственность за это несет сам Пользователь.

1.4. Администрация Сайта не проверяет достоверность получаемой (собираемой) информации о Пользователях, за исключением случаев, когда такая проверка необходима в целях исполнения Администрацией Сайта обязательств перед Пользователем.

2. Условия и цели обработки персональных данных

2.1. Администрация Сайта осуществляет обработку персональных данных пользователя в целях исполнения своих обязательств между Администрацией Сайта и Пользователем в рамках предоставления информации о деятельности и работе структурных подразделений владельцев Сайта. В силу статьи 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» отдельное согласие пользователя на обработку его персональных данных не требуется. В силу п.п. 2 п. 2 статьи 22 указанного закона Администрация Сайта вправе осуществлять обработку персональных данных без уведомления уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных.

2.2. Цели обработки персональных данных включают в себя: получение Пользователем информации, рассылок, документов и материалов, в том числе рекламного характера, обработка заказов Пользователя, направленных на получение товаров и услуг, консультационную поддержку Пользователя.

3. Порядок ввода в действие и изменения Положения

3.1. Положение вступает в силу с момента его размещения на Сайте и действует бессрочно, до замены его новым Положением.

3.2. Действующая редакция Положения, являющимся публичным документом, доступна любому пользователю сети Интернет.

3.3. Администрация Сайта вправе вносить изменения в Положение. При внесении изменений в Положение уведомляет об этом пользователей путем размещения новой редакции на Сайте по постоянному адресу. Предыдущие редакции Положения при этом утрачивают силу.

4. Цели обработки информации

Видео (кликните для воспроизведения).

4.1. Администрация Сайта осуществляет обработку информации о Пользователях, в том числе их персональных данных, в целях выполнения обязательств между Администрацией Сайта и Пользователем в рамках предоставления информации о деятельности и работе структурных подразделений владельцев Сайта.

5. Состав персональных данных

5.1. Персональные данные предоставляются Пользователем добровольно, означают согласие на их обработку Администрацией Сайта и включают в себя:

5.1.1. предоставляемые Пользователями минимально необходимые данные для связи: имя (возможно использование вымышленного), номер мобильного телефона и/или адрес электронной почты. Иные данные (в том числе пол, возраст, дата рождения, адрес и т.д.) предоставляется Пользователем по желанию и в случае необходимости таких данных для связи с пользователем и осуществлением действий, связанных с предоставлением услуг или доставкой товаров Пользователю.

5.2. Иная информация о Пользователях, обрабатываемая Администрацией Сайта.

Администрация Сайта обрабатывает также иную информацию о Пользователях, которая включает в себя:

5.2.1. стандартные данные, автоматически получаемые сервером при доступе к Сайту и последующих действиях Пользователя (IP-адрес хоста, вид операционной системы пользователя, страницы Сайта, посещаемые пользователем).

5.2.2. информация, автоматически получаемая при доступе к Сайту с использованием закладок (cookies).

5.2.3. информация, полученная в результате действий Пользователя на Сайте.

5.2.4. информация, полученная в результате действий других пользователей на Сайте.

5.2.5. информация, необходимая для идентификации Пользователя для доступа к сервисам сайта.

6. Обработка информации о пользователях

6.1. Обработка персональных данных осуществляется на основе следующих принципов:

— законности целей и способов обработки персональных данных;

— соответствия целей обработки персональных данных целям, заранее определенным и заявленным при сборе персональных данных, а также полномочиям Администрации Сайта;

— соответствия объема и характера обрабатываемых персональных данных, способов обработки персональных данных целям обработки персональных данных;

6.2. Сбор персональных данных.

6.2.1. Сбор персональных данных Пользователя осуществляется на Сайте при при внесении их пользователем по своей инициативе на момент обращения к Администрации сайта либо к сайту, согласно настроек Пользователя.

6.2.2. Имя, адрес электронной почты иили телефон предоставляются Пользователем для осуществления обратной связи и для стандартной работы на Сайте не требуются.

6.2.3. Остальные Персональные данные, предоставляются Пользователем дополнительно по собственной инициативе с использованием соответствующих разделов и ресурсов Сайта.

6.3. Хранение и использование персональных данных

6.3.1. Персональные данные Пользователей хранятся исключительно на электронных носителях и обрабатываются с использованием автоматизированных систем, за исключением случаев, когда неавтоматизированная обработка персональных данных необходима в связи с исполнением требований законодательства.

6.4. Передача персональных данных

6.4.1. Персональные данные Пользователей не передаются каким-либо лицам, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Положением.

6.4.2. Приложения, используемые Пользователями на Сайте, размещаются и поддерживаются третьими лицами (разработчиками), которые действуют независимо от Администрации Сайта и не выступают от имени или по поручению Администрации Сайта. Пользователи обязаны самостоятельно ознакомиться с правилами оказания услуг и политикой защиты персональных данных таких третьих лиц (разработчиков) до начала использования соответствующих приложений.

6.4.3. Предоставление персональных данных Пользователей по запросу государственных органов (органов местного самоуправления) осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством.

6.5. Уничтожение персональных данных

6.5.1. Персональные данные пользователя уничтожаются по письменной просьбе Пользователя. Просьба должна содержат идентификационные данные, которые прямо указывает на принадлежность информации данному Пользователю.

7. Меры по защите информации о Пользователях.

7.1. Администрация Сайта принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных Пользователя от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

8. Ограничение действия Правил.

8.1. Действие настоящих Правил не распространяется на действия и интернет-ресурсов третьих лиц.

8.2. Администрация Сайта не несет ответственности за действия третьих лиц, получивших в результате использования Интернета или Услуг Сайта доступ к информации о Пользователе и за последствия использования информации, которая, в силу природы Сайта, доступна любому пользователю сети Интернет.

Читайте так же:  Срок давности по гражданским делам

8.3. Администрация Сайта рекомендует Пользователям ответственно подходить к решению вопроса об объеме информации о себе, передаваемой с Сайта.

Как сдать квартиру официально и без проблем в 2019 году

Сдавать квартиру без договора может быть опасно: сложно взыскать убытки с жильцов и есть вероятность получить штраф. Мы сравнили три законных способа заключить договор с жильцами и разобрались, как просто и выгодно получать доход с аренды квартиры и не попасть под подозрения налоговой.

Зачем сдавать квартиру «в белую»

У людей, которые сдают квартиры и не показывают свой доход государству, есть несколько потенциальных проблем. Главная — это вопросы со стороны налоговой. И возникнуть они могут не в ходе регулярной проверки, а, например, из-за соседей, которых не порадует шумная компания.

«Я сдаю комнату в коммуналке-общежитии. Делаю это, естественно, без всяких регистраций. Из-за этого у меня получился „чудесный“ Новый год: жильцы отмечали праздник слишком шумно, это не понравилось соседям, и они вызвали полицию. И это лишь часть проблем! После на меня написали заявления в управляющую компанию и в налоговую. Похоже, теперь мне придётся заплатить штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, штраф за отсутствие декларации и возместить налоги за те 10 месяцев, что я сдаю комнату. Чудесное начало 2019 года», — рассказывает арендодатель из Звенигорода Московской области Александра Боровикова.

Возможно, Александра зря паникует. Во-первых, факт сдачи, а точнее, факт передачи денег, ещё нужно доказать — например, подтвердить письменным заявлением жильцов или выпиской с банковской карты. Во-вторых, ситуацию можно исправить. Если налоговый период еще не закончился (а возможность сообщить о доходе за прошлый год у физлиц есть до 30 апреля), то она сможет подать декларацию о получении дохода с аренды за прошедшие 10 месяцев. Тогда штрафов и пени не будет.

Однако, есть другая проблема — невозможно официально взыскивать убытки и отстаивать свои права в суде. Все споры придётся разрешать в частном порядке.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

[2]

Понятно, для чего сдавать квартиру надо официально: нет проблем с налоговой, можно заключать договор аренды и взыскивать убытки с жильцов.

Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Для ИП есть несколько вариантов расчёта налогов. Обычно предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения с обязательным платежом в 6% от всего дохода. Другой вариант — патент, фиксированный платёж за год. Размер патента не зависит от арендной ставки. На него влияет площадь квартиры и её географическое расположение.

Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

«В год на аренде комнаты я зарабатываю около 120 тысяч. Из них тысяч тридцать уходит на оплату услуг ЖХК и небольшой ремонт. Если бы я подавала декларацию, то доход от аренды жилья был бы мизерный: на руки мне оставалось бы около ½ суммы», — рассказывает Александра Боровикова.

Эти варианты защищают арендодателя от вероятных сложностей с налоговой и позволяют отстаивать свои права в суде, но не всегда экономически выгодны.

Новый способ легализации арендодателей

С первого января 2019 года в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан — у арендодателей появился ещё один способ честного заработка: налог на профессиональный доход, или статус самозанятого.

Размер налога на доход, получаемый от арендаторов — физических лиц, для самозанятого арендодателя — 4%. Если он сдаёт жильё юридическим лицам, например командировочным, то заплатит 6%.

Самозанятый освобождён от дополнительных взносов, у него нет бумажной волокиты, не нужно сдавать отчётность или подавать декларации: налог автоматически считается налоговой на основании сформированных чеков о полученных платежах.

Налог выплачивается ежемесячно, но только по факту получения денег от арендатора. Налог не нужно платить заранее или когда вы не получили оплату.

Но у нового режима есть и свои ограничения

1. Предельный годовой доход от этой деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей (без учёта заработной платы, если вы официально трудоустроены).

2. Нельзя нанимать сотрудников. Например, не получится перейти на новый налоговый режим, если вы оформили в штат уборщиц, администраторов или ремонтников.

Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

Какие преимущества?

Новый налоговый режим даёт возможность «обелиться» тем арендодателям, которых пугали высокие платежи и бюрократические сложности при регистрации и уплате налогов. Стать самозанятым можно, не выходя из дома, например в приложении Сбербанк Онлайн.

Также он позволит сэкономить тем, кто уже сдаёт жильё «в белую». Если вы сдаёте декларацию, то можно стать самозанятым и сократить свою налоговую нагрузку.

[3]

Причём это доступно и тем, кто официально трудоустроен. Ничего не мешает вам зарегистрироваться и сдавать квартиру как самозанятый. По закону новый налоговый режим могут использовать даже государственные и муниципальные служащие.

Что выгоднее?

Посчитаем на примере однокомнатной квартиры площадью 30 кв. м в Северном Тушино (Москва), сколько придётся заплатить, если сдавать её официально за 25 тысяч рублей в месяц (300 тысяч рублей в год, если есть постоянный жилец — физическое лицо).

* Также базу для исчисления налога сократят затраты на обслуживание жилья: уборка или ремонт

Получается, сегодня самый выгодный способ легализовать свой доход — это получить статус самозанятого.

В этом случае арендодатель экономит на налогах и обязательных взносах. Кроме того самозанятому не нужен бухгалтер и онлайн касса, чеки формируются в «Сбербанк Онлайн».

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Читайте так же:  Как узнать свой инн

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2019 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2019 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2019 году?

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в отделении банка по бумажному платежному поручению;
  • с помощью специального сервиса.

Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Видео (кликните для воспроизведения).

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

Источники


  1. Рассел, Джесси Академия юриспруденции — Высшая школа права «Адилет» / Джесси Рассел. — М.: VSD, 2013. — 537 c.

  2. Катрич, С. В. Юридическое пятикнижие российского бизнеса. Правовые основы предпринимательства / С.В. Катрич. — М.: Дело, 2012. — 528 c.

  3. Кофанов, Л.Л. Древнее право. Ivs antiovvm; М.: Спарк, 2012. — 313 c.
  4. Скворцова, М.В. Англо-русский словарь сокращений. Бизнес, банки, финансы, статистика, экономика, юриспруденция / М.В. Скворцова. — М.: Филоматис, 2014. — 527 c.
Как можно сэкономить на налогах, сдавая свою квартиру в аренду
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here