Экономия на налогах при сдаче в аренду квартир

Полная информация в статье на тему: "Экономия на налогах при сдаче в аренду квартир" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Как уменьшить налог с аренды квартиры: три законных способа

13%, но один раз в год

Первый вариант – тот, который лежит на самой поверхности. То есть квартирный хозяин как физическое лицо ежегодно посещает налоговую и платит 13% с дохода.

Что нужно делать в этом случае, чтобы оставаться в рамках закона? После того как вы находите нанимателей, нужно в простой письменной форме заключить договор найма. В принципе, сделав это, вы можете считать себя официально сдающим квартиру. Теперь вам остается ежегодно подавать налоговую декларацию, указывая в ней тот доход, который вписали в договор. Вероятность того, что проверять указанную в договоре (и, соответственно, в декларации) сумму никто не будет, стремится к 100%.

Если вы решили действовать по данному варианту, учтите: неважно, сколько месяцев в году вы сдавали квартиру – в любом случае в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за этим, нужно подать декларацию, в которой будет отражен этот доход. Можно переложить на плечи квартиросъемщика бремя не только уплаты налогов (повысив соответствующим образом взимаемую в реальности арендную плату), но и общения с налоговой. Для этого в договоре найма можно отдельно оговорить, что подоходный налог со сдачи квартиры оплачивает съемщик (это особенно разумно, если съемщик – юрлицо, то есть за жильца платит организация). Тогда включать этот доход в налоговую декларацию вам вообще не нужно: все будет посчитано в бухгалтерии фирмы- нанимателя и уплачено ею же.

6%, но в четыре приема

Второй вариант – для тех, кто готов потратить не меньше недели своего времени на походы по инстанциям, чтобы в итоге оформиться как ИП и платить не 13%, а 6%. Мы уже писали о примерной схеме оформления и последовательности посещения инстанций здесь. Вкратце: на сайте ФНС есть образец заявления о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Заполнив и распечатав, его следует отнести в 46 налоговую (в Москве ИП можно зарегистрировать только там). Свидетельство можно будет получить через неделю, одновременно с этим можно заполнить и сдать заявление о применении упрощенной системы налогообложения. Оно делается 2-3 недели.

За это время вы как раз успеете открыть счет в банке (любом, выбор за вами) в отделе работы с юрлицами. После того как вам откроют счет, у вас будет неделя на то, чтобы отвезти уведомление об этом в налоговую. Потом остается забрать решение о применении упрощенной системы налогообложения, а дальше – искать съемщиков и заключать договор.

Разница с первым вариантом: в договоре вы указываете, что деньги вносятся на счет номер такой-то (по идее, вы не имеете права брать наличными, хотя на практике вполне можете вносить их потом на счет самостоятельно). Раз в квартал в банк относится платежное поручение на 6% от доходов (не позднее 24 числа первого месяца следующего квартала). Если в очередной отчетный период квартира не сдавалась, платежное поручение нести не надо.

При этом, помимо ежеквартальных платежек, надо ежегодно отправлять налоговую декларацию, в которой указывается суммарный доход за год и уплаченная сумма налога. Даже если квартира не сдавалась, по закону отнести декларацию все равно надо, просто доходы укажите как равные нулю.

[1]

Есть еще одна инстанция, в которую придется регулярно сообщать о том, что вы теперь ИП, имеющий доход от сдачи квартиры, – Пенсионный фонд РФ. Чтобы избежать штрафов, платить ежегодные страховые взносы на пенсионное страхование по форме АДВ-11 нужно до 31 марта года, следующего за отчетным.

43 200 в год – так часто, как вам хочется

Есть еще одно налоговое нововведение последних лет – патент. Сумма, вынесенная в подзаголовок, – это именно то, что вам придется платить ежегодно. Это печальное обстоятельство сразу делает бессмысленной покупку патента, если вы получаете меньше 60 тыс. руб. в месяц арендного дохода (так как 43 200 – это как раз 6% от ежегодного дохода из расчета 60 тыс. руб. в месяц). Этот вариант скорее подходит тем, кто сдает несколько квартир: стоимость патента не зависит от количества сдаваемых объектов.

Для тех, чей арендный доход хотя бы на 10 тыс. руб. в месяц больше расчетного минимума, патент выгоден, но с оговорками. Если вы покупаете его сразу на год, вы рассчитываете, что арендная ставка будет оставаться неизменной в течение года и арендные платежи будут поступать к вам регулярно. Понятно, что если вы будете вынуждены снизить ставку либо квартира будет простаивать без арендаторов, патент из выгодного приобретения превращается в обузу. Учтите в расчетах и агентское вознаграждение риелтору, потому что комиссию за сдачу квартиры, которая оценивается в 60 тыс. в месяц и выше, будет платить не съемщик, а именно квартирный хозяин.

Правда, покупать патент сразу на год необязательно – можно приобрести его на полгода или даже на месяц (в последнем случае, правда, возиться с документами придется практически постоянно): отчисления в Пенсионный фонд придется платить не ежегодно, а ежемесячно (причем лучше не нарушать сроков во избежание штрафов). Правда, не надо будет подавать налоговую декларацию, но ведь ее и при втором варианте (6% по «упрощенке») подают не чаще раза в год. А вот книгу учета доходов ИП придется вести – как и при втором варианте.

Для получения патента нужно будет сначала зарегистрировать ИП, а затем подать заявление в налоговую о применении упрощенной системы налогообложения на основе патента (заявление должно быть подано минимум за месяц до начала применения упрощенной схемы). Патент выдается в десятидневный срок с момента подачи заявления. Уплатить стоимость патента надо будет в два этапа: первый – не позднее 25 числа первого месяца действия патента, второй – не позднее 25 дней с момента окончания действия патента.

Читайте так же:  Разрешается ли уволенным пенсионерам вставать на учет в бирже труда

Экономия на налогах при сдаче в аренду квартир

В настоящее время в России наиболее распространены три схемы, применимые при уплате собственником налога на доход от сдачи квартиры в аренду:

– Налог на доходы физических лиц (НДФЛ);

– Упрощенная система налогообложения для индивидуального предпринимателя
(УСН для ИП);

– Патентная система налогообложения для индивидуального предпринимателя
(ПСН для ИП).

В случае, если арендодатель – физическое лицо, ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, полученной от квартирантов в течение года. Однако, если арендодатель проживал в России менее 183 дней в году, то ему придется заплатить повышенный НДФЛ в размере 30%.

Для оплаты этого налога вы потратите минимум времени, все очень просто – подаете в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с документами, подтверждающими, что вы – собственник или распорядитель квартиры, а также с договором о найме жилого помещения, где указана сумма ежемесячной арендной платы.

Таким образом, если вы сдаете квартиру за 30 000 рублей в месяц и проживаете в России более 183 дней в году, сумма налога за 12 месяцев составит 46 800 рублей (13% от 360 000 рублей).

Упрощенной системой налогообложения могут пользоваться только индивидуальные предприниматели – для них предусмотрен налог в размере 6% от годового дохода. Для уплаты налога необходимо заполнить декларацию и 1 раз в квартал перечислять средства в налоговый орган. Таким образом, если вы оформите ИП и в этом статусе будете сдавать квартиру, то сумма налога по итогам года значительно уменьшится, по сравнению со схемой НДФЛ.

В то же время, вне зависимости от дохода для ИП предусмотрены следующие фиксированные платежи:

– 800 рублей – единовременная пошлина за регистрацию ИП;

– 6 884 рубля – ежегодный взнос на обязательное медицинское страхование;

– 29 354 рубля – ежегодный страховой взнос в пенсионный фонд;

По итогам года, вы не можете заплатить государству сумму меньше страховых взносов. Если же сумма налога превышает сумму страховых взносов, вы платите налог плюс 1% в пенсионный фонд от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.

К примеру, сдавая квартиру за 30 000 рублей в месяц в статусе ИП, вы обязаны уплатить налог в размере 21 600 рублей (6% от 360 000 рублей). Поскольку сумма фиксированных страховых взносов составляет 36 238 рублей (6 884 + 29 354), вы выплачиваете эту сумму – она больше налога и не плюсуется с ним. Таким образом, при сдаче квартиры за 30 000 рублей в месяц в качестве ИП налоговые расходы составят 36 238 рублей. Однако, следует помнить о сопутствующих расходах ИП – к примеру, одно платежное поручение ИП в банке может стоить 100 рублей. Кроме того, многие платят за бухгалтерское обслуживание ИП и т.д. В среднем, подобные сопутствующие расходы могут составлять 10 000 рублей в год и выше.

Эксперты отмечают, чем дороже вы сдаете свою квартиру, тем выгодней делать это в статусе ИП, по сравнению со схемой НДФЛ, не говоря уже о случаях, когда вы сдаете несколько квартир – здесь упрощенная система налогообложения значительно сэкономит ваши средства.

При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель приобретает патент на аренду, который представляет собой 6% от потенциального дохода. Размер патента зависит от площади жилья и его расположения. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев.

Заплатить патент необходимо в 2 этапа:

– 1/3 от суммы в течение 5 дней после приобретения;

– 2/3 от суммы за 30 дней до окончания налогового периода.

Налоговая декларация при применении такой схемы не сдается, ведется лишь книга учета доходов и расходов. В то же время, индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты обязательных страховых взносов.

В каждом городе и даже районе стоимость патента – разная. К примеру, патент на сдачу квартиры площадью до 50 кв. м. в Центральном административном округе г. Москвы в 2018 году стоит 27 000 рублей. Каждый собственник может сравнить стоимость патента для своего жилья с предполагаемыми налоговыми расходами по схемам с НДФЛ и УСН и выбрать наиболее подходящую. По подсчетам экспертов, патентная система выгодна для арендаторов, сдающих дорогое жилье, стоимостью свыше 150 000 рублей в месяц.

В случае, когда вы сдаете жилье в аренду с помощью «Арендатики», можете быть уверены, что сведения об условиях и сумме договора аренды не будут переданы третьим лицам. Это коммерческая тайна, регулируемая Федеральным законом о Коммерческой тайне, и она может быть раскрыта только по требованию суда. Способ налогообложения в данном случае также выбирает исключительно собственник.

Если вы еще обдумываете, какой вариант налогообложения выбрать, воспользуйтесь помощником по налогам Арендатики, который позволит рассчитать потенциальный налог при сдаче квартиры в аренду. При расчете можно указать e-mail – результаты придут на вашу почту.

Топ-5 правил, как избежать налоговых проблем при сдаче квартиры в аренду и получать стабильную прибыль

С 2019 года собственник, сдающий жилье по договору, обязан платить подоходный налог в размере 13%. Но ставка может быть другой. Это зависит от того, какой налоговой режим выбран. Например, жители Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан могут зарегистрироваться как самозанятые. Тогда налог для них составит всего 4%.

1. Стандартные 13% по декларации

Любой доход физического лица, в том числе и от сдачи в аренду его квартиры, должен облагаться налогом. Если человек решает сделаться арендодателем, не регистрируя ИП, то от него в налоговую должна поступать декларация и оплата НДФЛ в размере 13%, которые вычитаются от полученной в уплату суммы.

Декларацию за прошедший год подают до 30 апреля текущего года.

По закону к документу можно не прилагать дополнительные бумаги, указывающие источник дохода, хотя налоговые инспекции их обычно требуют. Обязательно, чтобы в договоре об аренде была указана сумма ежемесячной платы.

2. «Упрощенка» для ИП

Если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то с аренды жилья можно платить всего 6% в качестве налога. Для этого нужно лишь оформить упрощенную систему.

Читайте так же:  Пять часто совершаемых во время ремонта ошибок

При другом варианте платится более высокая ставка, но отнимается она не от дохода, а от общей прибыли (часть которой идет на определенные расходы в обслуживании жилья). Однако поскольку у такого бизнеса не самые высокие доходы, то лучше выбирать «упрощенку» с ее 6%.

Если сравнивать первые два варианта, выгода, кажется, очевидна. Но не стоит торопиться. Ведь индивидуальный предприниматель должен также платить налоговые взносы, делать отчисления в Пенсионный фонд и вести учет доходов и расходов.

3. Патент для ИП

Купить патент на год обойдется примерно в 15 000 рублей. И это для сдачи всего одной квартиры. Если объектов от двух до пяти, то сумма увеличится до 45 000 рублей, больше пяти квартир – до 90 000 рублей.

Покупка патента выгодна, когда сдаются дорогие квартиры. К примеру, если арендатор получает со сдачи квартиры 480 000 рублей в год, то при «упрощенке» он заплатит налог, равный 28 800. А при покупке патента сумма стабильно будет составлять 15 000 рублей.

Приобрести патент можно в налоговом органе своего района. Он оформляется на год или несколько месяцев.

4. Для самозанятых

С начала 2019 года физлица или ИП, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых, могут платить всего 4% с доходов. Перевестись на новый режим возможно с помощью мобильного приложения под названием «Мой налог»:

  • 4% в виде налога платится с доходов физлиц;
  • 6% отдают ИП.

Данная система действует пока что только в Москве и МО, Татарстане и Калужской области.

5. Без налога

От уплаты налогов можно освободиться, если:

  • жилье сдается бесплатно, то есть действует договор безвозмездного пользования. Если владелец не получает доход, значит, и платить ему ни к чему;
  • есть согласование с родственниками. Тогда тоже действует система договора безвозмездного пользования, при которой можно временно или постоянно зарегистрировать родственников в квартире.

Если сдавать жилье в аренду и не платить налог, налоговая инспекция может узнать об этом, и тогда на арендодателя будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченных сумм либо 40%, если по суду будет доказано, что неуплата налогов производилась намеренно.

Налоги при сдаче жилья: как можно сэкономить?

Что нужно знать о налоге при сдаче жилья в аренду? Как и когда платить налог? Какие возможны штрафы за неуплату налога?

Начиная с 2019 года все собственники, которые сдают свою жилую недвижимость в аренду, смогут перейти на облегченный налоговый режим.

По закону доход от сдачи жилья (дома, квартиры или комнаты) в аренду облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Любой собственник жилья, который зарабатывает деньги на сдаче этого жилья, должен в обязательном порядке выплачивать государству налог. При этом совершенно не важно, на какой срок заключен договор аренды. Все равно необходимо платить налог.

В этой статье мы рассмотрим, что грозит владельцу, сдающего свое жилье в аренду и не выплачивающего налоги, а также каким образом можно сэкономить на этом налоге.

Обязательное условие — договор

Сдавать жилую недвижимость в аренду может не только владелец этого жилья, но и уполномоченное лицо. Кроме того, если жилая недвижимость, которую хотят сдавать в аренду, является совместной собственностью сразу нескольких человек, то необходимо получить согласие всех собственников этого жилья.

Абсолютно любая аренда квартиры, дома или комнаты должна совершаться по договору найма жилого помещения. При этом договор найма должен быть оформлен в письменном виде. Потому что при заключении устного договора собственник не сможет на него сослаться в суде при возникновении спорного момента с жильцами, снимающими его жилую недвижимость.

Форму договора аренды жилого помещения можно найти в интернете в свободном доступе. Но в таком вопросе лучше брать договор из специализированных правовых систем. Еще одним важным моментом при заключении договора является опись имущества. Если вы заранее сделаете опись имущества, которое остается в сдаваемом жилье и добавите ее к договору, то в дальнейшем это обезопасит ваше имущество от кражи или повреждения.

В любом договоре аренды жилого помещения должны быть прописаны сроки найма, сумма и порядок внесения арендной платы. В случае если в договоре не указан срок, он будет расцениваться как договор, заключенный на неопределенный срок. Тогда любая из сторон может в любое время расторгнуть договор, уведомив другую сторону о своем решении за три месяца, если договором не определен другой срок.

Кроме того, если договор аренды оформлен на срок более года, то после заключения договора обеим сторонам в Росреетре необходимо зарегистрировать обременение права собственности на квартиру арендой. Поэтому сделка на срок более года признается законной только в том случае, если она заключена в письменной форме и обременение права собственности на квартиру арендой получило государственную регистрацию.

Когда и как платить налог?

Сдача жилой недвижимости в аренду облагается налогом в размере 13% от доходов. А значит, каждый владелец, сдающий свое жилье в аренду, должен каждый год предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту своего проживания. Причем подать декларацию можно либо лично, либо через форму в Личном кабинете сайта налоговой службы, переслав ее по электронной почте. При этом заплатить налог нужно не позже 1 декабря года, идущего за годом, в котором был получен доход от сдачи жилья в аренду.

Кроме того, размер НДФЛ может варьироваться. Так, для лиц, находящихся в России более 183 дней в году, налоговая ставка составит 13%, тогда как для лиц, не входящих в эту категорию, налог будет составлять 30%.

Как уменьшить налог?

На сегодняшний день появилась возможность значительно снизить налоговую ставку. Этого можно добиться в том случае, если собственник жилой недвижимости зарегистрируется как самозанятый. Начиная с 2019 года по 2028 год в некоторых регионах страны будет существовать специальный налоговый режим. Благодаря этому физические лица будут выплачивать 4% с дохода от сдачи жилья, тогда как юридические лица будут платить 6% с дохода. Но это лишь при условии регистрации о самозанятости и лишь в нескольких регионах страны. Поэтому необходимо узнавать, распространяется ли этот новый режим на ваш регион тоже.

Читайте так же:  Судья это госслужащий

При этом такой специальный режим может быть совмещен с работой по обычному трудовому договору. Однако доход от этой работы будет облагаться налогом не по специальному режиму, а по стандартному размеру налоговой ставки. Трудовая деятельность по трудовому договору не является самозанятостью, а значит и условия специального режима на нее не распространяются. Также нельзя воспользоваться специальным режимом и тем лицам, которые имеют годовой доход более 2,4 миллионов рублей.

Какие могут быть штрафы?

Если владелец, сдающий жилье в аренду, не выплачивает налог, то может получить штраф в размере 20% от невыплаченной суммы налога. А в случае, когда налог не платится преднамеренно, то штраф будет в размере 40%.

Видео (кликните для воспроизведения).

Помимо этого, наказание за неподачу налоговой декларации либо внесение в нее ложной информации в крупном размере предусмотрено в Уголовном кодексе. И в зависимости от суммы налогов за три финансовых года возможен штраф в размере от 100 до 500 тысяч рублей либо принудительные работы, и даже лишение свободы.

Как можно сэкономить на налогах, сдавая свою квартиру в аренду?

Около 10% собственников, согласно официальной статистике, официально платят налоги от сдачи жилья в аренду. Остальные предпочитают нелегальные схемы. Но тех, кто выбирает законные варианты, тоже всё больше. Расскажем подробно о том, как можно добиться дополнительной экономии при решении данного вопроса.

Снижение налогов за счёт коммунальных платежей

Начисление и уплата подоходного налога – обязанность собственника, если арендатором выступает физическое лицо. Но на сумму коммунальных платежей налоговые начисления всегда можно снизить.

Частично от налогообложения освобождаются суммы, которыми арендатор компенсирует расходы по коммунальным платежам. Из доходов арендодателя вычитают коммунальные платежи, если их основа – показания счётчиков.

От таких плат совсем освободили бы, если бы в квартире не было жильцов. Считается, что эти суммы лишь компенсируют расходы, и налоги с них платить не нужно.

Есть и другие показатели, которые попадают под другие правила:

  1. Платежи, не зависящие от показаний счётчика.
  2. То, что начисляется с фиксированным размером.

Такие суммы облагаются налогом при любых обстоятельствах.

Оформление вычета

Стандартные вычеты доступны всем гражданам. Благодаря такому шагу уменьшается налогооблагаемая база. Значит, и самих сборов будет меньше.

Причины предоставления льгот такие:

  • Особый статус налогоплательщика.
  • Наличие на иждивении несовершеннолетних детей.

О праве на вычет гражданин может заявить при подаче очередной декларации, когда отчитывается о своих налогах.

Если арендаторы – организации или ИП?

Ещё один источник экономии – дополнительные затраты по оформлению отчётной документации. Ведь это требует не только самих затрат, но и времени.

Здесь тоже может действовать несколько условий:

  1. На арендатора все обязанности по уплате налогов возникают, если вторая сторона – юридическое лицо, либо ИП. В данном случае владелец помещения – налоговый агент.
  2. Обязательство не снимается даже в том случае, когда в договоре есть ссылка на то, что арендатор не занимается отчислениями с платы. В данном случае сами законы – главные регулирующие документы.
  3. Для собственников-граждан сотрудничество с организациями очень выгодно в этом плане. Все проблемы по ежегодному декларированию, перечислению сумм с них снимают.

Если арендатор нарушил правила, связанные со статусом агента – подобными вопросами придётся заняться лично собственникам. Но вторую сторону в этом случае тоже ждёт наказание.

Налог за сдачу квартиры в аренду

Уплачивать налоги нужно не только юридическим лицам и частным предпринимателям. Правила актуальны и для физических лиц, которые получают доход на территории РФ.

Сдавая свою квартиру, не обязательно оформлять ИП. Но от обязательств перед государством физическое лицо не освобождается. Сегодня расскажем, облагается ли сдача квартиры, какой налог нужно платить, а в каких случаях его можно не вносить.

Даже если сдача имущества в аренду не отвечает критериям по ведению предпринимательской деятельности, физическое лицо не освобождается от обязательств. Иначе возможны неприятные последствия – штрафы, пени, а в некоторых случаях и уголовная ответственность (при солидных недоимках в бюджет).

Какой налог придется уплатить в государственную казну за сдачу квартиры в аренду, зависит от:

  • размера полученного дохода;
  • выбранной системы налогообложения (можно оформить ИП и платить 6/15 процентов или вносить деньги, как физлицо и уплачивать НДФЛ по ставке 13 процентов). Какой вариант выгоднее – рассмотрим далее;
  • статуса плательщика.

Налоговые резиденты уплачивают НДФЛ по ставке 13 процентов, лица, которые не являются резидентами, вносят 30.

Обратите внимание: статус резидента лицо получает, если находится на территории РФ не менее 183 дней за облагаемый период.

Нужно ли платить налог с аренды квартиры

Нужно ли платить в государственную казну с аренды квартиры, если речь идет о небольшом дополнительном, а не основном доходе? Некоторые граждане ошибочно считают, что внося НДФЛ с заработной платы, отчислять какие-либо дополнительные взносы не нужно. Это не так. Согласно статье 224 НК России, доход, полученный по договору найма жилых помещений между физлицами, облагается налогом в размере 13 процентов. За уклонение предусматривается ответственность (статья 198 УК).

Сдавая квартиру, платить пошлину надо обязательно, чтобы не было начисления пени, штрафов и административной, уголовной ответственности. Какой налог платится с аренды квартиры физическим лицом: подоходный, или НДФЛ.

Лицо, получившее дополнительный доход вследствие найма жилья, также должно своевременно подать декларацию. За просрочку начисляются пени, и придется оплатить каждый день опоздания.

[2]

Предоставить декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля следующего за отчетным годом. За сдачу жилья в 2019 нужно отчитаться в 2020. Уплата происходит после предоставления документа. Внести платеж за 2019 необходимо до 15.07.2020.

Как заплатить налог с аренды квартиры быстро и своевременно, не выходя из дома? Через интернет: погасить налоги за сдачу жилья, транспортный, земельный можно онлайн на нашем сайте, потратив на это 5 минут; регистрация не требуется.

Как платить налог с аренды квартиры

Как платить за сдачу квартиры в аренду – актуальный вопрос для граждан, которые получают или планируют получать доход с найма жилья. Есть три варианта:

  • заполнить декларацию и вносить пошлину раз в год как физлицо по ставке 13 или 30 процентов в зависимости от статуса (резидент/нерезидент);
  • оформить индивидуальное предпринимательство на УСН (упрощенной системе налогообложения);
  • купить патент после оформления ИП.
Читайте так же:  Как зарплата будет влиять на расчёт пенсии

Какой вариант уплаты за сдачу квартиры самый оптимальный – расскажем далее.

Сдавая квартиру, не обязательно регистрироваться как ИП. Физлица могут выполнить свои обязательства, заполнив декларацию и оплатив налог за аренду квартиры раз в год. Единственное – придется подать декларацию и внести саму пошлину в госбюджет в обозначенный срок. Это самый простой вариант для уплаты сбора за сдачу жилья. Однако в этом случае резиденту нужно будет внести 13 процентов от указанной суммы прибыли.

Обратите внимание: вместе с декларацией нужно представить документы для подтверждения деятельности, оплаты от съемщика. Арендодатель должен составить договор найма, и подтвердить получение денег с помощью расписок или выписки по банковскому счету.

Еще один вариант, как платить налог, сдавая квартиру – открыть ИП на УСН. Предприниматель должен будет отчислять не 13, а 6 процентов. Также может быть применена ставка в 15 процентов, если объектом налогообложения станет чистая прибыль (учитываются не только доходы, но и расходы).

Ставка в 6 процентов, на первый взгляд, более привлекательна, но есть нюансы:

  • необходимо открыть ИП, подать заявление в ИФНС;
  • внести государственную пошлину за открытие ИП в размере 800 рублей;
  • платить деньги не раз в год, а поквартально;
  • уплачивать, кроме 6 процентов от суммы дохода, взносы во внебюджетные фонды (пенсионный, обязательного медицинского страхования).

Платить процент за сдачу жилья в наем можно, купив патент на месяц или на год. Для этого нужно оформить ИП и подать заявление. Подробнее о том, как это сделать – на сайте ИФНС. Стоимость патента не одинаковая и зависит от города проживания. В Москве при исчислении суммы также учитывается округ, район и квадратура жилья.

Преимущество такого варианта в том, что полученный доход от найма не учитывается, а платится фиксированная сумма и страховые взносы, как в случае с ИП. Это примерно 30 тысяч рублей (ПФ + ОМС). Приобретение патента выгодно тем, кто сдает элитное жилье и получает высокий доход.

Важно знать: при продаже квартиры ИП теряет право на освобождение от уплаты налога, даже если срок владения больше 3 или 5 лет. Также предприниматель, основной деятельностью которого была аренда, не может получить вычет – на учебу, приобретения жилья, лечение и т.д.

С 1 января 2019 года жители Москвы, Московской, Калужской областей, а также Республики Татарстан могут внести налог на самозанятых – 4 или 6 процентов от дохода. От НДФЛ такие граждане освобождаются. Нововведение действует только в четырех регионах.

Сколько платить налог за аренду квартиры

Сумма налога с аренды квартиры зависит от ставки, размера дохода, а также от выбранного варианта уплаты. ИП погашает не только 6 (15) процентов от дохода, но и страховые взносы. Платежи во внебюджетные фонды учитываются и уменьшают налог. Так, если гражданин получил доход в 100 тысяч рублей, то 6 процентов от суммы ему платить не нужно. Взносы во внебюджетные фонды превышают 6 тысяч рублей.

Физические лица, сдающие в наем свое жилье, уплачивают 13 процентов от дохода. Однако несмотря на большую ставку, сумма вычета из дохода будет меньше. Рассмотрим на примере, сколько придется платить за сдачу в аренду обычному гражданину и частному предпринимателю:

ИП и физлицо заработали по 100 тысяч рублей за сдачу жилого помещения. Гражданину-резиденту нужно внести 13 процентов пошлины – 13 тысяч рублей в год. Ставка для предпринимателя 6 процентов – 6 тысяч рублей. На первый взгляд, стоит потратить время на открытие ИП. Но к этой сумме нужно добавить страховые взносы (5 840 за ОМС, 26 545 в ПФ + 800 рублей за открытие ИП). По итогу предприниматель заплатит 33 185 рублей. При этом 6 процентов не вносится, так как сумма страховых взносов превышает налоговую.

В случае с приобретением патента сумма налога за сдачу исчисляется на основе установленной стоимости патента в регионе. ИП с патентом также вносят обязательные взносы во внебюджетные фонды.

Самый выгодный и простой вариант, если жилье не элитное – это подавать ежегодную декларацию и вносить 13 процентов. Но если объектов недвижимости в аренде несколько и это основной источник дохода – потребуется открыть ИП и своевременно платить пошлину в казну.

Неуплата налогов за сдачу помещений в аренду чревата последствиями для физических, юридических лиц и предпринимателей. Возможна налоговая (ст. 122 НК РФ) или уголовная (статья 129 Уголовного Кодекса) ответственность. За просрочку предусмотрены пени, за уклонение – штрафы (от 20 до 40 процентов от суммы долга, но не менее 1 тысячи рублей).

Как не платить налог за сдачу жилья в аренду

Можно ли не вносить пошлину в казну и не нарушать закон – вопрос, волнующий многих. Такая возможность есть в следующих случаях:

  • безвозмездного найма. Хозяин жилья не получает денег, поэтому вносить деньги нет оснований;
  • соглашения с близкими родственниками. Жилье предоставляется родственникам бесплатно.

Владельцу и проживающим нужно заключить договор, в котором будет указано, что проживание не оплачивается. Если нет объекта налогообложения – прибыли, то платить пошлину не придется. Но в случае с родственниками необходимо подтвердить родство.

Такие варианты уклонения не самые выгодные и безопасные. Проще и надежнее платить налоги с заключением договора аренды и не волноваться за состояние жилья и расчет.

Заплатить пошлину государству за сдачу жилья, погасить штрафы и пени можно онлайн и без регистрации на сервисе Автоналоги.

Экономия на налогах при сдаче в аренду квартир

Сегодня участились случаи сдачи квартир в аренду без заключения необходимых для налоговых органов бумаг. При этом собственники-арендаторы не сдают заполненные декларации в налоговые органы, из-за чего в государство не поступают соответствующие отчисления. Как сэкономить арендаторам на налогах?

Причины уплаты налоговых вычетов

По действующему законодательству владельцы жилых квартир, сдающих их в аренду обязаны уплачивать государству налоги с полученных доходов. Не уплата таких взносов карается законом по статье «нарушение налогового законодательства». Наказанием в таком случае является принудительная оплата арендаторами-собственниками неуплаченных вовремя налоговых сумм.

Большие суммы неуплат облагаются со стороны государства пенями и штрафами. При этом к необходимой сумме выплат дополнительно прибавляют вычисленные от нее 5% к каждому месячному периоду просрочки. Полученная надбавка должна быть не более трети к выставленной сумме долга. Размер штрафа, связанного с нарушением сроков налоговых уплат доходит до 40% к неуплаченной сумме.

Читайте так же:  При каких болезнях положены бесплатные лекарства

Даже когда договор найма заключается менее чем на один календарный год, налоговую декларацию подавать следует обязательно. Налоговые выплаты при этом также подлежат уплате, хотя и договор найма может быть незарегистрированным.

На сегодняшний день различают три формы сдачи жилплощади в аренду:

  • индивидуальное предпринимательство;
  • приобретение патента на сдачу квартиры
  • физическая собственность.

Каждый из этих вариантов имеет свои особенности, на основании которых можно получить некоторую скидку на налог.

Кто экономит на налогах?

Когда арендодатель является физическим лицом, его налоговая ставка является 13% от годового дохода. При этом такая категория арендаторов не уплачивает социальные взносы, так как не является индивидуальным предпринимателем.

Если арендодателем зарегистрирован индивидуальный предприниматель, его налогооблажением также является ставка в 13%. Кроме этого таким категориям граждан нужно платить обязательные социальные взносы и налог на имущество. Эти выплаты определяет государство. При использовании патентов арендодатель знает сумму своего налога на полученные доходы. Стоимость патентов в разных регионах существенно разнится, что следует также учитывать при оформлении налоговых договоров.

Налог за сдачу квартиры в аренду физическим лицом: порядок уплаты и расчет налога

Директор юридической службы «Единый центр защиты» Константин Бобров

При сдаче квартиры в аренду гражданин обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговая ставка будет равна 13% для граждан, которые проживают на территории России более 183 дней в году (резиденты), либо 30% для граждан, которые живут в России менее 183 дней в году (нерезиденты).

Как платить налоги и сколько? Приведем пример. Иванов получил в год доход от сдачи в аренду собственной квартиры в размере 200 000 рублей. При этом он проживал в России более 183 дней. Соответственно ставка для него будет равна 13%.

Пример расчета

Рассчитаем налог: 200 000 руб. * 13 % = 26 000 руб. – размер НДФЛ, который нужно заплатить Иванову в государственный бюджет.

Помимо обязательства гражданина по уплате налога, он дополнительно обязан подавать в Федеральную налоговую службу (ФНС РФ) декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее форму можно получить на сайте этого органа либо при его посещении. Срок ее сдачи – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Между арендодателем и квартиросъемщиков заключается договор. Он может включать опись имущества (по желанию сторон). Скачать пример договора на аренду квартиры с описью.

Сдача в аренду без оплаты налогов

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит штрафом. Неуплата НДФЛ может повлечь налоговую (ст. 122 НК РФ) или уголовную ответственность (ст. 129 УК РФ) в зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения.

Налоговая ответственность будет предполагать наложение штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога. А уголовная ответственность предусматривает максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до 2 лет (дополнительное наказание — лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.

Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги?

Такой вариант тоже возможен, если квартира сдается без какой-либо оплаты. Есть 2 варианта:

По договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;

По соглашению с близкими родственниками — такая же форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации близких родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Такие договора заключаются на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе, как сообщает ИА Квартирный эксперт.

Налоги для самозанятых

Следует особо отметить, что 2018 году принят новый федеральный закон о самозанятых гражданах (от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Он вступил в силу с 1 января 2019 года и распространяется лишь на четыре региона: Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан. Остальные регионы он не затрагивает.

[3]

В качестве самозанятого может зарегистрироваться и тот гражданин, который сдает в аренду квартиры.

Какой налог платят самозанятые? Для самозанятых предусматривается большая привилегия: они освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Но в отношении них действует налог на самозанятых. Его ставка составляет 4 % от полученной прибыли.

В случае неуплаты налога на самозанятых наступит налоговая ответственность по статье 1293, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20% от суммы расчетов, но не меньше 1000 рублей. Штраф возлагается на виновного за два вида нарушений:

  • невыдача чека клиенту;
  • нарушение порядка и сроков выдачи этого чека.

Этот штраф действует только в отношении тех самозанятых граждан, которые зарегистрированы официально. Если гражданин не будет зарегистрирован в качестве самозанятого в вышеуказанных регионах, то он может понести ответственность за неуплату НДФЛ (по ст. 122 НК РФ или ст. 129 УК РФ), если не будет сдавать отчетность налоговому органу за свою деятельность по сдаче квартиры в аренду.

Какие еще варианты есть? Предусмотрены льготы для пенсионеров?

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионерам в данном случае льготы не предусмотрены. Они также должны платить налог как самозанятые, либо как ИП на УСН, либо НДФЛ 13%, либо как ИП на патенте (6% от всего дохода). Как выбрать самый выгодный вариант оплаты налогов при сдаче квартиры в аренду и разобраться в чем разница разных схем налогообложения?

Источники


  1. Адвокат в уголовном процессе; Юнити-Дана, Закон и право — М., 2010. — 376 c.

  2. Котенев А. А., Лекарев С. В. Современный энциклопедический словарь по безопасности. Секьюрити; Ягуар — М., 2013. — 504 c.

  3. История политических и правовых учений / В.Г. Графский и др. — М.: Норма, 2003. — 944 c.
Экономия на налогах при сдаче в аренду квартир
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here