Что будет, если не платить налог с аренды жилья меры наказания

Полная информация в статье на тему: "Что будет, если не платить налог с аренды жилья меры наказания" с объяснением от специалистов. По всем вопросам обращайтесь к дежурному специалисту.

Незаконная сдача квартиры в аренду: ответственность. Аренда жилья. Штраф за незаконную сдачу жилья

Аренда – это имущественный найм, который основан на официально составленном и юридически заверенном договоре, гласящем о предоставлении за определенную плату жилья или какой-либо другой материальной ценности одной из сторон во временное пользование другой стороне. Владелец, сдающий свою квартиру в аренду, называется арендодателем. А лицо, которое будет временно пользоваться предоставленной ему за договорную плату жилплощадью или каким-либо другим имуществом, называется арендатором. А вы знаете, чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду? Ответственность в каком размере он может понести? Российское законодательство поведает нам на этот счёт кое-что новое.

Выгодно или невыгодно

С точки зрения собственника, незаключение договора сдачи квартиры в аренду ему выгодно, ведь это уход от уплаты налогов и отсутствие необходимости тратить время на оформление бумаг. Но времена меняются, и современное законодательство поставило вопрос ребром: все граждане, проживающие на территории России и получающие прибыль за любые совершаемые ими сделки, обязаны платить налог своей стране. Ведь в первую очередь государство обеспокоено тем, что казна недополучает свою часть. Второй вопрос вытекает из того, что владельцы очень часто сдают свои квартиры весьма сомнительным личностям, из-за чего и сами могут пострадать и создать таким поступком угрозу для общества. И поэтому теперь для подобных предприимчиво-незадачливых собственников предусмотрен штраф за незаконную сдачу жилья.

Какое за это полагается наказание

Незаконное предпринимательство (сдача квартиры без составления договора-найма трактуется именно так) предусматривает следующую систему наказания:

  1. Собственник обязан будет выплатить всю полагающуюся сумму налога.
  2. Оплатить пеню за пропущенный срок внесения налога. Рассчитывается это таким образом: неуплаченная сумма налога, умноженная на 1/300 ставки рефинансирования и на число дней просрочки (ставка рефинансирования Центробанка РФ).
  3. Заплатить штраф за неподачу налоговой декларации в сумме 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (не выше 30 % от указанной суммы и не менее 1000 руб.).
  4. Заплатить штраф за нарушенный срок уплаты налога, что составляет 20 % от неуплаченной суммы. Если будет доказано, ко всему прочему, что налог умышленно не платился, то размер штрафа вырастет до 40 %.

Нужно учитывать ещё и тот факт, что сокрытие налогов может привести и к уголовной ответственности (статья 198 УК РФ).

Основные риски арендодателя

Незаконная сдача квартиры в аренду, ответственность за которую придётся нести владельцу, чревата и кроме этого множеством проблем. Перечислим их по пунктам:

  1. Немалые штрафы и даже возможность уголовного наказания (лишение свободы от 6 месяцев при сумме неуплаченных налогов от 100 до 500 тысяч и до 3 лет при сумме неуплаты в размере от 500 тысяч рублей и выше).
  2. Порча квартиры или имущества. Если аренда жилья происходила без соответствующего договора, будет сложно доказать, что из вашей квартиры пропала какая-то бытовая техника, что раньше и двери, и окна были целыми, а стены не были испещрены следами краски и фломастеров.
  3. Неприятные сюрпризы в виде неожиданных расходов. Таковые появляются, если наниматель оставил после своего пребывания долги за коммунальные услуги. Могут прийти, к примеру, очень большие счета за телефонную связь, в случае если ваш квартиросъёмщик любил пообщаться на досуге с кем-либо из родственников, проживающих на другом конце света.
  4. Обманные действия со стороны нанимателя. Известно множество случаев, когда квартира сдавалась одним людям, а оказывались в ней совершенно другие, которые, как потом выясняется, за спиной собственника (то есть без его на то согласия) договаривались с нанимателем. К тому же нередки случаи, когда съёмное жильё использовали как бордель или заселяли большим количеством посторонних людей, например, до 20 человек гастарбайтеров из соседствующих стран.

Полная незащищённость

Риск не всегда шампанское, это может оказаться и полная потеря собственной квартиры. Например, в случае, если во время буйного застолья полуневменяемые квартиросъёмщики случайно устроили пожар. С кого будет спрос, если это была вами же спровоцированная ситуация — незаконная сдача квартиры в аренду. Куда жаловаться теперь, с кого потребовать возмещения?

В этом случае государство вряд ли сможет представлять ваши интересы, ведь вы же сами пытались укрыть от него свои доходы. Вряд ли найдётся человек, который доверит свой автомобиль незнакомцу только потому, что тот показался ему достойным доверия и даже показал свой паспорт. Но почему тогда вы можете рисковать своей квартирой?

Как вычисляется незаконная аренда

Несмотря на всё, чем может грозить незаконная сдача квартиры в аренду (ответственность перед государством, порча имущества недобросовестными квартиросъёмщиками), многие всё так же предпочитают рисковать и уклоняться от законного оформления себя как арендодателя. Как тогда властям становится известно о таких случаях?

Во-первых, часто пострадавшие от нечестных нанимателей сами обращаются за помощью и тем самым открывают себя. Во-вторых, складываются ситуации, когда квартиросъёмщики ведут себя шумно, нагло, нарушают «закон тишины после 23 часов». И когда доведённые до отчаяния соседи, видя, что их просьбы вести себя тише игнорируются, вызывают наряд полиции, дабы те спели колыбельную перевозбуждённым соседским квартиросъёмщикам, вот тут-то и выясняется факт, о котором не знает налоговая — незаконная сдача квартиры в аренду налицо.

А если мешают проживающие в сдаваемой соседями квартире многочисленные гастарбайтеры, то обратиться за помощью можно не только в органы полиции, но и в Федеральную миграционную службу. Сейчас правительством активно разрабатываются меры, позволяющие выявлять скрытых арендодателей не волей случая и не с помощью измученных соседей, а другими правовыми способами. И потому сдающим жильё нелегально стоит начать думать о выводе своего бизнеса из тени.

Как обычному человеку законно сдавать жильё

Нужно ли быть предпринимателем, чтобы иметь возможность сдавать свою квартиру в аренду? Не обязательно, любой человек может стать арендодателем, и физическое лицо также. Прежде всего позаботьтесь о том, чтобы ваша квартира была застрахована. А затем уже можно давать объявления о сдаче жилья. Для определённых типов квартир, возможно, потребуется согласие соседей. Договор найма квартиры между физлицами составляется с помощью заполнения специальных бланков. В них по пунктам описываются все устраивающие обе стороны условия.

Читайте так же:  Оценка автомобиля для наследства

Сдача и аренда жилья по закону

Законодательство РФ предусмотрело несколько вариантов налогообложения для сдающих свое жилье. Физические лица пользуются предусмотренной стандартной процедурой уплаты НДФЛ. А что касается индивидуальных предпринимателей, то они могут выбрать из нескольких вариантов:

  • общий режим налогообложения;
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • патент.

При общем режиме сумма налога для владельца жилья будет составлять 20 % от прибыли. Необходимо будет ежеквартально подавать по месту регистрации в налоговые органы декларацию.

Упрощенная система (УСН) позволяет налогоплательщику самому выбрать способ формирования налоговой базы. Если исключительно прибыль входит в базу, то применяется ставка 6 %. Налогом в 15 % облагаются доходы за вычетом понесенных расходов. А предоставлять декларацию необходимо ежегодно.

Самый предпочтительный вариант для предпринимателей, для которых источником прибыли являются доходы, полученные от сдачи жилья в найм, является патентная система. Для запуска данного режима в каждом субъекте РФ определяется на законодательной основе потенциальный размер дохода в год, причём для конкретных вариантов предпринимательской деятельности. Эта величина и становится налоговой базой. При этом налоговая ставка составляет 6 %. А налоговую декларацию предоставлять не нужно вообще.

Отвечают все

А подразумевает ли нелегальная и незаконная сдача квартиры в аренду ответственность для квартиросъёмщика, или наказание понесёт только хозяин жилья? Арендатор, в свою очередь, обязан зарегистрироваться на время своего проживания на той площади, которую снимает. При незаконной аренде, естественно, этого не происходит. Это в буквальном смысле двойное нарушение российского закона (со стороны арендодателя и арендатора, который не произвел эту регистрацию), если квартиросъемщик является резидентом. А если же жилплощадь временно занимает иностранец, то это только усугубляет ситуацию.

Сговор на двоих

Пока что в нашей стране привести к ответственности собственника квартиры в большинстве случаев очень сложно, потому что доказать факт получения им от квартиросъёмщика денег практически невозможно. Владелец, как правило, всегда ссылается на то, что это его старый друг или хороший знакомый, а то и дальний родственник, и денег с него он, естественно, не берет.

Наказать снимающего жильё за нарушение регистрации тоже не так просто, так как для этого надо точно знать, каков срок его проживания в данной квартире. Но тем не менее обе стороны должны знать о том, что действия их незаконны, и понимать, что за это им грозит наказание.

Меры пресечения

Само собой, доказанный факт незаконной сдачи жилья в найм будет в первую очередь неприятен владельцу, так как это именно он не заплатил налог. А наказание подразумевается конкретно за это. В результате его не только обяжут выплатить всё сполна, но и заплатить пеню, как уже упоминалось выше, и штраф в размере 20 % от полученного дохода.

Ко всему прочему, согласно ст. 122 НК РФ, при повторном нарушении, если будет доказано, что оно совершено умышленно, сумма штрафа удваивается. И также будет взыскан штраф за непредоставленную декларацию о доходах. Размеры штрафа в этой ситуации варьируется от 5 % до 30 % от всей суммы скрытого собственником налога.

Заключение

Сдача жилья в законном порядке с уплатой налога является гарантией государственной защиты имущества арендодателя. Однако собственники квартир часто не находят нужным заключать требуемый договор аренды с другой стороной (нанимателем). Пока ещё они не видят для себя в этом выгоды, кроме необходимости платить из своего кармана. А ведь данный документ позволяет с лёгкостью избегать между арендодателем и арендатором всевозможных неизбежно возникающих противоречий, которые зачастую могут быть разрешимы лишь в суде. Возможно, потребуется время, чтобы понять свою выгоду.

Незаконная сдача квартиры и её последствия

В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

[1]

В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с незаконной сдачей квартиры, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ. Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года. Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность. Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Читайте так же:  Кпп по обособленному подразделению

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей. То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей. Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду

Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.

Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.

Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.

Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.

Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.

В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Как наказали тех, кто сдавал квартиру и не платил налоги: реальные примеры

Как выявляют нелегальную аренду жилья и что грозит за такое собственнику?

Кто-то пугает уголовной ответственностью, кто-то, наоборот, заверяет, что не стоит пугаться «страшилок» от налоговой. Разобраться, как на самом деле обстоят дела с привлечением к ответственности за сдачу жилья без уплаты налогов, позволяет нам судебная практика.

Приведу несколько реальных случаев из решений судов.

«Тайный доброжелатель»

Началось все с того, что районная администрация зафиксировала сообщение на «горячую линию»: собственник такой-то квартиры сдает ее жильцам, а налоги не платит.

Информация тут же была передана в ФНС, а те официально вызвали собственника для дачи объяснений по этому факту.

Согласно Налоговому кодексу (ст. 31) органы ФНС вправе вызывать к себе налогоплательщиков по всем вопросам, связанным с налогообложением, а те обязаны явиться.

Но на этом его злоключения не закончились. На том самом заседании комиссии рассмотрели письменные объяснения жильца квартиры, который подтвердил, что уже почти два года снимает жилье у собственника за 15 тысяч рублей в месяц.

Судя по всему, он и был тем самым «тайным доброжелателем», который дал сигнал администрации (вероятно, поводом послужил конфликт с собственником из-за повышения арендной платы).

Рассчитав сумму не уплаченного за 2 года налога, ФНС выставила требование об уплате недоимки, пеней и штрафа — 20% от суммы налога (постановление по делу № 5-845/16, Белгородская область).

«Сам себя и сдал»

Обвинения ФНС не были голословными: в суд были представлены копии договоров коммерческого найма квартиры и расписок, согласно которым собственник получил от своего жильца 150 000 рублей арендной платы.

Главный вопрос: откуда эти документы оказались у налоговиков? Ответ удивил: оказывается, от самого же собственника.

И теперь материалы дела сыграли против него же: оправдания собственника, что квартиру он никому не сдавал, на фоне им же представленных документов выглядели совсем не правдоподобными.

Суд взыскал с него недоимку по налогу, пени и госпошлину — всего на сумму 24 тысяч рублей (дело № 2а-1133/2018, Магаданский горсуд).

«Соседи выдали»

Выяснилось, что несколько бдительных соседей обратились в УК с жалобами на то, что в квартире проживают два жильца. Формально же на лицевом счете квартиры никто не числился, плата начислялась собственникам только за содержание жилья и отопление, счетчиков в квартире не было.

Видео (кликните для воспроизведения).

Комиссия в составе инженера, техника УК и председателя совета дома составили акт о проживании в квартире незарегистрированных жильцов, собственникам начислили плату за воду и электричество.

Суд иск удовлетворил, снизив лишь размер неустойки (Ново-Савиновский суд г. Казани, дело № 2-4935/18). Акт управляющей компании может послужить также основанием для наложения штрафа за неоформление жильцам временной регистрации и взыскания недоимки по налогу.

После того, как минимальную сумму задолженности по налогу в УК РФ повысили до 900 тысяч рублей, количество приговоров в отношении нелегальных арендодателей жилья резко снизилось.

Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом онлайн-курсе. Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет.

Читайте так же:  Как считать 10 дней на обжалование

Обучение дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь на курс «Все про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП». Пока за 3500 вместо 6000 руб.

Как правильно сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Доходы от сдачи в аренду жилья в России относятся к наиболее популярному методу получения пассивного заработка. Для многих это вообще основной и даже единственный доход на протяжении многих лет. Но данный вид бизнеса будет крайне опасным для арендодателя, если он не знает всех тонкостей российского законодательства, ведь встреча с представителями налоговой инспекции может плохо для него обернуться, так как от любой прибыли положено уплатить подоходный налог.

С другой стороны, есть реальный способ правильно сдать квартиру в аренду и не платить налоги, но с ним знакомы далеко не все.

Любые сделки, совершенные на территории России должны проходить строго в соответствии с законодательством. В первую очередь, если в результате соглашения одна из сторон получает доход, она должна уплатить налог. Согласно Налоговому кодексу РФ физическое лицо уплачивает налог от прибыли в размере 13% от суммы дохода; индивидуальный предприниматель отчисляет налог в размере 15 или 6% при УСН; покупка патента, стоимость его рассчитывается индивидуально для каждого арендодателя, она будет зависеть от типа и размера жилой площади. Таким образом, так или иначе, но все арендодатели должны уплачивать налог. Тем не менее, особенно для физических лиц это не всегда выгодно, а главное понятно, ведь весь процесс уплаты налога сопровождается сбором документов и заполнений деклараций. Впрочем, в любом случае, если вы желаете сдать жилплощадь квартирантам, то вы должны составить договор, в противном случае, в будущем можете пострадать от недобропорядочных квартиросъемщиков.

Если Вы не желаете оплачивать налог, то у вас есть два варианта: сдавать жилье нелегально или правильно заключать договор. Выбирая первый вариант — Вы можете письменно согласовать порядок пользования жилым помещением и оплаты с арендатором и не регистрировать сделку в госоргане. В соответствии с российским законодательством договор аренды жилого помещения должен быть зарегистрирован в Россреестре, который передает сведения в налоговую инспекцию. Конечно, Вы можете просто подписать договор и предоставить в пользование жилое помещение. То есть пропустить этап регистрации. Но данная сделка будет опасна для арендодателя: если Вам попадется недобросовестный арендатор, который нанесет ущерб вашему имуществу, Вы не сможете возместить убытки в судебном порядке; если о ваших действиях станет известно налоговому органу, то вы будете привлечены к ответственности. Как же налоговая докажет, что вы сдаете квартиру? На практике доказать это практически невозможно. Целенаправленно Вас искать налоговый орган не будет, но Вас могут проверить по жалобе, например, соседей или квартиросъемщиков. Хотя даже по результатам проверки доказать Вашу причастность к уклонению от уплаты обязательных сборов будет крайне сложно.

При втором варианте: по закону уплате подлежит налог за полный отчетный период, то есть налог взимается за целый год — поэтому самый разумный вариант для арендодателя — это заключить договор аренды сроком менее, чем на 1 год. При выполнении этого условия вы можете составить договор аренды жилого помещения, заверить его нотариально, а затем регистрировать в госоргане. Таким образом, вы приобретаете массу преимуществ. Во-первых, жилье будет арендовано в соответствии с законодательством, а арендодатель имеет полное право передать дело в суд в случае неисполнения второй стороной своих обязательств. Во-вторых, Росреестр не передает данные в налоговую инспекцию, так как договор аренды был заключен сроком менее чем на 1 год. Стоит немного разъяснить, как правильно составлять договор аренды: укажите персональные данные всех сторон соглашения; определите порядок пользования жилым помещением; укажите права и обязанности сторон договора; укажите сумму к оплате порядок передачи средств и срок действия настоящего договора; при необходимости приложите опись имущества.

Итак, если вы хотите сдать жилье нелегально и не регистрировать договор в Росреестре, то вы не только несете риск лишиться собственного имущества, но и понести административную ответственность за свои действия. Уклонение от налогов преследуется сразу по трем статьям: Согласно положениям НК уклонение от налога предусматривает штраф в размере 20% от суммы, не поступившей в качестве оплаты; Согласно Уголовному кодексу РФ незаконная предпринимательская деятельность с прибылью более полутора миллионов рублей, наказывается штрафом до 300000 рублей и исправительными работами или арестом сроком до полугода. А также уклонение от уплаты налогов физических лиц повлечет за собой штраф до 300000 рублей или арест сроком до одного года. Обратите внимание, что лишение свободы грозит налогоплательщику в том случае, если он не в состоянии оплатить денежный штраф. Таким образом, уклоняться от налога, конечно, не стоит, ведь есть вполне законный способ не платить налог при получении прибыли от сдачи жилья.

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов. Чем грозит такой вариант действий и возможен ли он? Человек может сдавать квартиру по своему усмотрению, но только с соблюдением условий такого соглашения, как договор найма и, конечно, условий при налогообложении в случае с арендой жилья. Что будет, если не платить налог? Доказать тот факт, что нарушения были, будет непросто для налоговых органов, но полагать, что сведения останутся сокрыты также не следует. За уклонение от налогов всегда предусматривается наказание. Именно поэтому на практике всё же были выведены ситуации, когда происходит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов. Собственник должен понимать, как избежать мер ответственности, какой штраф может быть на него возложен и куда жаловаться в случае несправедливого решения.

[3]

Аренда и налоги

Такой вид отношений, как аренда, представляет собой вариант передачи жилья в пользование лицу на определённых договором условиях. За такое использование, конечно, подразумевается плата со стороны арендатора, а соответственно, действует главное требования о том, что нужно платить налоги, так как сдача жилья в аренду сопровождается получением некоторого дохода. При этом налоги не являются заботой квартирантов, это обязанность владельца квартиры.

Какой срок найма определяется? Договор заключается обычно на определённый сторонами период. Точный срок аренды не установлен законом, он никак не ограничивает свободу субъектов в этой части отношений, единственное пояснение, которое можно найти, что если стороны не договорились по срокам, то соглашение будет иметь неопределённый период действия. Это также будет относиться и к уплате налогов, которая должна осуществляться, пока действует подписанный договор.

Читайте так же:  На сколько зарплаты в разных странах европы больше чем в россии

Сдачу квартиры в аренду всегда нужно сопровождать дополнительными действиями. В первую очередь важно оформить договор, который требует соблюдения формы. Соглашение имеет только письменный вид. Кроме того, когда речь идёт о найме квартиры, то собственник также должен зарегистрировать договор, так как без данного действия он действителен не будет. Чтобы понимать, как составить договор, соответственно, как правильно сдавать жильё, достаточно обратиться к Гражданскому кодексу РФ, где сказано, что главное указать существенные условия, а именно предмет соглашения. Остальные условия устанавливаются сторонами.

Договор найма подразумевает получение дохода. Собственник не может освобождаться от уплаты налога в рассматриваемых гражданских отношениях.

Как правильно сдать квартиру? Соблюсти все указанные выше требования. И налогообложение играет важную роль. Если имеется соглашение, то осуществлять наём и не платить налог нельзя. Кроме того, следует обращать внимание на случаи, когда сосед сдаёт свою квартиру. Если соседи сдают квартиру и не платят налоги, то следует определиться с тем, куда жаловаться, ведь за подобные нарушения предусматривается ответственность, а именно штраф и даже лишение свободы.

Отдельно следует сказать и о том, какие режимы могут предусматриваться в случае, когда квартира сдаётся, а налог должен быть оплачен:

  • общий порядок, когда у собственников, оформивших доход от аренды, как официальный, взимается налог в зависимости от того, какую сумму они получают, так как именно за счёт неё происходит формирование налоговой базы;
  • упрощённый порядок, когда за основу берётся только налоговая база, а доходы учитываться не будут.

При этом ни один из предложенных вариантов не может полностью освободить от обязанности уплачивать налоги за сдаваемые жилые помещения.

[2]

Говоря о том, кто должен платить налог при аренде, следует отметить, что сюда входит каждый собственник объекта, неважно, физическое это лицо или же какая-то организация. Главное правило, собственник должен быть зарегистрирован в данном статусе. Нередко владельцы задают вопрос, как сдать квартиру в аренду и не платить налог за сдачу квартиры? Условно такие способы есть. Однако чтобы не платить налог в процессе сдачи квартиры в аренду, нужно знать, куда обратиться и иметь на то веские причины, которые объяснят невыплату платежей по налогам.

Варианты уплаты налогов

Как не платить налог? Передача в наём квартиры без уплаты налогов интересует не одного владельца, однако, чаще всего это незаконные действия, которые приводят к негативным последствиям. Без налогов получать доход нельзя, особенно если было его официальное оформление, и подписывался договор. Однако не всегда владельцы стремятся избежать налогов. Более того, закон предлагает немало вариантов, которые собственник применяет, уплачивая налоги, и при этом экономит денежные средства, даже если квартира сдавалась долгое время.

Срок обязанности по выплате налогов начинает течь со сдачи жилья и, соответственно, подписания съёмщиком договора найма квартиры.

При составлении договора аренды квартиры устанавливается только сколько должно заплатить арендующее лицо, условия о налоговых обязательствах не предусматриваются, они регламентируются отдельно. Можно ли арендовать жильё без соглашения? На практике такое встречается чаще всего, что не предусматривает налогов за сдачу жилья. Однако насколько это безопасно для участников отношений? Ведь когда нет соглашения, сложно сказать, куда жаловаться при сдаче в аренду квартиры без официальной документации, так как никаких прав для защиты фактически не существует. Поэтому всегда при сдаче квартиры в аренду должен быть договор.

На сегодняшний день существует несколько вариантов, которые помогут заплатить налог за рассматриваемый вид отношений. Выбирается конкретный метод людьми, то есть участниками отношений, которые должны подготовить для этого необходимые бумаги и обратиться в соответствующие органы власти.

К вариантам уплаты налогов относят следующее:

  1. Уплата налогов гражданами. В процессе сдачи в аренду квартиры владельцы всегда перечисляют полный размер платежа, который будет высчитываться в таком порядке, в каком предусматривает налоговый закон, то есть в зависимости от размера дохода.
  2. Уплата налогов организациями. Наличие соглашения обязательно, в то время как граждане могут избежать договора, регулярно подавая декларацию о доходах. Любое юридическое лицо сообщает о размере как прибыли, так и неуплаченного налога, если таковой имеется, иначе будет привлечено к ответственности. Исчисляется сумма платежа от размера прибыли организации.
  3. Уплата налогов в упрощённом порядке. Данная система предусмотрена для индивидуальных предпринимателей, а также организаций, которые должны обратиться в налоговый орган с заявлением на применение к ним такого режима. Рассматриваемый порядок устанавливает заниженную ставку в шесть процентов. Плюс допускаются авансовые платежи, вносимые каждый квартал.

Избежать налоговых платежей можно при отсутствии соглашения или же в случае непроведения его регистрации, что по закону признаётся нарушением.

Способы освобождения от обязательства

Передавать в аренду квартиру и не платить налоги является целью многих лиц, занимающихся сдачей жилья. Особенно часто эта проблема касается граждан, которые попросту не заключают договоры, а если и делают это, то забывают об обязательной процедуре его регистрации. Такой вариант, безусловно, даёт возможность освободиться от обязательств налогового характера, но при этом может создать и проблемы.

Уклонение от уплаты налогов как для граждан, так и для организаций признаётся правонарушением и предполагает привлечение этих лиц к ответственности, в том числе уголовной.[/attention]

На сегодняшний день существуют определённые способы, позволяющие избежать налогообложения. Однако не все они законны. Именно поэтому такие способы были разделены на две группы: легальные и нелегальные. В первую очередь следует сказать о том, как, не нарушая закон, не платить налоги.

Предполагаются следующие варианты действий:

  1. Заключение соглашения на срок, который не превышает одиннадцати месяцев, он максимальный для того, чтобы избежать налогов. Более длительный период приведёт к налоговым обязательствам.
  2. Соглашение о безвозмездном пользовании. Собственник передаст квартиру без оплаты её пользования, но по факту будет получать доход.
  3. Уничтожение соглашения и заключение нового в период подачи деклараций, а именно с января по апрель.
  4. Отсутствие договора. Чаще такой вариант подходит для граждан, которые сдают свои квартиры. Но это создаёт множество рисков.
Читайте так же:  Какой тариф жкх позволяет экономить на оплате

Оптимальным вариантом является заключение соглашение на срок одиннадцать месяцев, признать данные действия незаконным возможности не будет.

Вторая группа, это нелегальные способы, которые прямо или косвенно будут определяться, как нарушение закона.

При этом граждане часто их используют, так как органы власти не могут установить и доказать это:

  1. Сокрытие факта сдачи жилья. Никто не контролирует данный процесс, более того, инспектор из налоговой службы не нагрянет с проверкой и не выпишет штраф на месте.
  2. Отрицание факта получения дохода. Если даже квартира сдаётся, то доказать то, что лицо получает какую-то прибыль с этого, причём ежемесячно, нельзя.

Данный перечень способов признаётся нелегальным потому, что по факту может расцениваться, как акт мошенничества. Однако в большинстве случаев в силу слаборазвитого правового сознания граждане просто не задумываются над тем, что о своих доходах необходимо сообщать в налоговую службу и платить с них налоги. Кроме того, за злостное уклонение от обязательств будет привлечение к уголовной ответственности, а также назначение наказания вплоть до лишения свободы.

Практика предусматривает как допустимые варианты действий, так и недопустимые. Вторая группа приносит больше рисков, но при этом применяется чаще, так как налоговые органы не осуществляют повсеместный и регулярный контроль над арендными отношениями и доходами, получаемыми от них.

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2018

Каждый гражданин Российской Федерации обязан уплачивать налоги в казну государства за все свои доходы. Не исключением является и сдача жилья в аренду. Для многих – это источник постоянного дохода. При этом большинство арендодателей выбирают нелегальный способ предоставления недвижимости внаем. Аренда без договора не влечет за собой оплату налогов. Но если уклонение обнаружится, человеку грозит наказание в виде штрафной меры. Какой штраф будет вынесен для погашения, решает суд в зависимости от обстоятельств.

Суть штрафа

Граждане, которые сдают квартиру или комнату внаём и получают за это прибыль, должны оплачивать налог 13 %. Размер установлен на основании положений Налогового кодекса. Физическое лицо, занимающееся арендой недвижимости, обязано сдать до 30 апреля декларацию по форме 3-НДФЛ.

Уплатить налог, который рассчитывается по декларации, необходимо до 15 июля. Неправомерной сдача недвижимости считается, если доход не указан в декларации, а вследствие этого последовала неуплата положенных налогов.

Штраф за аренду квартиры без договора не установлен в фиксированной сумме. Выплата будет зависеть от полученной суммы, которая была скрыта. Процент может варьироваться от 20 до 40. Если лицо предоставило несвоевременно декларацию, его могут оштрафовать в размере 5 % от дохода.

Важно! Если сумма полученного дохода от незаконной сдачи недвижимости превысила за три года 600 000 рублей, а невыплата превышает 10 % от суммы, подлежащей к уплате, предусматривается уголовная ответственность.

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов 2018 (его размер) устанавливается Налоговым кодексом для всех субъектов РФ. В Москве и Санкт-Петербурге штрафы такие же, как и по всей России.

Штраф за неуплату

Изменения в законодательстве

В июне 2018 года в средствах массовой информации появились сведения о том, что в скором времени ужесточится контроль за счетами физических лиц. Это приведет к тому, что штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2018 году будет наложен на всех, у кого обнаружатся регулярные платежи на карту или счет от других лиц.

При обнаружении таких ежемесячных поступлений налоговой службой может быть организована проверка по недвижимым объектам гражданина. Если при этом обнаружится, что жилье сдается и оно не оформлено договором, лицо будет привлечено к административной ответственности.

С 1 июня 2018 году у банков действительно появилась обязанность предоставлять сведения о счетах граждан и о движении денежных средств на них. Но они подаются только в том случае, если налоговик сделает запрос. Проверку счетов всех граждан никто делать не будет.

Куда обращаться при незаконной сдаче жилья

Чаще всего арендодатели сдают квартиры, не заботясь о последствиях и не составляя договор. Но из-за этого может нести убытки не только государство, но и соседи. Не всегда жильцы ведут себя адекватно. Или в квартиру может быть заселено много иностранцев.

Если квартиросъемщики ведут себя шумно, доставляют неудобства соседям, нужно обращаться к участковому. У него есть полномочия получить сведения, на каком основании граждане проживают в квартире.

Обращение к участковому

Обратите внимание! Если будет установлено, что в квартире проживают лица без гражданства, мигранты без регистрации, иностранный гражданин, будет вынесено постановление о вынесении административного штрафа.

Как избежать штрафа

Налогов с арендной платы можно избежать. Для этого нужно составить договор, по которому срок аренды не превышает 11 месяцев. Но избежать налогообложения возможно только при правильно составленном договоре. Документ не нужно регистрировать. Рекомендуется подписывать его на несколько месяцев, после этого составлять новый. Во всех остальных случаях за невнесение налогового платежа гражданина будут штрафовать.

Видео (кликните для воспроизведения).

Грамотный подход к предоставлению недвижимости в аренду поможет получить доход и избежать проблем с налоговой службой.

Источники


  1. Научно-практический комментарий к Федеральному закону от 31 мая 2002 г. №63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» (постатейный); Юркомпани — М., 2012. — 520 c.

  2. Земельные споры. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 705 c.

  3. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации. Учебник; ТК Велби, Проспект — М., 2016. — 208 c.
Что будет, если не платить налог с аренды жилья меры наказания
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here